我國商業(yè)銀行金融風險評價

陶敏（成都信息工程大學）

概述

在現(xiàn)代信息科技技術快速發(fā)展的情景下，我們進入了一個新的金融時代，商業(yè)銀行面臨著風險誘因不斷增多、風險范圍不斷拓寬、風險影響力不斷加大、風險管理難度不斷提高等多方面的問題。為了能更好的對商業(yè)銀行的金融風險進行分析，我們首先需要金融風險，本文的金融風險指一切能夠商業(yè)銀行造成不可挽回損失的風險。

商業(yè)銀行金融風險依據(jù)是否能分散可以分成系統(tǒng)風險和非系統(tǒng)風險，其中，系統(tǒng)性金融風險分為：利率風險、貨幣風險、財政風險、國際收支風險。非系統(tǒng)性風險分為：信用風險、流動性風險、資本風險、經(jīng)營風險、操作性風險。

利率風險是指商業(yè)銀行由于市場利率沒有在預期范圍內(nèi)變化而造成不可估量的損失。統(tǒng)計上可以選擇GDP增長率、全社會固定資產(chǎn)投資增長率、資產(chǎn)負債收率曲線、利率敏感性缺口等指標來衡量，這些指標能夠衡量經(jīng)濟運行給商業(yè)銀行帶來的風險。本文選擇了對市場利率影響最大的GDP增長率、全社會固定資產(chǎn)投資增長率。

貨幣風險是指由于匯率的反向變動而造成商業(yè)銀行受到損失的風險。統(tǒng)計上可以選取通貨膨脹率、流動性比率、人民幣匯率、貨幣供應量、貨幣供應量增長率、貨幣化率，這些指標能夠反映國民經(jīng)濟發(fā)展對貨幣市場的變化產(chǎn)生的影響。本文選擇了通貨膨脹率，以及貨幣化率（M2/GDP）。

財政風險是指政府有關銀行業(yè)的政策發(fā)生重大變化或是有重要的舉措、法規(guī)出臺，引起銀行業(yè)的變動，是的商業(yè)銀行不能及時采取應對措施而造成損失的風險，它取決于國家政策指導以及財政收支活動。財政風險通過財政赤字率和財政支出占財政收入的比重衡量。

國際收支風險是指商業(yè)銀行的國際收支狀況由于國際上匯率變動而發(fā)生劇烈變動，進而引發(fā)的風險。并且通過金融傳導機制，很容易發(fā)生世界性的金融危機。常用來評價國際收支風險的指標有：負債率、債務率、償債率。

信用風險又稱違約風險，是指商業(yè)銀行在借貸時對借款人做出錯誤的信用判斷或者沒有做好后續(xù)信用跟蹤工作而造成損失的風險。信用風險不僅僅發(fā)生在銀行的主要貸款業(yè)務中，還發(fā)生在一些表外業(yè)務中如擔保業(yè)務，和銀行承兌匯票等業(yè)務中，在這種情況下銀行要對這些業(yè)務做好資金準備，避免由于信用風險造成更大的損失目前，國內(nèi)對商業(yè)銀行信用風險進行評價的指標主要有壞賬準備率、不良貸款率、不良貸款撥備覆蓋率等指標。

流動性風險指商業(yè)銀行雖然有清償能力，但無法及時獲得充足資金或無法以合理成本及時獲得充足資金以應對資產(chǎn)增長或支付到期債務的風險。流動性風險主要是發(fā)生在銀行自身已經(jīng)無力解決因負債下降或資產(chǎn)增多而造成的流動性困難。目前，衡量商業(yè)銀行流動性風險水平的指標主要有、流動性比率、流動性覆蓋率、凈穩(wěn)定資金比例、超額備付金率、存貸比。

資本風險是指商業(yè)銀行缺乏承擔風險的能力，是由于資本金不足甚至過少，導致在發(fā)生虧損時難以償還所有的存款和其他的負債，商業(yè)銀行在這種情況下不能夠正常運行。銀行的自有資本金在一定程度上決定著一家商業(yè)銀行能否正常經(jīng)營，因為自有資本金有可以完全承擔經(jīng)營風險的能力，而且金額越大會使社會公眾增強對銀行的信任。衡量資本風險的常用指標有：資本與總資產(chǎn)的比重、最大十家客戶貸款比率、資本充足率、核心資本充足率等。

