金融創新環境下企業金融風險管理研究

摘 要：社會發展迅速，我國的企業金融管理的發展也突飛猛進。金融企業自改革開放以來，發展迅速。金融企業大多追求高收益，但往往收益與風險是同比增加的，具體的一家金融機構因經營不善而出現風險危機，有可能對整個金融體系的穩健運行構成威脅;一旦發生系統風險，金融體系運轉失靈，必然會導致全社會經濟秩序的混亂，甚至嚴重的會引發政治危機。因此企業的中要重視各項風險來源，發現風險，盡可能的規避各個環節的可控風險。本文主要講述金融企業的動態風險，項目全過程的管理，通過監測、控制風險、評估風險來實施，將企業的風險控制在可控范圍內。

關鍵詞：金融創新環境;企業金融;風險管理研究

0引言

為了促使企業健康可持續發展，要不斷提高企業金融經濟效益風險管理水平，要重視結合企業發展實際，有針對性地制定更加完善的風險防范對策。旨在通過深入有效研究，不斷提高自身專業水平。

1動態風險管理的必要性和可行性

我國實行市場經濟時間不長，對于金融企業風險管理的研究和實踐處于摸索階段，與國際上先進的國家還有著較大的差距。我們必須緊跟國際風險控制發展形勢，及時了解并掌握先進的技術和理念，以適應我國金融行業發展的需要。金融風險產生的根源劃分為靜態金融風險和動態金融風險。動態金融風險主要是由企業的經營管理狀況和市場需求變動或經濟、金融體制改革等因素引起的風險。動態風險造成的后果是難以估計的，因為市場資金的需求的變動和來源都較為廣泛。金融體制改革的變化引起銀行經營方面的波動，是很難用歷史資料來推算的。動態風險可能引起的后果是雙重的，即可能給企業帶來經濟上的損失，也可能帶來額外的收益。動態風險常常是可以回避的風險，此時企業在風險面前可以處于主動地位。動態風險的不可計量性和不可保險性，其可能引起的損失是無法直接計入成本的。而且，這種風險本身還意味著可能的收益，也不能進入成本。因此金融企業的動態風險管理是企業的重中之重，它是可以規避企業風險的發生的，因此許多企業都逐漸對動態風險管理重視起來并實施了相應的對策。

2剖析企業金融會計風險產生的原因

2.1市場的競爭機制

企業金融會計風險產生的原因是多方面的，市場競爭特別是惡性競爭的存在，制約了企業金融會計的健康發展。某些企業為打壓競爭対手采取了各種的手段，加上金融會計人員對市場的發展情況沒有足夠重視，沒有制定企業金融會計風險相關應對措施，必然的結果就是企業經濟損失慘重，制約了企業的生存和可持續發展。

2.2互聯網時代的高速發展

現代市場經濟發展，可以說是與互聯網融合為一體。互聯網時代，企業金融會計工作效率要提高，完全由電子信息技術支持。當然互聯網給企業金融會計工作帶來高效率的同時，也附帶了相應的安全風險。比如說我們常見的黑客、病毒等的攻擊和破壞，特別是在電子貨幣、數字貨幣時代到來，后果更是不堪設想，極易給企業經營造成重大影響，甚至造成不可挽回的經濟損失。

2.3內控機制執行力度

現目前，我國企業金融會計內部控制的制度雖然已建成，但在經濟前進過程中仍然存在著一些問題。在企業的運營下，獲取最大利潤是企業目標，提高金融會計工作的效率是必然的選擇。一部分會計人員對于金融會計工作效率提高沒有在意，缺乏責任心，金融安全風險防范意識淡薄，主要原因就是內控機制執行力度不強，缺乏相應的監督和獎懲體制。另一方面金融會計人員沒有充分重視職業素養的提高，影響金融會計工作的可持續發展。

3金融創新環境下企業金融風險管理

3.1規范業務操作，改善業務流程

1.業務流程的設計。在充分認識傳統組織結構和供應鏈運作的基礎上，根據迅速、柔性化對應顧客的要求，對企業內部的整個組織體制和業務流程進行設計。在具體的業務管理中，不僅對商品管理實施控制和協調，同時還要對商品信息的提供、適當的促銷手段與方法、適當的價格、快速化的物流、合理的庫存管理等等所有業務實行全方位的管理，變革原有的垂直型組織結構和企業運作方式，建立扁平化的管理組織。2.關鍵風險點的管控。首先，在選擇供應商時要考慮信譽、價格、質量、服務、存貨、政策、柔性、成本構成分析等主要因素;其次，在供應鏈管理中，要進行利益分配，堅持風險與利益相平衡、堅持個人合力利益、堅持多勞多得、供應鏈總體規律（供應商獲取利益<生產商獲取利益<分銷商獲取利益<零售商獲取利益）、供應鏈利益偏向有核心資源的主體、利益分配向具有核心競爭力的企業傾斜等原則;再次，在風險管理中，建立好風險管理流程，主要包括風險識別、風險均量、風險控制、風險管理實施與評價。最后，企業必須以關鍵顧客和合適顧客的需要為起點，以顧客需求滿足過程中的價值最大化為目標，所有的資源和流程都需要進行優化以及更快地服務于顧客，最大限度地滿足客戶的需求同提高企業的經營效益統一起來。3.加強銀企合作。在企業做好了內部各部門協調合作和上下游企業管理工作后，接下來一個非常重要的問題，就是如何挑選與其合作的銀行。李寧公司的財務總監杜道利曾經道出這方面的選擇標準，即合作方要有專業的運作團隊，有規范的審查流程;有以客戶為導向的服務意識并具有較高的實施效率。成熟的供應商評估理念、全球化的視野與布局、專職供應融資團隊提供的標準化服務以及配套的技術平臺等，都是企業選擇合作銀行時需要全面考慮的問題。

