信用評級在商業銀行全面風險管理中的作用

摘要：商業銀行是經濟活動的調節器，它可以優化資金配置，調節經濟結構，從而提升經濟活動的效率。因此，經濟的發展依賴于銀行體系的穩定。由于信用和貨幣是銀行的主要經營對象，因此相比于一般企業，銀行面臨著更大的信用風險。對于商業銀行而言，信用風險指的是客戶無法履約歸還貸款的風險。嚴重的信用風險會導致銀行缺乏流動性、內部管理機制失效，引發嚴重的銀行危機，甚至會影響到整個經濟的穩定。正因為如此，銀行信用風險一直是金融理論界和金融業界關注的重要問題。

關鍵詞：信用評級;全面風險管理;商業銀行

0引言

隨著國際金融危機的爆發，促使各個國家都必須要對現有的金融模式進行全面的改革，以此來應對未來國際金融市場的發展，國有商業銀行也不例外。眼下經濟全球化的不斷深入，各國銀行企業之間的競爭也會越來越激烈，而各商業銀行之間的競爭力高低主要取決于內部控制的建設問題。作為商業銀行能否在眾多的銀行中脫穎而出并占有一席之地，完全要取決于內部控制的設計和實施，其中至關重要的內容就是內部控制質量的高低。銀行的內部控制系統其實是一個非常復雜的系統，貫穿于銀行企業的各部門之間。只有經過適當的批準才能進行交易;從而使資產得到保護而負債受到控制。因此銀行內部風險控制是否具有一定的合理性和嚴格性顯得十分重要，對我國商業銀行的日后發展有著重要的作用。

1信用評級及全面風險管理體系內涵

（1）信用評級。信用評級是對信用風險的考量，通過評估評級對象履行承諾的意愿及足額償還的風險給與評級對象風險程度表示，并用特定符號表示。信用評級分為外部評級和內部評級，外部評級主要來源于獨立的第三方評級機構，可供全社會參考，而內部評級主要是金融機構獨立構建的評級體系用來評價信貸對象的信用風險。（2）全面風險管理。銀行是經營風險的金融實體，商業銀行在市場經濟活動中要實現利益最大化，勢必要進行風險管控，利用有限的資本創造最大的利潤。商業銀行面臨的風險包括信用風險、市場風險、流動性風險、操作風險、國別風險、銀行賬戶利率風險、聲譽風險、戰略風險、信息科技風險等，為管控各類風險，商業銀行建立了覆蓋全部業務、崗位、人員，與業務條線相互制衡、良性促進的全面風險管理體系。

2常見問題

2.1? 風險意識不充分

我國商業銀行信用風險管控意識不充分的問題由來已久，幾乎是一個老生常談的問題，客觀地說，這一問題的形成在很大程度上是受過去計劃經濟體制的影響所致，盡管近年來在金融危機、金融風暴、次貸危機等沖擊下，商業銀行對信用風險管控重要性的認識有了很大提高，但與當前金融市場的發展環境要求相比還相去甚遠，從思想領域到認知領域都還有很多需要完善和健全的地方。

2.2? 信貸制度不完善

首先，一些商業銀行在進行信貸產品及管理制度的設計上有缺陷，習慣對比大型企業制定中小企業信貸管理機制，沒有結合中小企業發展特點、市場前景等，缺乏可行性;其次，缺乏引入信用評價機構介入的意識，只是依靠企業近幾年財務情況了解其運營，信息具有不全面性;最后，對潛在風險的防范力度不足，很多商業銀行多將貸前審核工作集中于企業資金需求合理性、貸款的用途以及對企業財務狀況等調查中，對市場的行情走勢、真實信息了解不充分，難以發覺潛在風險。

2.3? 信用評級不科學

我國商業銀行信用風險評級不科學的問題也表現在了兩個方面：一方面目前我國商業銀行將一種比較簡單的打分模型作為內部評級的工具，這種評級方法的優點是同時兼顧了定性指標和定量指標，但這種評級方法在指標選擇和指標權重配比方面卻比較落后;另一方面負責信用評級的商業銀行工作人員通常只知道利用這種模型機械地進行打分，而并不能利用這種模型對借款人的信用風險做出有效識別，因而由此評出的信用等級不夠準確、不夠科學。

3信用評級在全面風險管理體系中的作用

一是商業銀行合作對象的準入門檻。商業銀行用內部信用評級指標體系表示合作對象的信用風險程度，成為合作對象申請商業銀行貸款的第一道關口，如若信用評級未達到商業銀行的準入等級標準，則不予合作，其所帶來的一切風險將不會傳導到商業銀行內部。二是為商業銀行信貸指標測算提供依據。商業銀行信貸業務中涉及的貸款成本測算，信用結構設計等與商業銀行收益、損失挽回能力相關的環節均與合作對象的信用等級產生關聯，等級的高低直接影響商業銀行為開展該項業務所要求合作對象提供的條件，信用等級作為測算因子，也對商業銀行不良率、損失率等管理指標產生影響，因此涉及商業銀行市場風險、流動性風險等眾多風險管控的手段。三是為商業銀行對合作對象進行分類管理提供依據。商業銀行合作對象的信用評級結果廣泛應用于商業銀行內部管理流程，對不同信用等級的合作對象采用不同的監測、管理手段，分類施策、管控風險，一定程度上使商業銀行的風險管理資源因信用評級的分布不同而分配比重不同。

