新時(shí)期保險(xiǎn)基金管理的挑戰(zhàn)及對(duì)策研究

卜奕文

【摘要】在當(dāng)前人口老齡化問題愈發(fā)嚴(yán)重的現(xiàn)代社會(huì)，社保養(yǎng)老保險(xiǎn)基金管理工作能否落實(shí)到實(shí)處，在很大程度上對(duì)社會(huì)的穩(wěn)定性和和諧具有重要影響，故此本文主要針對(duì)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金管理面臨的問題，提出了相應(yīng)的優(yōu)化處理對(duì)策，在確保各項(xiàng)管理工作落實(shí)到位的同時(shí)，為國(guó)家和社會(huì)可持續(xù)發(fā)展目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)莫定良好基礎(chǔ)。

【關(guān)鍵詞】保險(xiǎn)基金 主要問題 處理對(duì)策

引言：近年來(lái)，由于國(guó)家政策扶持，消費(fèi)者保險(xiǎn)意識(shí)的提高等原因，保險(xiǎn)行業(yè)發(fā)展迅速。而且隨著互聯(lián)網(wǎng)金融的快速發(fā)展，有很大一部分消費(fèi)者逐漸接受并習(xí)慣于用互聯(lián)網(wǎng)了解保險(xiǎn)信息并且購(gòu)買保險(xiǎn)，例如在日常旅游出行途中附帶的意外險(xiǎn)保單，以及在“雙十一”電商狂歡節(jié)中附帶消費(fèi)、物流、支付等方面保險(xiǎn)事項(xiàng)的保險(xiǎn)公司都體現(xiàn)了電商時(shí)代下保險(xiǎn)銷售方式、渠道改變對(duì)消費(fèi)者以及保險(xiǎn)公司的影響。面對(duì)挑戰(zhàn)，傳統(tǒng)的保險(xiǎn)企業(yè)必須進(jìn)行改造升級(jí)，發(fā)展創(chuàng)新，積極探索出互聯(lián)網(wǎng)對(duì)傳統(tǒng)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的興趣點(diǎn)，進(jìn)而尋求自己新的業(yè)務(wù)突破，找到新的發(fā)展空間。

一、現(xiàn)階段基本保險(xiǎn)基金管理問題的基本概述

隨著社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展和經(jīng)濟(jì)管理體系的不斷完善，作為社會(huì)保險(xiǎn)的重要組成部分，基金涉及社會(huì)方方面面，對(duì)于社會(huì)和國(guó)家的和諧穩(wěn)定性有著重要影響，尤其近年來(lái)伴隨基金繳納金額的持續(xù)增加，基金風(fēng)險(xiǎn)防控管理工作能否落實(shí)到實(shí)處，對(duì)國(guó)家整體發(fā)展的影響力是不容忽視的。但縱觀在當(dāng)前社會(huì)保險(xiǎn)基金管理過程中，其管理質(zhì)量與預(yù)期管理目標(biāo)之間始終存在一定差距，而導(dǎo)致上述問題產(chǎn)生的主要原因有：

（一）基本保險(xiǎn)基金的發(fā)展時(shí)間有限。就目前來(lái)看，隨著社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展和人們物質(zhì)生活水平的不斷提升，人口老齡化問題現(xiàn)階段也愈發(fā)嚴(yán)重，人口老齡化高峰問題也愈發(fā)嚴(yán)峻，而為滿足老年人享受經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的需要，基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金開支也會(huì)極速上升，而留給基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金充分發(fā)展的時(shí)間卻十分有限。經(jīng)大量調(diào)研數(shù)據(jù)分析可知，目前基本養(yǎng)老基金支出增長(zhǎng)率已遠(yuǎn)超收入增長(zhǎng)率，收不抵支是未來(lái)發(fā)展的必然趨勢(shì)，倘若持續(xù)按照這種趨勢(shì)發(fā)展，累計(jì)結(jié)余將會(huì)陷入負(fù)增長(zhǎng)。

（二）基金收入增長(zhǎng)面臨諸多風(fēng)險(xiǎn)

