地方政府投融資平臺公司規范化管理探究

陳偉國

摘 要：隨著我國社會經濟的不斷發展，地方政府投資項目越來越多，國有地方政府平臺公司的投融資范圍越來越廣，平臺數量也在不斷增加。為了進一步加強國有地方政府平臺公司在政府投資項目中的作用，從而充分發揮其應有的價值，對其開展規范化管理十分有必要。本文對此進行了探討。

關鍵詞：地方政府;平臺公司;規范化管理;探究

一、研究背景

隨著我國社會經濟的不斷發展，城市化步伐不斷加快，以及人們對生活環境及生活質量的要求不斷提高，地方政府不得不加快推進城市基礎設施和公共事業建設工作，財政壓力陡然增加。即使在經濟較為發達的城市，政府的財政壓力依舊存在，在面對較大資金缺口時依然力不從心。

在此背景下，從20世紀90年代初開始出現了國有地方政府平臺公司，幫助地方政府開展投融資工作，緩解資金壓力。國有地方政府平臺公司是主要從事投融資的且具有獨立法人資格的經濟實體。其與一般公司的區別在于，它主要是由地方政府及其他部門和機構等通過一定方式設立的，如財政撥款、注入股權、注入土地等，服務于地方政府，有一定的公益性質。

國務院、發改委、銀監會等多個部門相繼出發布了國發〔2010〕19號、財綜〔2014〕96號、財預〔2017〕62號等多個文件，來規范和監督國有地方政府平臺公司的管理，推動其逐步走向正軌。現階段，國有地方政府平臺公司的數量越來越多，具體包括建設投資、投資開發、投資發展等綜合性投資公司，也包括諸如交通投資等行業性投資公司。

二、國有地方政府平臺公司管理現狀分析

1.自身定位有待明確

國有地方政府平臺公司已經進入轉型發展階段，在國家相關部門的整體調控下，已經逐步削弱了政府性融資職能。現在有不少平臺公司紛紛向市場化方向發展，但轉型后自身的定位有待明確。我國社會經濟發展的區域差別明顯，國有地方政府平臺公司的發展也呈現出分化狀態。在經濟發達區域，城市基礎設施及公共事業建設基本到位，平臺公司紛紛定位為“城市服務運營商”，也有一些定位為“市場化投資公司”，來實現轉型并推動發展;但在經濟欠發達的地區，平臺公司如何尋找合適的定位，成了亟須解決的問題，對其經營管理產生了不小影響。

2.治理結構有待完善

國有地方政府平臺公司管理中政企不分的問題較為普遍，這也是治理結構有待完善的根本原因。一般情況下，平臺公司歸屬于地方政府的組織體系，人員任命的權力也屬于地方政府。有些地區的平臺公司是由地方財政部門直接負責，這也使得平臺公司在日常的經營管理中缺少自主性，按照地方政府命令經營的較多。但平臺公司作為市場中的獨立的經濟實體，不僅要關注社會效益，經濟效益也不容忽視，畢竟其在發展中也會面臨生存問題。如果未來平臺公司想要向市場化方向發展，經濟效益必須得到重視，需要有專業的團隊對其日常管理進行規范，并且在社會效益與經濟效益之間做好權衡。

3.資本運作有待規范

國有地方政府平臺公司資本運用不規范的行為包括：重復抵押、違規放款、以舊還新等。在資本市場中，平臺公司因為有地方政府支持，所以收獲了很多投資者的青睞，一段時間內地方政府出現過度融資的現象，后期在相關部門的調控下才有所好轉。也就是說，資本運作有待規范的問題由來已久，而要想推動平臺公司管理走向規范化，這一問題需要得到解決。

除此之外，由平臺公司融來的資金不屬于財政預算，使用沒有過多的限制與約束，使得在實務中資金被挪用的案例時有發生。此類案例一旦發生，就意味著重大的投資風險，將會引起一系列連鎖反應，嚴重的情況下還將危及地方金融市場環境。

三、國有地方政府平臺公司規范化管理的關鍵點分析

1.制度管人是基礎

在國有地方政府平臺公司規范化管理中，制度管人是基礎。國有地方政府平臺公司的治理結構相對而言比較復雜，涉及政府、平臺及其他多方，想要實現規范化管理，相關制度的建設是關鍵，具體包含財務管理制度、內部控制制度、人事管理制度等。

一是制度建設能夠有效規范全體員工的行為，提升工作的合規性;二是從平臺公司自身的特點看，制度建設能夠協調各方工作和相互之間的配合，提升溝通效率。但制度建設要精心設計，得到員工的認可很重要，這樣才能進一步保障制度的執行力與約束力，規范管理。

