融資擔保中存在的風險防范機制及控制措施

郭媛

（河北建設投資集團有限責任公司，河北 石家莊 050000）

當前，我國金融行業正處于迅猛發展階段。盡管其發展速度快，但無論是我國金融企業本身的管理模式、理念，還是地方政府的相關金融政策，仍存在諸多紕漏，尤其在融資擔保方面。我國融資擔保的公司比較多，但大部分公司對于財務風險的認識不夠及時，導致不能對于融資行為帶來的財務風險進行合理規避，相應的財務防控機制、風險防范措施也仍然不夠完善，導致融資過程中將面臨巨大的風險。

一、擔保分類以及風險產生的原因

（一）擔保分類

常見擔保公司類型主要分為兩種：融資擔保公司和非融資擔保公司。融資擔保公司將融資作為連接企業與金融機構的重要紐帶，本文重點研究融資擔保公司。融資擔保業務包括借款類擔保、發債擔保和其他融資擔保業務。借款類擔保是指為被擔保企業貸款、融資租賃、商業保理票據承兌及開立信用證等債務融資提供擔保的行為；發債擔保是指為被擔保企業發行債券等債務融資提供擔保的行為；其他融資擔保是指為被擔保企業發行基金、信托、資產管理計劃、資產支持證券等擔保的行為。但無論哪種擔保類別，都存在一定的風險性。因此，能夠明確融資行為最重要的特點在于低收入與高風險并存，只有合理規避風險，才能實現高收益的局面，為融資企業的良好開展奠定基礎。

（二）風險產生原因

財務風險主要指由于融資流程或融資行為缺乏合理性，導致資金運轉不夠合理，公司的償還能力達不到要求，進而對融資擔保單位的經濟收益產生了嚴重的不利影響。對于任何參與融資企業來說，財務風險都是無法避免的，是客觀存在、難以杜絕的。因此，融資擔保方應結合風險實際情況，對財務風險進行弱化，從而達到保障企業良好運行的目的。

與此同時，經濟的發展對于融資擔保行業起到促進作用的同時，也在一定范圍內對我國小型、中型民營企業長久發展帶來了積極作用，解決了其擔保難、融資難的現象，并對社會中的資金融通效率也起到了積極影響。盡管融資擔保行為風險較高，但能夠對社會經濟發展起到促進作用，將逐漸成為我國經濟發展趨勢。只有對于財務風險進行有力、科學的控制，才能在一定程度上降低內部因素、外部環境因素對于融資擔保公司的負面影響，為融資擔保公司的穩步、快速發展奠定堅實的基礎。因此，應不斷結合當前融資擔保企業現階段的發展情況，建立完善的風險控制機制，確保企業能夠在擴大規模過程中，合理優化相應的組織結構，降低財務風險發生的可能性，為社會經濟良好發展奠定基礎。

二、融資擔保風險防控模式以及相關措施

（一）完善內部控制體系

內部控制工作能夠對于融資擔保企業運行情況進行有效控制，因此，在完善內部控制過程中需將核心放在監督、分工以及牽制過程中，降低徇私舞弊行為以及相關風險問題發生的可能性，從根源上降低融資擔保階段的風險。需完善企業內部審計工作，并對于整個風險防控機制進行完善。對于融資擔保公司運行來說，由于內部控制工作將貫穿于整個運行過程，管理人員不但應結合預算開展管理工作落實，還需不斷改善內部控制環境，營造良好的財務氛圍。只有這樣，才能在最大程度上，保障財務風險管控工作的全面性、科學性。

（二）建立完善的財務風險控制意識

當前社會，行業內部企業間的競爭就是人才的競爭。因此，融資擔保公司的管理人員應不斷重視員工對于企業競爭的重要性。從宏觀角度來說，管理人員應明確員工對于公司發展的意義，并以此為基礎完善企業與員工間的關系。在開展日常融資工作時，管理人員應對于工作中心進行轉移，將其放在財務風險意識宣傳與推廣階段，保障就任于融資擔保公司的員工能夠及時對財務風險的重要性進行明確，為后續財務風險管理工作的良好開展奠定基礎。

（三）保障客戶開展信用風險的準確度

融資擔保公司從本質上來講與中介服務機構類似。因此，融資的企業的擔保費用也是此類公司獲得收益的重要來源。一旦發生擔保公司并未對借款進行歸還的現象，小型的融資擔保公司將有可能因此發生倒閉。要想從本質上杜絕這一現象的發生，在對于企業開展擔保前，工作人員應結合客戶實際情況開展信用風險評級工作，并且保證評級程序的科學性、系統性、合理性，從根源上保障評級結果的準確程度，為客戶準入關口的確定提供有效的參考。

（四）建立完善的財務風險預警制度

與此同時，企業應重視財務風險預警機制的建立，并將其應用在經濟活動中極易發生財務風險的部位，充分運用實時監控的手段，對于財務擔保公司對應的財務信息數據進行實時監控，并以此為依據建立更為完善的財務指標管理體系。在此階段中，通過運用數字模型法、對比例分析法以及其他方式完成對于指標體系風險觸發值的確定。一旦發生財務風險，預警信號應在第一時間響起，為風險控制工作的良好開展提供有效的參考。