目前來(lái)看，隨著城市化、工業(yè)化建設(shè)進(jìn)程的不斷加快，經(jīng)濟(jì)的快速化發(fā)展雖然帶動(dòng)了國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展，改善了當(dāng)前人們生活質(zhì)量和生活環(huán)境，但隨之也帶來(lái)了其它一系列問題，具體表現(xiàn)在如下幾方面，即：

其一，城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金以及城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的繳費(fèi)收入，都將下滑，前者是由于隨著快速擴(kuò)面期的結(jié)束，城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)參保人數(shù)將進(jìn)入低速增長(zhǎng)時(shí)期，繳費(fèi)人數(shù)比例不斷下降的同時(shí)，繳費(fèi)金額也是不斷降低，而后者則是由于隨著城鎮(zhèn)化的不斷推進(jìn)，農(nóng)業(yè)就業(yè)人口的不斷減少，導(dǎo)致參保人數(shù)有所萎縮，繳費(fèi)金額生長(zhǎng)速度低于支出速度;

其二，財(cái)政補(bǔ)貼的增長(zhǎng)速度將會(huì)下降。從某方面而言，隨著近年來(lái)國(guó)家對(duì)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的財(cái)政補(bǔ)貼力度在不斷加大，但支出速度始終過于快速，且近年來(lái)無(wú)論是醫(yī)保還是社保，對(duì)于農(nóng)民而言都是一筆不小的資金支出，且近年來(lái)隨著財(cái)政補(bǔ)貼增長(zhǎng)速度的不斷下降，基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金所獲得的財(cái)政補(bǔ)貼的增長(zhǎng)速度也必然會(huì)下降。

（三）失業(yè)保險(xiǎn)金弄虛作假現(xiàn)象也較為普遍。簡(jiǎn)單而言，“失業(yè)保險(xiǎn)金”是指失業(yè)保險(xiǎn)經(jīng)力機(jī)構(gòu)依法支付給符合條件的失業(yè)人員的基本生活費(fèi)用，但是就目前來(lái)看，在社會(huì)保險(xiǎn)基金管理過程中，失業(yè)保險(xiǎn)金弄虛作假現(xiàn)象也較為普遍，如部分再就業(yè)人員繼續(xù)領(lǐng)取失業(yè)金現(xiàn)象較為嚴(yán)重，職業(yè)培訓(xùn)機(jī)構(gòu)弄虛作假套取培訓(xùn)補(bǔ)貼，無(wú)論是哪一種行為，從某方面而言都導(dǎo)致了基金管理風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，社會(huì)和國(guó)家的整體發(fā)展也將受到一定影響。

（四）養(yǎng)老金冒領(lǐng)現(xiàn)象較為嚴(yán)重。所謂的“養(yǎng)老金”是指在崗人員退休后，根據(jù)他們對(duì)社會(huì)所：作的貢獻(xiàn)和所具備的享受養(yǎng)老保險(xiǎn)資格，由社會(huì)機(jī)構(gòu)向其所提供的用以維持職工退休后基本生活需要的基金，但是經(jīng)大量調(diào)研數(shù)據(jù)分析可知，當(dāng)退休人員離世后，其家屬冒領(lǐng)現(xiàn)象極為嚴(yán)重，而這也間接增加了社會(huì)保險(xiǎn)基金管理風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，破壞了社會(huì)的穩(wěn)定性。

二、新形勢(shì)下保險(xiǎn)基金管理問題的優(yōu)化策略

（一）不斷調(diào)整和優(yōu)化基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度本。通過上述分析可知，近年來(lái)隨著我國(guó)人口老齡不鎮(zhèn)見象的愈發(fā)嚴(yán)重，如何確保基本養(yǎng)老基金效益的最大化發(fā)揮成為了現(xiàn)階段有關(guān)部門的核心發(fā)展方向。為此從財(cái)務(wù)制度來(lái)看，一方面有關(guān)部門需將盡快確定基本養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶為名義賬戶，在為賬面資金設(shè)計(jì)合理收益率后，依靠規(guī)模效益獲得更理想的投資收益率，從而盡快解決如上問題，另一方面有關(guān)部門還需要盡快調(diào)整關(guān)鍵參數(shù)，設(shè)計(jì)出各種具體方案，再輔之以恰當(dāng)?shù)膹椥酝诵菡咴O(shè)計(jì)，從而在緩解未來(lái)財(cái)務(wù)壓力和中下層勞動(dòng)者就業(yè)壓力的同時(shí)，為社會(huì)的和諧穩(wěn)定發(fā)展奠定良好基礎(chǔ)。