2.流程管事是關鍵

在國有地方政府平臺公司規范化管理中，流程管事是關鍵。流程即開展業務活動時做事的順序，本質上也是制度，這里進行細分是因為流程管理在提高國有地方政府平臺規范化管理中有突出作用。效率是國有地方政府平臺公司管理中不可忽視的因素，在未來走向市場化的過程中，競爭會越來越激烈，維持或提升競爭實力需要依賴加強管理。加強流程管理，能夠使業務開展的各個環節環環相扣，員工也能按部就班地完成工作，在規范管理的同時提高效率。流程管理也要考慮適用性的問題，應該同平臺企業的經營管理與業務活動特點相契合，這樣才能進一步提高管理的規范性。

3.記錄有痕是保障

在國有地方政府平臺公司規范化管理中，記錄有痕是保障。記錄有痕即國有地方政府平臺的每一項和每一步管理活動與業務活動都要有相應的記錄，便于落實責任與追究責任。長期以來，在國有地方政府平臺管理中追責一直是難題，各方之間相互推諉的現象屢見不鮮，這也使得規范化管理難以全方位落實，因為總有一些人試圖蒙混過關。記錄形成紙質證據，明確責任，也就減少了相互推諉的現象。而且在國有地方政府平臺走向市場化的過程中，記錄有痕在規范化管理中尤為重要，記錄有痕會使人更謹慎，也就能夠有效降低一些風險。

四、國有地方政府平臺公司規范化管理的途徑

1.完善治理結構

國有地方政府平臺公司有其自身的獨特性，在發展過程中必須要關注成本效益，為此需要完善治理結構，逐步向市場化方向轉型。

首先，平臺公司必須意識到自身是獨立的經濟實體，具有獨立性，服務于地方政府，但并不完全歸屬于地方政府，要有自身規范的治理體系。地方政府的指導可以是治理體系的一個組成部分，但并不是全部，因為如果平臺公司過于行政化，并不利于其實現規范化管理。其次，在完善治理結構的過程中，要注意平衡社會效益與經濟效益，兩者在平臺公司未來發展中同等重要。

2.細化公司管理流程

對公司管理流程進行梳理與細化，是探究國有地方政府平臺公司規劃管理的必要過程。一是在細化管理流程的過程中，要梳理平臺公司的整個管理流程，梳理過程也是發現問題的過程，有利于尋找規范管理的切入點，便于后期開展優化工作;二是對規范化管理而言，管理流程層層分明，每個流程中的操作內容明確，更有利于制定統一的操作規范。所以，平臺公司想要進一步加強自身的規范化管理，細化管理流程是必須要做的工作。

3.強化相關制度建設

制度建設是任何一個公司規范化管理的必要條件，在國有地方政府平臺公司中也一樣。強化相關制度建設，一是平臺公司的內部控制制度，內部控制能夠有效監督和管控日常經營管理的規范運作，尤其是涉及各項投資的;二是平臺公司的人事管理制度，需要強調的是薪資與績效評價制度，進一步激發員工的積極性，同時規范工作行為，從而推進平臺公司的規范化管理;三是平臺公司的財務管理制度，因為平臺公司內的財務舞弊案例并不少見，挪用資金的現象也存在，而這些歸根結底在于財務管理不夠嚴格與規范。

4.優化信息平臺構建

信息平臺是現代化公司規范化管理的有效工具。對于還沒有構建信息平臺的國有地方政府平臺公司，需要結合自身的特點與經營管理環境，構建適合自身發展的信息平臺;對于已經建立信息平臺的國有地方政府平臺公司，需要在發展中不斷優化信息平臺建設，打造與自身經營管理需求高度貼合的信息平臺。信息平臺能夠設置相關權限，這一點對規范化管理有積極作用，而且信息平臺能夠提高信息傳遞與溝通的效率，節約了時間成本，能夠提高管理效率。另外，基于計算機系統的信息平臺，每一步處理都會留下痕跡，能夠實現記錄有痕。

五、結語

在我國社會經濟發展過程中，國有地方政府平臺扮演著十分重要的角色，但就部分平臺公司的管理現狀來看，存在一些問題，不利于公司健康穩定發展。因此，對國有地方政府平臺公司開展規范化管理，有利于積極發揮其價值。在這個過程中，國有地方政府平臺公司一是要分析自身的管理現狀，二是要抓住規范化管理的關鍵點，三是要積極尋找加強規范化管理的途徑。

參考文獻

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（責任編輯：王文龍）