農村信用社不良貸款處置問題探析

陳彬

摘 要：農村信用社在產業結構調整、經濟下行壓力加大的宏觀環境下，面臨著不良貸款攀升且處置壓力較大的新問題。探尋并處理這些問題的根源，從觀念、政策、內部管控機制和人員配置與培養等方面，有針對性的給予解決措施，以期能高效處置不良貸款，降低農村信用社的金融風險，提高利潤空間，更好地服務地方經濟。

關鍵詞：農村信用社? 不良貸款? 處置問題? 風險控制? 措施

一、引言

不良貸款指的是借款人不能按照貸款時約定的借貸協議按時償還銀行的貸款本息，或者有跡象表明，借款人無法按照原定的借貸協議按時償還銀行的貸款本息而存在的貸款。對于農村信用社來說，不良貸款所存在的問題，也制約著自身的改革與發展，進而影響到地方鄉鎮企業的發展，也給當地政府增加財政和信譽方面的風險。因此，深入分析和研究社不良貸款處置問題，尋找有快速有效處置不良貸款，使之健康平穩發展的措施和路徑，有著現實而積極的意義。

二、農村信用社不良貸款處置中存在的問題

（一）不良貸款處置手段落后

從不良資產處置手段來看，農村信用社還是以傳統的清收、資產重組和核銷等方式來追繳不良的貸款。這不僅大大增加了不良資產的處置成本，而且處置效率也相對低下。有的處置方法進展緩慢，貸款的回收周期拉長，資金變現困難，已經滿足不了現代不良貸款的處置要求。市場化的環境下，若信用社缺乏利用資產證券化、農產品保險等創新型市場化的工具去規避或集約化處置不良貸款，處置的成本居高不下，就難以達到快速合理地處置不良貸款的目的。

（二）不良貸款處置管理不科學合理

農村信用社在不良貸款處置管理方面存在管理粗放，工作監管不到位的情況。由于監管不到位，債務人或者擔保人失聯，訴訟時效失效，導致不良貸款的處置工作無法開展;在實際清收工作中，缺乏精通信貸業務和信貸法務等專業性的人才或者不良貸款的處置人員配置方面不合理，也會造成處置工作的有效開展。此外，一些風險管控還存在許多地方亟待完善。如，作為不良貸款重要約束機制的責任認定和追債缺乏辨識性，責任人認定不清，缺乏不良貸款的預警機制和約束機制，處置不良貸款時常常敷衍了事，既容易增加處置成本，也容易導致產生新增不良貸款。

（三）外部條件約束不良貸款的有效處置

外部條件約束不良貸款的有效處置表現在：一方面，不良貸款的評估方式和理論落后，缺乏統一評估標準和體系，造成不良資產評估難也是處置工作難以有效處置的主要問題。另外，為達到不良資產處置的目的，一些信用社采用通過簽訂回購協議、購買資產管理特殊產品等形式處置不良資產，這些方式雖延遲了不良貸款風險的發生，存在一定的違規操作，最終不良貸款還會返回到信用社賬目中，沒有達到處置的目的;另一方面，對農村信用社處置不良資產缺乏指導依據和實質性的保護，在一定程度上影響，甚至阻礙著不良貸款的處置工作。

三、高效率、低風險處置不良貸款的對策及建議

（一）正確認識不良貸款，重視不良貸款的處置工作

農村信用社的貸款業務，主要用于解決其成員的資金需求。因此，它在經營的過程中不可避免地會積累一些不良貸款，這受外部經濟環境、借款主體的特殊性和風控管理的局限性等三方面的影響。國家宏觀經濟環境的變化、國內外市場需求和進出口標準等因素，直接或者間接地影響著信用社的信貸方向;農村信貸款是否能順利收回，農業生產的狀況、鄉鎮企業主和農民自身的信譽度是重要的影響因素;此外，信用社信貸人員的業務操作風險和信貸道德風險也容易導致不良貸款的形成。

因此，要正確認識到它的存在歷史和現實的深層次原因，受著內外環境的影響。同時，不良貸款的存在具有危害性，威脅到了農村信用社穩定、健康地發展。因此，要提高警惕，重視不良貸款的處置工作，轉變不良貸款處置的管理理念，做好前瞻性的風險防范和全局性的處置效率管理布局，盡早開展不良貸款的處置工作，提高處置效率，防止不良貸款的進一步惡化和新的不良貸款的產生。

（二）完善不良貸款處置管理的內控機制

完善不良貸款的處置管理內控機制要從管理制度的完善、人才的管理和信息披露和處置等方面下功夫。依據在農村信用社現實情況，建立完善的管理制度外，還須在內部建立不良貸款的管理系統，以實現對信貸管理、風險控制和監管等模塊的對接，實現不良貸款信息的及時整合、共享、分析和處理。強化對不良貸款及其處置信息的內部披露，責任人對其解真實情況，有利于上下級和內部橫向各部門之間溝通，做好信貸風險的防控和有效處理。

（三）創新不良貸款處置的手段和工具

在不良貸款處置手段方面，應加強清收手段的創新來降低處置成本實現不良貸款的價值最大化。如：利用市場機制，在供求、產品設計和定價等方面做出創新;引用市場競爭機制，提高不良貸款的處置質量和處置效率;運用信用風險的緩釋工具，利用信用保護來達成風險轉移;利用大數據做好資產的價值發現、市場分析，為不良貸款處置提供新的方式;利用互聯網平臺實現催收撮合，降低了處置成本，實現標準化的處置。

（四）強化不良貸款處置的約束和激勵機制

不良貸款的處置中蘊含有道德風險和制度約束風險。作為金融機構，農村信用社也要對這些封信進行防范和約束。具體而言：首先，應加強道德風險的約束。平時加強職業道德的培訓。其次，就是要規范不良貸款的處置流程，分級授權審批，經過批準后逐級處置;針對不良資產評估，制定資產處置的定價方法，制定合理價格并經過合規的審核;同時，加強表外不良貸款的清收工作，將責任落實到人。通過績效考核的獎懲機制，對高效處置人員進行獎勵，對失職的行為進行懲罰。最后，要加強同政府部門的合作，爭取政府的支持。依靠良好的外部政策優勢化解不良貸款。

三、結束語

農村信用社由于多方面的原因存在不良貸款如果不進行及時的處理，會嚴重影響其正常的運營，甚至會釀成金融的危機。可以說，不良貸款的處置，對農村信用社能否持續、穩健、健康地發展起著決定性的作用。因此，須從不良貸款存在的根源出發做好內外部的風險防范和處置工作，化解不良貸款，對快速有效處置不良貸款有現實意義，對農村信用社的健康良性發展和地方經濟的穩定發展有著深遠的促進作用。