經(jīng)營風險是由于商業(yè)銀行的業(yè)務變動或金融市場環(huán)境改變導致商業(yè)銀行未來的用于日常開銷的現(xiàn)金或短期資金的數(shù)量發(fā)生變化，從而影響商業(yè)銀行的市場價值的風險。衡量經(jīng)營風險的常用指標有：負債成本率、損益指標完成率、貸款收息率、凈資產(chǎn)收益率。

操作風險是指由于商業(yè)銀行的信息系統(tǒng)或內(nèi)部控制故障導致意外損失的風險。目前，由于網(wǎng)上支付的行為開始流行，商業(yè)銀行也不斷進行調(diào)整，產(chǎn)品越來越多樣化和復雜化，商業(yè)銀行的業(yè)務更多的為了迎合大眾主要依靠客戶端和電腦機器，這樣的更多的線上業(yè)務是商業(yè)銀行越來越國際化，全球化。就是在這樣的情況下使得操作性風險的發(fā)生幾率越來越大，而一旦發(fā)生“操作”上的失誤，是極大可能會給全球的經(jīng)濟帶來很大的甚至是極其嚴重的后果。目前，我國對商業(yè)銀行面對的各種非系統(tǒng)風險都有相應的監(jiān)管措施，并且還在不斷地吸取有效經(jīng)驗完善各項監(jiān)管指標，如央行對各家的存款準備金的監(jiān)管。本文對非系統(tǒng)風險會選取不良貸款率、流動性比率、凈資產(chǎn)收益率、資本充足率，這四個監(jiān)管指標進行進一步分析。

商業(yè)銀行系統(tǒng)性風險分析

（一）國內(nèi)經(jīng)濟持續(xù)增長，增長趨勢逐漸平穩(wěn)

從國家統(tǒng)計年鑒可以查到2018年國內(nèi)生產(chǎn)總值為900309.5億元，同比上年增長6.6%。自2010年GDP為412119.3億元持續(xù)增長到2018年，而GDP增長率從2010年的10.6%快速回落到2012年的7.9%，之后持續(xù)降低但速度變慢，GDP的增速逐漸穩(wěn)定。

（二）全社會所需資產(chǎn)增加，增加速度下滑

全社會固定資產(chǎn)投資總額在2018年數(shù)值為645675億元，較上年同時期增長5.9%，2018年是近年來增速最低的一年。從2010年全社會固定資產(chǎn)投資總額251684億元一直持續(xù)增長到2018年，但全社會固定資產(chǎn)投資總額增長率卻呈相反趨勢，從2010的23.8%持續(xù)緩慢的降低到2018年。資本形成總額對GDP的貢獻一直都比較大，但與全社會固定資產(chǎn)投資總額增長率呈相同趨勢，基本持續(xù)下降，在2013年回升一次后再次下落。

（三）財政收入、支出持續(xù)增加

在2018年財政收入為183359.84億元，財政支出為220904.13，財政赤字率為4.17%。2010年自2018年財政收入和財政支出都在持續(xù)增加，財政支出的增速較快，財政赤字率在2011年下降到最低1.1%后一直增長到2013年1.86%，在2014年再次下落，到2018年是一直呈增長趨勢。

（四）物價指數(shù)先降后升，消費指數(shù)持續(xù)平穩(wěn)

CPI能夠反映消費環(huán)節(jié)的價格水平,PPI能夠反映生產(chǎn)環(huán)節(jié)的價格水平。根據(jù)價格傳導規(guī)律，上漲會推動上漲，因此工業(yè)生產(chǎn)者價格與消費者價格指數(shù)變動趨勢大致相同。目前CPI稍稍下降后，大致保持平穩(wěn)，2018年CPI為106.7，PPI在2011年至2015年大幅下降后又在2017年回升頂峰，2018年稍稍下降到103.5。

