商業(yè)銀行金融市場業(yè)務(wù)全面風(fēng)險管理探討

馬春花

摘要：隨著社會經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，商業(yè)銀行金融市場業(yè)務(wù)也逐漸趨于穩(wěn)定。商業(yè)銀行金融市場業(yè)務(wù)在我國各行各業(yè)的發(fā)展中起到了重要的推動作用，主要是通過向各企業(yè)提供商業(yè)貸款、金融產(chǎn)品等滿足企業(yè)的資金發(fā)展需求，并為企業(yè)提供發(fā)展機(jī)遇。但是不可避免地會產(chǎn)生一些風(fēng)險，加之今年新冠肺炎疫情影響，商業(yè)銀行金融市場業(yè)務(wù)也受到了一定的影響。在這特殊時期，對商業(yè)銀行的金融市場業(yè)務(wù)需要采取全面風(fēng)險管理措施，以應(yīng)對可能產(chǎn)生的風(fēng)險。本文通過分析金融市場業(yè)務(wù)所存在的風(fēng)險，提出相應(yīng)的解決措施以完善全面風(fēng)險管理體系。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行 金融市場業(yè)務(wù) 全面風(fēng)險管理

一、引言

互聯(lián)網(wǎng)金融創(chuàng)新加速了商業(yè)銀行金融市場業(yè)務(wù)的改革創(chuàng)新，提出了商業(yè)銀行運(yùn)營和管理的新要求，特別是對風(fēng)險管理的新要求。商業(yè)銀行金融市場業(yè)務(wù)創(chuàng)新非常需要風(fēng)險管理和控制理念和方法，傳統(tǒng)風(fēng)險管理和控制模式已不再具有競爭力。不管是商業(yè)銀行金融業(yè)務(wù)的經(jīng)驗(yàn)、教訓(xùn)或監(jiān)管的趨勢，商業(yè)銀行要想將金融業(yè)務(wù)作為重要的轉(zhuǎn)型和發(fā)展手段，就要充分認(rèn)識金融業(yè)務(wù)的特性，結(jié)合互聯(lián)網(wǎng)發(fā)展趨勢，建立全面的風(fēng)險管理體系[1]。運(yùn)營管理的風(fēng)險主要是基于監(jiān)管風(fēng)險和信用風(fēng)險的區(qū)域風(fēng)險管理模式，但是對新問題和新風(fēng)險的理解仍舊不足，缺少理論支持，風(fēng)險管理和控制措施相對落后。

新冠肺炎疫情發(fā)生以來，人民銀行及其他部門為受疫情影響的行業(yè)和企業(yè)推出優(yōu)惠政策，不處理逾期行為。但是在區(qū)域條件方面，銀行應(yīng)積極跟蹤疫情變化并分析管轄區(qū)內(nèi)銀行所產(chǎn)生的影響，同時對于疫情重點(diǎn)區(qū)域的企業(yè)銀行應(yīng)采用風(fēng)險預(yù)防和控制，在授信過程中應(yīng)避免短期產(chǎn)品結(jié)構(gòu)不均衡和商業(yè)變動。

二、我國商業(yè)銀行金融市場在發(fā)展過程中存在的風(fēng)險

（一）經(jīng)營風(fēng)險

第一，金融市場具有多種多樣的業(yè)務(wù)領(lǐng)域，各個領(lǐng)域有不同的業(yè)務(wù)特點(diǎn)、盈利模式、參與者、市場深度等。在開展金融市場業(yè)務(wù)前，必須要掌握和了解產(chǎn)品與市場情況，建立風(fēng)險管理機(jī)制，否則將帶來無法預(yù)測的損失。第二，金融市場有多種業(yè)務(wù)創(chuàng)新。依托金融市場平臺，交叉使用多種金融工具，與各種機(jī)構(gòu)合作，開展具有創(chuàng)新性的商業(yè)活動，但創(chuàng)新產(chǎn)品的開發(fā)前景中還存有不確定性。由于創(chuàng)新鏈較長、合作機(jī)構(gòu)較多，在嵌入高杠桿率的產(chǎn)品后，需要避免交叉風(fēng)險傳輸。第三，金融市場的業(yè)務(wù)正在快速變化，沒有及時把握市場機(jī)會會導(dǎo)致業(yè)務(wù)失敗，國內(nèi)金融體系正在經(jīng)歷改革，監(jiān)管政策也在與時俱進(jìn)，商業(yè)銀行應(yīng)該為了把握機(jī)會而抓住市場。

（二）集中度風(fēng)險

資本投資集中，非標(biāo)債權(quán)資產(chǎn)比例過高。第一，商業(yè)銀行的資金主要投資于多種類型的債券。據(jù)權(quán)威統(tǒng)計(jì)，現(xiàn)有銀行存續(xù)資金余額的70%左右都是投資于債券和買入返售等標(biāo)準(zhǔn)化資產(chǎn)，而國債、政府債券等風(fēng)險因素較低的投資僅占據(jù)8.09%的比例。具有高風(fēng)險和高收益特性的商業(yè)金融債券、資產(chǎn)擔(dān)保證券和公司債券則是被投入了過多的資金。在違約債券數(shù)量和金額日益增高的背景下，這種資金過于投入風(fēng)險高的項(xiàng)目其風(fēng)險性和不確定性都超過了警告紅線。第二，非標(biāo)準(zhǔn)化債權(quán)資產(chǎn)投資比例過大。商業(yè)銀行過多的資金流入到包括信托貸款、委托債權(quán)、多種類型的收益權(quán)及附帶回購條款的股權(quán)性融資等非標(biāo)債權(quán)資產(chǎn)，本質(zhì)上與同業(yè)代付、證券及基金資金管理計(jì)劃相同，向企業(yè)進(jìn)行無限制的貸款。更讓人擔(dān)心的是，上述資金最終流入房地產(chǎn)、鋼鐵及地方政府融資平臺等政策限制基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)領(lǐng)域，如果經(jīng)濟(jì)蕭條短期內(nèi)難以逆轉(zhuǎn)，就會將隱藏風(fēng)險繼續(xù)放大。