3.2建立健全風險管理體系

公司要建立一套風險管理流程，大力推進合規文化的引領作用，推進風險合規向標準化發展。風險管理一定要有底線思維，堅持謹慎科學的風險管理理念，在經營過程中不斷的開展動態風險管理流程的建設和優化工作，逐步構建前、中、后臺的風險防控體系。風險管理并不是一個部門的工作，而是涉及每個環節的每一個相關的業務部門。管理必須科學化、精細化、系統化，這樣才能健全風險管理體系。可以通過三方面體現：（1）隨時了解金融行業局勢，逐步控制系統性的金融風險。企業定期宣導國內外金融的相關政策，讓全員了解金融局勢和政策的更新化，系統風險是企業發展層面的，不僅僅需要領導層，更需要全體員工了解參與。這樣才有利于企業規范風險管理流程的方向性、執行力。（2）強化監管過程風險;金融企業投資的項目，需要了解底層資產背景，不僅僅從財務報表、投測模型分析投資項目的風險。還要通過了解企業市場前景、企業文化、客戶滿意度等多維度進行分析了解。很多企業對于風控管理僅僅只針對報表數據分析風險，這些數據雖然是發現風險強有力的支撐，但數據有時會滯后，因此風險人員要適當走出數據分析的塔樓，事前就應該有風險意識，變被動為主動，變事后為事前，將風險控制在可控范圍內。（3）風險評估;企業全面落實監管要求，發現風險點及時上報，結合線上線下的綜合監測結果及時發現并評估風險，明確風險級別，提高企業的風險監測、風險評估、風險控制，分析決策能力。針對各項風險評估案例，內部總結分析，減少同類的風險案例，化解風險。

3.3建立金融風險預測預警機制

企業在有效尋找自身經營隱患后，為了進一步降低風險發生的概率，就需要結合自身的實際情況所出發，建立專門的風險預測預警機制，在檢測到潛在的隱患與風險之時，做到第一時間的采取措施用以規避潛在的問題以及不足，結合法律規章制度制定專門的策略予以解決。以最為常見的投資風險為例，從本質上來看企業的根本目的是盈利，在投資某項工作前首要任務是進行合理的分析，確保相關的任務和工作必須建立在符合國家規范的基礎上進行。在進行投資項目前，必須要充分考慮到企業的經濟實力，根據投資量進行決策。而有效規避風險的策略在于獲取更多元化的信息，企業需要根據任務的實際狀態，建立專門且完善的信息反饋機制，確保投資工作中的所有數據和信息內容反饋及時，朝向正確、積極性的方向發展。

3.4強化金融風險監管力度

除了應有效防控金融風險外，企業還應進一步強化監督，由以下三個方面進行。一是確定合理的風險管理目標，企業應做好經營成本的管控工作，采用最佳的處理措施，嚴格核算并控制費用支出，并分析其與成本收益的關系，采取合理的防控措施，減少企業后期的顧慮問題，在規避風險的基礎上，最大程度的消除風險隱患，積極承擔社會責任與義務。二是對比企業金融風險管理目標與實際風險情況，期間采用調查方法分析宏觀因素的影響情況，觀察各種風險預警機制對風險管控的實際效果，從而保證企業的管理人員可以準確識別并衡量可能產生的金融風險。在建立預警機制時，我國企業可以借鑒西方發達國家的經驗，在有效預測金融風險類型的基礎上，制定完善可行的風險量化與評價體制，針對性的采取防控措施，以促進企業的正常經營，保證國民經濟的健康發展。最后，應在調整與改正金融風險管理目標的基礎上，建立專門的風險管理機構，做到全面監控風險。且金融風險管理機構屬于獨立運營，可以實時監控企業各管理人員的交易行為，并及時反饋報告，從而客觀分析各種風險隱患問題。除此之外，在金融風險管理期間，相關管理人員還應針對不同風險的控制額度制定不同的風險衡量與控制方案，并明確規定相關工作人員的職責范圍。

4結語

隨著市場競爭環境的加劇，企業的生存與發展環境時刻面臨著安全隱患，為了保證穩定發展，企業應切實解決自身融資難的問題，提高償債能力，最大可能的減少金融風險的影響。除此之外，企業還應合理采用金融衍生工具，創新金融管理方式，做到合理規避風險，提高自身的經濟效益水平。

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作者簡介：

徐友林，男，漢族，就讀于東南大學經濟管理學院，研究方向：經濟管理.