國有企業資金管理與使用控制的創新對策思考研究

蔣談

關鍵詞：國有企業? 資金管理? 使用控制? 創新對策

在企業生產經營的各個環節都涉及到資金應用，資金關系到企業的長久發展。在社會經濟可持續發展過程中，我國不斷擴大國有企業的發展模式，但是這樣也增加了資金管控的風險，影響到國有企業可持續發展。國有企業需要創新資金管控模式，保障企業資金應用的合理性，降低企業資金應用的風險，滿足企業發展需求。

一、國有企業資金管理與使用控制的不足

（一）國有企業負債率比較高

國有企業主要是由國家企業投資、管理，限制了國有企業的行為。很多國有企業資金使用過程缺乏節制性，存在揮霍浪費的情況，提高了國有企業的負債率。國有企業缺乏自主經營權，因此經濟收益方式較少，國企負債率也因此不斷不提升。近些年很多國企業也在常識改革，但是因為缺乏改革經驗，只是在實際改革中不斷完善改革經驗，此外國有企業具有較多的機構，人員配置不合理，缺乏市場競爭意識，很多工作人員存在消極的工作態度，降低了國有企業整體工作效率。國有企業發展過程中需要創新傳統觀念，在改革過程中損壞一些主體的利益，這些利益主體會影響到國有企業的改革效果，企業發展也會因此受到負面影響。

（二）資金管理比較分散

國有企業在資金管理過程中，資金管理存在分散性特征，無法形成統一合力，不利于充分發揮出資金優勢，缺乏調劑額度。在項目業務管理過程中，經常會出現資金限制問題，無法高效利用國有企業的資金，引發資金浪費問題，損失國有企業的經濟利益。一些國有企業具有較多的子公司，銀行賬號具有分散性，不利于集中國有企業的資金，企業管理人員也無法及時掌握資金流向。一些國有企業習慣利用傳統的管理方式，無法集成化管理企業的資金，資金應用過程缺乏透明性，導致企業決策缺乏科學性。

（三）管理工作落后

國有企業資金管理與使用控制過程中，需要利用信息電算化信息系統，但是也只是在某個部門業務中應用，無法保障信息化處理工作的全面性。國有企業資金共享工作存在不足，存在信息不對稱問題，增加了企業部門溝通成本，降低了國有企業內部溝通效率，企業溝通工作缺乏時效性，國有企業無法充分發揮出信息系統的優勢，不夠了解企業的資金狀況，因為沒有全面利用信息技術，不利于實現國有企業資金管理的目標。

二、國有企業資金管理與使用控制的創新對策

（一）完善資金預算體系

國有企業需要設置資金預算管理部門，為了發揮國有企業資金預算體系的作用，國有企業在資金管理過程中，需要結合國有企業實際情況，完善資金預算管理部門，順利開展國有企業資金管理與使用控制工作。國有企業需要注重資金預算管理，這項工作比較復雜，財務部門和資金預算管理部門需要積極承擔自身工作職責，向個人落實工作責任，促使國有企業各個部門高效管理資金。國有企業需要完善資金預算制度，在國有企業資金管控過程中獲得參考依據，提升企業資金管理工作的規范性。

（二）完善資金風險防范工作

當前一些國有企業沒有集成化管理資金，導致企業的資金過于分散，不利于保障國有企業資金管理效果。國有企業需要完善資金防范工作，加強監管分散的資金。國有企業需要合理評估資金使用風險，利用針對性的措施防范資金風險。在企業銷售收入階段，國有企業需要合理控制應收賬款的占比。在國有企業資金管理過程中會面臨各種資金風險。提升國有企業資金應用的安全性，可以保障企業生產效益，國有企業需要合理流通資金，滿足企業發展需求。企業在管理和控制資金的過程中，管理人員要注意合理分析資金的風險性，以此為基礎提出針對性的防范對策，安全的利用國有企業的資金。

（三）利用計算機技術

當前我國社會已經進入到信息時代，為了維護國有企業資金管理工作的科學性，國有企業需要利用先進的管理手段。國有企業財務管理人員需要熟練操作計算機。利用計算機詳細記錄財務報表，國有企業管理人員可以把控資金情況，確定資金流的發展方向。國有企業需要根據時代發展特征，充分計算機軟件的作用，合理管控企業的資金，財務管理人員在日常工作過程中需要推廣利用計算機管理方式，結合各個部門的工作情況，一體化管理企業資金，加強監督國有企業資金運行情況，工作人員可以利用計算機軟件估算應收賬款和實收賬款以及現金消費等方面，提升國有企業賬目精準性，及時發現國有企業賬目漏洞，提出針對性的彌補對策。

國有企業需要建立信息化平臺，精準化的登記和管理國有企業運營服務，充分利用系統數據促進企業可持續發展，精確的分析過于企業的業務流和資金流。設置企業資金管理信息化平臺，進一步完善國有企業內部信息系統，統一化管理國有企業的各個子公司。利用固化系統流程平臺，在源頭優化資金管理工作，有效配合國有企業的業務、財務，全面妥善的管理資金流量。

（四）優化國有企業現金流量

落實國有企業現金流量管理，結合企業經營活動和項目投資等活動，加強管理企業的現金流。通過國有企業流量管理工作，可以預測分析過于企業某段時間內的資金運行情況。分析國有企業現金流量數據，有利于把握企業經濟發展方向，利用準確的數據確定國有企業需要的現金數額，保障現金周轉工作的最大化，優化國有企業的現金流動狀態。優化管理現金流量，國有企業可以加大力度回收賬款，保障國有企業發展的穩定性。

（五）集中管理企業財務

國有企業需要集中管理財務，這樣有利于規避各種財務風險。實現財務集中管理，國有企業需要建立統一的會計管理體系，穩定的落實內部控制機制，有效規避財務風險，保障國有企業會計信息的準確性。國有企業不斷增加資金成本，同時也不斷增加融資難度，如果國有企業出現資金短缺問題，將會引發巨大的經濟風險。國有企業需要充分利用資金資源，保障資金效益。國有企業在實際工作過程中需要不斷完善管理措施，促進國有企業財務集集中化發展，節省企業的發展成本。合理配置企業資本，落實各種增值服務。

三、結束語

國有企業要想在激烈的市場競爭當中健康發展，需要創新發展國有企業資金管理與使用控制，促使國有企業資金進入到良性循環中，為企業運營提供堅實的資金保障，保障企業健康穩定的發展。

參考文獻

[1]婁彩亞.集團公司資金管理的問題和建議——以G國有集團企業為例[J].中國商論，2020（10）：36-37.

[2]徐敏.新時代加強國有企業財務資金管理的路徑探討[J].科技經濟導刊，2020，28（04）：188+187.

[3]江波.制造業企業資金集中管理內控體系的創設之研究[J].納稅，2019，13（35）：273.

[4]張娟.關于國有企業資金管理與使用控制創新策略分析[J].中外企業家，2017（34）：87+98.