（五）貨幣和準貨幣穩(wěn)步上升，人民幣匯率逐步上升

廣義貨幣供應量從2010年的725851.8億元增加至2018年的1826744.2億元，2018年末貨幣供應量同比增長率為8.1%。貨幣供應量同比增長率從2010的19.7%快速下降至2011年的13.6%，而在2011年到2016的五年間幾乎穩(wěn)定，到2017年又再次下降至8.1%。

外商直接投資金額在2018年為1349.66億元，從2010年起到2018年期間雖有下降但依然一直不斷增長。人民幣匯率從2010年的6.77一直下降到2014年最低價為6.14，而后又再次回升至2017年的6.75，最后又降到2018年人民幣對美元匯率中間報價6.62。

商業(yè)銀行非系統(tǒng)金融風險分析

（一）銀行業(yè)的資產(chǎn)規(guī)模穩(wěn)健增大

在2019年年底，中國銀行業(yè)金融機構總資產(chǎn)為2825146億元，與同期相比增長8.1%，中國銀行業(yè)金融機構總負債為2582396億元，與同期相比增長7.6%。從下圖中可以明顯看出銀行業(yè)的總資產(chǎn)和總負債都從2011年一直持續(xù)增長到2019年。其中商業(yè)銀行的總資產(chǎn)占比82.2%，總負債占比82.5%。資產(chǎn)與負債增長率的變化趨勢完全相同。

（二）商業(yè)銀行不良資產(chǎn)增加，風險管控日益重要

近九年的時間銀行的不良資產(chǎn)不斷增加，截至2019年底達到24135億元，相比2011年的4279億元上升明顯，撥備覆蓋率186.08%，貸款損失準備44909億元，雖然不良資產(chǎn)增加，但貸款損失準備也越來越充足。從不良貸款率的變化趨勢可以看出，在經(jīng)歷2013年至2015年大幅變動后，近四年的波動接近平穩(wěn)。

（三）商業(yè)銀行資本充足能力持續(xù)平穩(wěn)

截至2019年底商業(yè)銀行的資本充足率達到14.64%，從2011年起商業(yè)銀行的資本充足率一直呈上升趨勢，但上升速度緩慢，期間2013和2016年都有下降。

（四）商業(yè)銀行的盈利持續(xù)增加，增速減慢趨勢平穩(wěn)

銀行業(yè)的凈利潤在九年內(nèi)持續(xù)增加，到2019年底凈利潤達到19932億元。資產(chǎn)利潤率在2019年為0.87%，近九年都在持續(xù)降低，2016年開始，下落趨勢減緩。

（五）上市銀行非系統(tǒng)性風險評價

本文選擇了凈資產(chǎn)收益、不良貸款率、流動性比率和資本充足率這四個統(tǒng)計指標，收集了十六家在上海證券交易所上市的商業(yè)銀行在2019年的數(shù)據(jù)，下面是對此的分析。

在十六家上市銀行中凈資產(chǎn)收益率最好的是寧波銀行17.1%與華夏銀行相差6.5%，2019年央行公布的一年定期存款利率為1.5%，這十六家銀行的盈利能力都很好。

寧波銀行的不良貸款率也是這十六家銀行中最低的僅0.78%遠遠低于銀行的監(jiān)管指標5%，最高的是浦發(fā)銀行2.05%，其中華夏銀行僅次于浦發(fā)銀行，不良貸款率在一定程度上是會影響凈資產(chǎn)收益率。銀行在發(fā)放貸款時對客戶的信用進行評級，對發(fā)放的貸款進行評級，控制不良貸款的升高，管控信用風險。

面對資產(chǎn)的流動性，各家上市銀行的短期償債能力，流動性比率的監(jiān)管指標是25%，各家上市銀行中流動性比率最高的是興業(yè)銀行75.07%，而最低的是工商銀行43%。雖然各家上市銀行都達到了監(jiān)管要求，但銀行本身就是現(xiàn)金高速流通的場所，一旦短期資金的流動出現(xiàn)問題，會面臨一系列情況。