4相關建議

4.1? 企業的償債能力

傳統企業信用評級體系中對企業的償債能力進行評估時，主要選取企業的資產負債率、流動比率、速動比率等財務指標進行分析，忽視了對企業的經營活動、投資活動、籌資活動中現金流量的劃分。因此，企業信用評級標準還應考慮現金流量比率、現金流量與負債比率等與經營活動現金流量凈額相關的財務指標，利用經營活動現金流量凈額代替企業可償債資產存量，反映出的企業償債能力更具說服性。

4.2? 健全征信系統

商業銀行信用風險的形成與社會信用水平的高低有著直接關系，所以加強商業銀行信用風險管理，還必須從健全社會征信體系入手，由政府部門指派專業機構負責對社會信用信息的收集和保存工作，增加客戶信用評級的客觀公正性，還可以建立不良客戶信息管理平臺，加大金融系統內部不良客戶信息的披露范圍，為商業銀行加強信用風險管理提供信息支持。

4.3? 實施全面風險管理

我國商業銀行要實施全面風險管理，充分考慮各方因素和風險，例如操作風險就需要商業銀行建立統一的體系化管理模式和全面控制化的管理模式，實施全面的信用風險管理才能將風險管理落實到實處。商業銀行應注重業務風險，更要注重國家同業風險，重視相關信用風險管理，才能提升信用風險識別能力。商業銀行應加強各類信用風險的識別，采取一定的計量模式和監測模式實施全面的控制，又如可以強化績效評價落實資本水平才是方向。商業銀行實施全面風險管理可以采取主動調節和配置信貸資產組合的方式將風險控制在可控的范圍內。我國商業銀行應加強各類信用風險管理，同時要注重整體機構組織的管理，例如構建整體銀行體系、強化分支機構和線條化管理，從內部體系角度融入先進的技術化數據管理模式，在結合資本配置方面的資源優化，才能優化資產結構，實現風險的有效預防和控制。

4.4? 建立全面風險管理機構

商業銀行在發展過程中要想更好的迎合市場經濟發展的變化形勢，就必須要結合實際情況構建全面的風險管理機構，打造專門的風險管理部門。這一風險管理部門主要是針對銀行的整體發展，對銀行中的業務、各個部門以及相應的銀行產品進行有效的風險計量、監測、控制和報告。具體的主要策略如下：（1）結合實際情況合理設計風險計量模型，構建相應的風險評價體系，并做好后期的應用和維護。（2）積極設計合理的授信限額系統，并加強管理和應用。（3）加強對于風險管理人員的考核和教育。（4）結合實際需要制定科學合理的現代貸款模式，并出臺相應的政策。（5）合理的進行測算和經濟資本分配。（6）定期做好各部門和管理機構的監督和檢查工作，并安排專門的風險防控管理人員，在銀行內部打造專門的風險防控體系，從而不斷加強對于信貸業務、同業拆借、外匯業務、零售銀行業務、市場交易等業務的監督和管理，從根本上做好銀行內部風險的防控。過程中需要注意的是風險管理部要在不同層次進行設立，下級風險管理部門要對上級風險管理部門負責，并且要保持長期有效地溝通，各個部門之間還要保持絕對獨立性。

4.5? 加強信用風險管理的內部控制

加強我國商業銀行信用風險管理的內部控制制度，只有從內部完善公司治理結構，積極完善相關董事會高層管理者的執行力，注重執行者的操作以及監督問責制度，讓其具有風險控制意識，才能將風險控制在一定的范圍內。我國商業銀行的信用風險管理應注重內部評級體系治理，只有注重內部控制目標，強化信用風險的內部評級，全面建設和優化信用風險內部管理，才能將風險控制在一定的范圍內。商業銀行應從技術層面加強評級方法和評級手段的優化和升級，注重內部評級體系建設，注重技術支持和數據支持，加強相關參數應用以及風險的量化，從技術層面加強信息的有效儲存和有效管理，才能將風險控制在一定的范圍內。

4.6? 培養信用評級專業人才，加強信用評級隊伍建設

在商業銀行內部建立獨立的信用評級職能部門，招聘財會、審計等專業領域人才從事信用評級管理、操作職責，審慎操作，合規管理，并參與全面風險管理，從更全面的角度發揮信用評級的基礎性作用和崗位制衡作用。

5結束語

我國商業銀行的信用風險管理與控制研究，應在實踐和理論的結合基礎上注重深刻的變化，在不斷的變化中注重風險管理，注重進一步增強風險意識。只有將風險管理控制在可控的范圍內，才能全面提升管理水平，未來在同業競爭中，商業銀行也可以有一定的競爭優勢。

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作者簡介：

張曉凡，女，漢族，就讀于東南大學經濟管理學院，研究方向：經濟管理.