金融資產管理公司特有風險及控制策略

李海清

摘 要：金融資產管理公司日常業務以金融投資為主，金融投資過程難免出現風險，如何有效控制這些風險，已成為金融資產管理公司需要解決的現實問題。文中分析金融資產管理公司面臨的風險，結合實際情況給出控制這些風險的具體措施。

關鍵詞：金融資產;投資風險;控制措施

我國金融資產管理公司缺少足夠經驗，本身有權對國有資產進行處理，造成實際應用過程中存在一定風險，需要重視資產處理與資產管理工作，對各種風險進行防范，持續完善內部風險控制管理機制。利用各種行之有效的措施，保證金融資產管理公司可持續健康發展。

1 金融資產管理公司特有風險

1.1 投資戰略風險

投資戰略風險主要是金融資產管理公司的資產處理和業務拓展方面，其中資產管理重點是對不良資產的處理和評估，在開展新業務的同時，如何有效對不良資產的非金融業務進行處理和擴展，是必須考慮的重要問題。在這個過程中，公司面臨多方面難題，例如，非金業務質疑、資產業務不可持續性等，都是戰略風險的重要內容，對企業的發展產生直接的影響。

1.2 基金投資風險

在現代風險管理過程中，資本管理是較為重要的手段，通過采取資本管理能夠有效結合風險和業務，金融資產管理公司經過了多年的發展，在資本計量變化、集團整體發展、發展模式、股利分派政策等方面的影響，金融資本管理公司的內部資本不斷消耗，而且資本充足率逐漸降低。

1.3 資產處置定價風險

金融資產管理公司的核心資產處置問題便是資產定價問題，資產定價的空間較大，雖然金融資產管理公司內部有統一的資產處置最低折扣率，但是也只能夠是資產定價的參考，而不是最終處置資產定價的標準。金融資產管理公司的資產，由于債償能力的復雜性，其處在的環境也更為復雜，再加上公司資產的處置價值和實際價值方面存在較大的差異，因此往往在實際處置資產中都存在有價格、無市場的情況。

2 金融資產管理公司風險的控制策略

2.1 重視財務風險管理

企業在財務管理過程中，應該隨時關注資金的運營情況也業務需求的匹配程度，并重視做好全面的預算管理。通過這種方式，不僅可以實現資金和資源的優化配置，同時還能降低融資的風險。企業的預算管理，需要保證全面性，財務部門需要對各項業務進行全面考察，同時明確相關部門的責任，制定經營目標，在實際工作中結合具體情況對預算進行相應的調整。在月度或者年度考核中，需要重視預算與目標的完成情況，從而突出預算管理的重要性。還應該及時總結財務管理中存在的問題，重視信息的反饋，不斷優化預算制度，降低財務管理風險.

任何企業在經營管理中，會存在一定的風險，但可以結合實際情況，以及風險的類型，采取有效的措施進行規避。首先企業需要提高重視程度，其次需要做好風險的正確評估工作，最后還需要在工作開展過程中做好預警工作，不斷健全預警體系。通過將風險預警與風險評估相結合，可以在很大程度上對風險進行判斷，在投資方面、債務償還方面以及資金流動的管理方面進行預警。做好預警工作的前提是對相關部門的信息進行有效的采集，從而及時發出生產經營的風險信號，并做好及時有效的處理，降低企業經營管理中的損失。

2.2 做好風險導向審計

常規內部審計方法很難發現存在的貪污腐敗現象，這是因為產痛審計時無法解除公司內部的所有賬目與文件。通過運用風險導向審計，排查上交給企業管理層與領導的文件，分析領導所提交的文件中是否存在問題，實現檢查內部不安全因素的目的。出現腐敗的主要表現就是：領導層不正常使用資金、走后面、不正當上下級關系等，因此通過整理文件就可以準確判斷是否存在問題，或是哪方面出現問題，針對存在的問題采取有效解決措施。

從為公司服務的角度出發，提出有利于企業發展的審計建議：（1） 報告的內容要重點關注被審計單位的風險管理和內部控制的情況，根據風險評估的結果，分析風險產生的原因、危害、涉及的范圍，并提出防范風險的措施;（2） 報告映風險管理運行情況的結論和改善風險管理的建議，重點突出風險活動的后果以及對實現公司經營目標的重要性;（3） 說明報告的適用范圍，支持企業實施風險管理，積極參與風險管理活動。

2.3 完善企業內控制度建設

企業在文化建設、組織結構以及管理體制方面都要進行有效的改善，讓每一個員工都清楚地認識到本崗位工作所面臨地內控風險，同時提升對內控風險的重視程度，不斷降低內控風險，逐漸完善風險預防制度。此外，對財務制度中不合時宜的部分及時調整，保證監督管理的權威性，進一步規范財務管理工作。發揮國家力量的作用，發揮審計機關與財政部門的作用，避免出現財務問題，保證企業良好運營。

企業內控制度落實的出發點就是崗位分離制度，全面落實內控與管理工作。內控制度落實通過控制內控崗位實現，保證所提供財務數據的真實性與有效性。以內控崗位分離為出發點，將崗位分離制度落實到各項經濟活動中，實現各個崗位之間的監督、牽制，實現內控的目的。對于企業的財務管理人員應該充分做好知識的學習和掌控工作，從而在真正意義上實現管理會計與財務會計的信息資源共享工作，推動兩者的結合。

結語

總之，金融資產管理公司風險控制時，要根據自身實際情況，選擇合適的控制方法，設置內部審計部門，大幅度提高金融資產風險管理質量。同時，要打破常規思路，選擇合適的風險控制措施，實現對風險的預防與控制，奠定企業健康發展的基礎。

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