（三）信用風(fēng)險

目前，信用風(fēng)險是中小商業(yè)銀行面臨的問題之一。信用風(fēng)險主要表現(xiàn)在借款人或交易人不履行債務(wù)、債務(wù)人信用減少帶來損失的可能性變大。一是借貸風(fēng)險，主要是指因不履行債務(wù)而產(chǎn)生的利益損失風(fēng)險，違約情況是由于債務(wù)人或債券發(fā)行方無法償還貸款而發(fā)生的。二是或有風(fēng)險，一般情況下，債務(wù)人在債務(wù)期限結(jié)束時，因債務(wù)人不履行債務(wù)約定而產(chǎn)生的損失風(fēng)險不可控制，如承兌。三是交易日風(fēng)險，交易方不能依照約定完成交割，最終導(dǎo)致交易時間變更的風(fēng)險。

（四）利率風(fēng)險

利率風(fēng)險也是商業(yè)銀行比較常見的金融業(yè)務(wù)風(fēng)險。以商業(yè)銀行的存款和貸款期限為前提，由于政治、經(jīng)濟(jì)因素，利率將繼續(xù)上升。在金融業(yè)務(wù)的開展過程中，商業(yè)銀行的實(shí)際利息收入不斷減少，給商業(yè)銀行帶來利率風(fēng)險，影響了商業(yè)銀行收入。特別是中小商業(yè)銀行，為了適應(yīng)社會發(fā)展，滿足人們對金融業(yè)務(wù)的需求，時常推出多種短期金融產(chǎn)品，利率變化對銀行的發(fā)展產(chǎn)生較大影響。

三、我國商業(yè)銀行金融市場風(fēng)險機(jī)制管理措施

（一）建立完善的風(fēng)險管理組織結(jié)構(gòu)，制定科學(xué)的風(fēng)險管理流程

采取全面風(fēng)險管理體系需要企業(yè)了解自身的組織架構(gòu)，進(jìn)而構(gòu)建獨(dú)立的風(fēng)險管理組織結(jié)構(gòu)。現(xiàn)階段，我國商業(yè)銀行普遍采取總分行模式，在這一框架體系下，構(gòu)建全面風(fēng)險管理體系需要以完善的內(nèi)部控制體系作為保證。根據(jù)完善的銀行治理結(jié)構(gòu)要求，我國商業(yè)銀行需要構(gòu)建獨(dú)立且垂直風(fēng)險管理組織結(jié)構(gòu)，對我國商業(yè)銀行是有效的選擇。商業(yè)銀行可以以總行的風(fēng)險管理委員為中心，在其下組成各個風(fēng)險管理部門，各風(fēng)險管理部門配置風(fēng)險管理人員，分行需要設(shè)置風(fēng)險管理部門和風(fēng)險管理人員。在這個組織架構(gòu)體系下，每個風(fēng)險管理部門可以明確符合自身的權(quán)限和責(zé)任、獨(dú)立有效的風(fēng)險管理體系運(yùn)行目標(biāo)[3]。在整體風(fēng)險管理組織中，必須建立風(fēng)險授權(quán)審批管理機(jī)制，各等級的風(fēng)險管理部門應(yīng)明確自身權(quán)限范圍，超過權(quán)限范圍后，需向上一級的風(fēng)險管理部門報告。

根據(jù)《中央企業(yè)全面風(fēng)險管理指引》，按照商業(yè)銀行需要建立全面風(fēng)險管理的基本流程。第一，收集有關(guān)金融業(yè)務(wù)風(fēng)險管理的基本信息。這也是商業(yè)銀行金融業(yè)務(wù)全面風(fēng)險管理的基本環(huán)節(jié)，使銀行及時發(fā)現(xiàn)各種隱患，為風(fēng)險管理部門的風(fēng)險評估提供基礎(chǔ)。第二，開展風(fēng)險評估工作。風(fēng)險評估當(dāng)中主要分為三部分，分別是風(fēng)險識別、風(fēng)險分析和風(fēng)險評估，主要是為了發(fā)現(xiàn)和評估金融業(yè)務(wù)風(fēng)險，評價風(fēng)險對商業(yè)銀行金融業(yè)務(wù)具體的影響程度和風(fēng)險價值，對風(fēng)險程度進(jìn)行排序。第三，制定風(fēng)險應(yīng)對策略。是根據(jù)內(nèi)部和外部條件，根據(jù)優(yōu)先順序，對被識別的風(fēng)險依次制定解決方案。第四，實(shí)施風(fēng)險管理解決方案。根據(jù)已經(jīng)制定確立的風(fēng)險管理方案，實(shí)施針對金融業(yè)務(wù)風(fēng)險的解決方案。第五，風(fēng)險管理的監(jiān)督和改善。風(fēng)險管理的關(guān)注點(diǎn)是識別、分析和控制影響商業(yè)銀行金融業(yè)務(wù)發(fā)展的主要風(fēng)險。