銀行的日常發(fā)展的經(jīng)營的指標，監(jiān)管指標為10.5%，最低的是北京銀行只有12.28%，最高的是建設銀行17.52%。《巴塞爾協(xié)議III》維持目前資本充足率8%不變；但是對資本充足率加資本緩沖要求在2019年以前從現(xiàn)在的8%逐步升至10.5%。對銀行的監(jiān)管要求更加嚴格，各個銀行需要加強資本風險的管理。

防范商業(yè)銀行金融風險的建議

（一）防范商業(yè)銀行系統(tǒng)性風險的建議

1.協(xié)調(diào)整體經(jīng)濟環(huán)境

通過對國內(nèi)的宏觀經(jīng)濟情勢的分析，商業(yè)銀行的發(fā)展是離不開國內(nèi)外的整體經(jīng)濟環(huán)境，只有協(xié)調(diào)好商業(yè)銀行與整個大環(huán)境的關系，響應政府的經(jīng)濟政策，調(diào)整自身的經(jīng)濟結構、規(guī)模等，做好相應的防范措施，才能在快速變化的經(jīng)濟環(huán)境下，不斷進步，不斷發(fā)展。

2.加強國際收支和財政風險的監(jiān)管

現(xiàn)在政府很重視金融風險的管控，并不斷地加強規(guī)范性措施。目前銀監(jiān)會、央行等監(jiān)管機構對商業(yè)銀行所面臨的金融風險制定并嚴格執(zhí)行監(jiān)管措施。同時銀行要響應政府和監(jiān)管機構的政策并且自身也需要加強應對財政風險和通過增加或減少外匯儲備等措施來面對國際收支風險，用真是可靠的統(tǒng)計數(shù)據(jù)計算出風險指標，通過統(tǒng)計分析，了解風險的變化，由此做好監(jiān)管，讓商業(yè)銀行持續(xù)且健康發(fā)展。

3.做好貨幣和利率風險防范措施

目前我國貨幣供應量的增長逐漸降低趨于平穩(wěn)，GDP和全社會固定資產(chǎn)投資總額也是同樣的發(fā)展趨勢，商業(yè)銀行的發(fā)展速度一直在提升，但也面臨停滯甚至下降的風險，對此商業(yè)銀行需要對金融風險進行完整的評估、監(jiān)測，對金融風險實施準確的量化管理，并制定好對應的金融風險防范措施。

（二）防范商業(yè)銀行非系統(tǒng)性風險的建議

1.加強流動性風險管理和資本管理

流動性風險會影響銀行融資成本，會影響銀行正常經(jīng)營，甚至會失去客戶對銀行的信任，所以我們需要對流動性風險做好管控，不能僅僅完成銀行業(yè)監(jiān)管機構規(guī)定的流動性指標，關鍵還需要銀行自身做好應對。對流動性風險的管理，銀行主要要轉(zhuǎn)變和優(yōu)化自身投融資結構和方向。目前銀行基本都能達到監(jiān)管機構規(guī)定的資本充足率要求，但這都是通過長期的努力才達到的，銀行對未來發(fā)展的規(guī)劃需要做好充足的準備。銀行的風險管理部門要對客戶的需要和效應做好分析，保持多元化投融資渠道，減少銀行的不良資產(chǎn)，提高銀行承擔風險的能力。

2.加強內(nèi)控和自律，降低經(jīng)營風險、信用風險、操作風險

雖然有銀保監(jiān)會和中央銀行的監(jiān)管，但銀行面對的金融風險更需要銀行自身的內(nèi)部監(jiān)控。完善商業(yè)銀行內(nèi)部的金融風險監(jiān)管的防范機制，才能有效地降低操作風險，銀行自身做好信貸審批之前的調(diào)查工作，并且加強貸款發(fā)放后的監(jiān)管，增加信貸資產(chǎn)質(zhì)量，降低信用風險，完善機構內(nèi)部的管理體制和運行機制，建立健全金融風險防范體系，降低銀行日常的經(jīng)營風險。只有銀行自身做好內(nèi)部管控和防范，才能降低金融風險出現(xiàn)的概率，也才能在復雜的經(jīng)濟環(huán)境中不斷前進，壯大。