（二）努力增加基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的收入。在當(dāng)前基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金收入過程中，職工繳納與城鄉(xiāng)居民繳納入數(shù)在不斷降低，但支出數(shù)量卻在持續(xù)增加，為從根本上有效解決上述問題，努力增加基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的收入是極為必要的。從某方面而言，夯實(shí)費(fèi)基是在職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金征繳收入方面存在的突出問題，為此國(guó)家虛將社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)的征繳交給稅務(wù)部門負(fù)責(zé)，以此在有效解決費(fèi)基嚴(yán)重縮水問題的同時(shí)，以此來(lái)有效增加基金收入，對(duì)于城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的個(gè)人繳費(fèi)方面來(lái)講，要想人提高繳費(fèi)人數(shù)，有關(guān)部門需設(shè)計(jì)出一個(gè)有效的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金財(cái)政補(bǔ)貼規(guī)劃，并通過立足長(zhǎng)遠(yuǎn)設(shè)計(jì)方案、瞄準(zhǔn)未來(lái)養(yǎng)老金缺口，系統(tǒng)規(guī)劃中央與地方劃轉(zhuǎn)的國(guó)有資本等措施，以此來(lái)獲得理想資本收益。

（三）不斷地改進(jìn)和完善投資管理與監(jiān)管體系。從目前來(lái)看，在投資運(yùn)營(yíng)主體上，除了繼續(xù)發(fā)揮全國(guó)社會(huì)保障基金理事會(huì)的作用外，需要建立新的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金中央投資運(yùn)營(yíng)機(jī)構(gòu)。但是隨著現(xiàn)階段人口老齡化問題的日益嚴(yán)重化，為從根本上有效地解決其它各項(xiàng)問題，不斷地改進(jìn)和完善投資管理與監(jiān)管體系是極為必要的，而現(xiàn)階段在進(jìn)行養(yǎng)老基金管理過程中，由各省分別建立投資運(yùn)營(yíng)機(jī)構(gòu)進(jìn)行管理和由中央新建獨(dú)立投資機(jī)構(gòu)進(jìn)行管理，是最常見的兩種基本管理方案，但綜合來(lái)看由于因?yàn)閲?guó)務(wù)院太重視基金的安全性，也害怕這種方案會(huì)與既定的全國(guó)統(tǒng)籌政策相沖突，由各省分別建立投資運(yùn)營(yíng)機(jī)構(gòu)進(jìn)行管理的方案并沒有得到國(guó)務(wù)院認(rèn)可，因此后者的投資運(yùn)營(yíng)機(jī)構(gòu)應(yīng)該是比較恰當(dāng)?shù)倪x擇。

（四）對(duì)各領(lǐng)取流程進(jìn)行不斷審批，規(guī)避違規(guī)領(lǐng)取行為的發(fā)生。通過上述分析可知，在社會(huì)保險(xiǎn)基金領(lǐng)取過程中，由于審批流程的模糊性，導(dǎo)致各種冒用、冒領(lǐng)現(xiàn)象較為嚴(yán)重，長(zhǎng)此以往在損害國(guó)際利益的同時(shí)，也嚴(yán)重破壞了社會(huì)的和諧性、穩(wěn)定性，最終給國(guó)家的整體發(fā)展造成了極為不利的影響。為從根本上有效地推動(dòng)國(guó)家的進(jìn)一步穩(wěn)定發(fā)展，優(yōu)化經(jīng)辦管理，嚴(yán)格流程控制是極為必要的，具體而言就是基層產(chǎn)業(yè)機(jī)構(gòu)和有關(guān)部門需細(xì)化、量化領(lǐng)取流程，消除模糊條款，并在對(duì)領(lǐng)取人員進(jìn)行綜合考查的同時(shí)，通過強(qiáng)化業(yè)務(wù)系統(tǒng)授權(quán)、辦理、審核權(quán)限人員的規(guī)范管理，確保科室內(nèi)部在執(zhí)行各項(xiàng)作業(yè)時(shí)能做到初審、復(fù)審人員分離，是實(shí)現(xiàn)基金管理風(fēng)險(xiǎn)智能監(jiān)控的重要戰(zhàn)略手段，也從根本上最大程度地規(guī)避了各種風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。

（五）強(qiáng)化欺詐預(yù)防，維護(hù)社會(huì)的穩(wěn)定性。經(jīng)大量調(diào)研數(shù)據(jù)分析可知，目前在社會(huì)保險(xiǎn)基金管理方面，養(yǎng)老金冒領(lǐng)現(xiàn)象極為嚴(yán)重，因此為有效地解決上述問題，基層產(chǎn)業(yè)機(jī)構(gòu)和有關(guān)部門需每年對(duì)全縣領(lǐng)取基本養(yǎng)老金、遺屬人員進(jìn)行集中領(lǐng)取資格認(rèn)證，對(duì)于未能進(jìn)行認(rèn)證的人員暫時(shí)停止發(fā)放養(yǎng)老金亦或遺屬生活補(bǔ)助，并通過采取定點(diǎn)認(rèn)證、上門認(rèn)證、拍照認(rèn)證、自助認(rèn)證的方式，從而確保基金應(yīng)用的合理性和科學(xué)性，另一方面對(duì)于失業(yè)保險(xiǎn)金領(lǐng)用人員，各保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)還應(yīng)充分發(fā)揮稽核職能，通過實(shí)地稽核領(lǐng)取人員一切信息的同時(shí)，以此來(lái)有效退避冒領(lǐng)、冒用行為的發(fā)生，最終為預(yù)期發(fā)展目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)奠定良好基礎(chǔ)。

（六）明確公司部門職責(zé)，確保基金防范工作落實(shí)到位。在當(dāng)前進(jìn)行社會(huì)保險(xiǎn)基金管理過程中，各部門管理工作能否落實(shí)到實(shí)處，在一定程度上對(duì)企業(yè)刻本發(fā)展而言的影響力是不容忽視的，但通過上述分析可知，在基金管理過程中，由于各種違規(guī)操作行為極為普遍，導(dǎo)致基金管理質(zhì)量與預(yù)期管理目標(biāo)之間始終存在一定差距，而導(dǎo)致上述問題產(chǎn)生的原因，則主要是因?yàn)椴块T職責(zé)不明確。因此為從根本上有效地解決上述問題，確保社會(huì)保險(xiǎn)制度健康可持續(xù)發(fā)展，在社會(huì)保險(xiǎn)基金管理風(fēng)險(xiǎn)防控作業(yè)過程中，基層產(chǎn)業(yè)機(jī)構(gòu)和相關(guān)主管部門需根據(jù)《社會(huì)保險(xiǎn)基金管理風(fēng)險(xiǎn)防控工作意見》有關(guān)要求，將各部門各項(xiàng)職責(zé)進(jìn)行細(xì)化，以此在確保基金防范工作落實(shí)到位的同時(shí)，為預(yù)期基金管理風(fēng)險(xiǎn)防控工作實(shí)效的取得打下堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。

三、結(jié)語(yǔ)

簡(jiǎn)而言之，隨著人口老齡化問題的日益嚴(yán)重化，基金收支不平衡現(xiàn)象也尤為突出，長(zhǎng)此以往不僅嚴(yán)重破壞了社會(huì)的穩(wěn)定性和和諧性，此外對(duì)于國(guó)家和社會(huì)的發(fā)展也是極為不利的，為此要想從根本上規(guī)避女口上問題的再次發(fā)生，建立養(yǎng)老保障基金監(jiān)管局，輔之以比較有效的社會(huì)監(jiān)督平臺(tái)和機(jī)制是極為必要的。

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