鋼貿企業(yè)資金風險問題及防范對策探討

盧亞松

關鍵詞：鋼貿企業(yè)? ?資金風險? 防范對策

近年來，在拉動內需方面，基礎建設投資發(fā)揮了重要作用，這對我國國民經濟發(fā)展和社會建設具有重要的促進作用。在市場經濟發(fā)展過程中，眾多的鋼貿企業(yè)、物流運輸公司應運而生。鋼貿企業(yè)的資金管理能力直接影響其生存和發(fā)展狀況，部分鋼貿企業(yè)由于缺少足夠的資金甚至永遠退出了市場，因此加強資金風險防范對鋼貿企業(yè)的長遠發(fā)展來說具有十分積極的現實意義。

一、鋼貿企業(yè)存在的資金風險分析

鋼貿企業(yè)是我國制造業(yè)的重要組成部分，其發(fā)展狀況直接影響制造行業(yè)的整體發(fā)展質量和水平。近年來，經濟全球化發(fā)展趨勢不斷增強，這為鋼貿企業(yè)帶來了前所未有的發(fā)展機遇，同時也帶來了更加激烈的競爭和挑戰(zhàn)。為了在國際市場經濟中獲得進一步的生存和發(fā)展，鋼貿企業(yè)應不斷提升綜合競爭力，加強資金管理力度，提高企業(yè)資金風險防控能力，為鋼貿企業(yè)的長遠健康發(fā)展提供必要的資金保障。鋼貿企業(yè)是鋼材貿易企業(yè)的簡稱，通常情況下與鋼廠簽訂的是年度銷售合同，并且按照約定的年度采購量和采購價格，鋼廠銷售先付款然后再交貨，也就是說鋼廠會利用鋼貿企業(yè)的資金進行生產，再將產品銷往鋼貿企業(yè)，由其墊付資金購買鋼廠產品，以此來供應施工單位，在交貨、開具銷售發(fā)票并送達到施工方之后的一個月內進行貨款的回收。鋼貿企業(yè)實際上是以一個中間商的形式存在著，承擔著整個鋼材貿易的資金壓力和風險。在采購過程中要先付款然后再交貨，并且在供應方面是先交貨后收款，導致鋼貿企業(yè)在資金方面完全失去了控制力，不僅需要承受采購所預付的資金壓力，而且也要承擔應收賬款的回籠風險。在采購的過程中需要先付款，但是如果鋼材的行情下跌，那么鋼貿企業(yè)就需要承擔跌價所帶來的風險，如果價格上漲的話，鋼廠的產品就會出現供不應求的狀況，鋼貿企業(yè)為了有效保證供應，就會迫使在零售市場通過高價采購部分產品的方式來滿足應急的需求，在銷售環(huán)節(jié)也會先給施工單位發(fā)貨然后按月結算上個月的供應款。鋼貿企業(yè)的銷售款回款周期至少是兩個月，如果無法回籠資金的話，就會導致供應商的既得利潤被侵蝕，甚至導致出現呆賬或者壞賬，產生較大的資金風險，會對鋼貿企業(yè)的生存發(fā)展造成致命打擊。

二、鋼貿企業(yè)預防資金風險的策略分析

（一）積極構建規(guī)章制度，實現對資金的規(guī)范化管理

鋼貿企業(yè)要強化資金風險預防能力，首先就要積極構建并完善資金風險防控管理制度，并根據規(guī)章制度的要求優(yōu)化風險防控流程，重視資金風險防控管理制度的執(zhí)行效率，嚴格責任管理制度，以便充分提高鋼貿企業(yè)內部各部門對規(guī)章制度的執(zhí)行效率，進而充分發(fā)揮制度的約束力，對資金風險進行有效規(guī)避。同時，鋼貿企業(yè)要確保自身運營管理各個環(huán)節(jié)的操作是合法合規(guī)的，提高資金管理工作的規(guī)范性，這不僅有助于保證鋼貿企業(yè)整體的利益，也有助于按照相關規(guī)定提供優(yōu)質產品，以此來保證貨款回收的及時性，在合法合規(guī)經營的基礎上獲得預期的利潤回報，因此需要財務部部門成立資金管理中心，由其專門負責銀行融資以及內部資金的調動和分配，對相關資金事宜進行統(tǒng)籌，加強對資金動向的實時監(jiān)控，以此來有效抵御資金風險。

（二）加強資金管理的分項考核，保證項目良性運轉

對于鋼貿企業(yè)而言，高效的考核體系應該是上下積極配合的聯動機制，需要實現年度考核與季度、月度考核的有效結合，需要根據相應的應收賬款比例等指標進行考核的量化和細分，對業(yè)務人員加大考核力度，以此來形成合力共同防范應收貸款風險問題，為企業(yè)的良性運轉保駕護航，同時也需要將各項經營結果與業(yè)務人員和管理者的薪酬掛鉤，提高其資金管控和風險防范意識。因此對相關工作人員而言，不僅僅是要負責供貨與收款，還需要對市場行情與走向加以密切關注，對自身經營項目的盈利點要了如指掌，從而在有利的價格周期之內增加供貨，否則的話就要盡可能地減少供貨，以此來揚長避短，提高企業(yè)的盈利水平，對于那些運轉不好的項目，要采取合理的退出機制，從企業(yè)的整體戰(zhàn)略目標出發(fā)，加強對各個項目的有效管控，在此基礎上為資金風險防范提供支持。

三、已出現資金風險的應對策略分析

（一）采取靈活有效的措施，實現對應收賬款的有力追回

如果施工單位出現拖欠貨款的情況，就會加大鋼貿企業(yè)的資金風險，因此要對施工單位施加必要的壓力，可以采取停止、減少供貨或者是控制采購與供應節(jié)奏，促使施工方積極還款。鋼貿企業(yè)的資金風險防控部門要提高防控措施的多樣化，根據資金風險的類型和性質選擇不同的風險防控手段，嚴格把控風險可能產生的節(jié)點，鋼貿企業(yè)可以對施工方采取征信檔案管理，全面了解施工方的資金財務狀況，以施工方的財務狀況和經營狀況為基礎設定資金風險預警紅線，并提前設定資金風險防控預案，逐步提升鋼貿企業(yè)資金風險防控能力。同時，對于那些賬款拖欠很久的施工單位而言，鋼貿企業(yè)可以訴諸法律途徑，通過發(fā)送催款函、律師函確保相關問題可以通過訴訟解決，尤其是對于一些臨近收尾階段的項目，這時候施工單位的資金會進入相對緊張的狀態(tài)，就更加需要通過訴訟途徑快捷安全地解決資金問題。

（二）積極開拓融資渠道，儲備應急資金

鋼貿企業(yè)不僅需要提高風險防控措施的靈活性，同時還要關注融資渠道的多樣化。鋼貿企業(yè)要積極開拓融資渠道，建立健全融資體系，積極與融資機構保持良好的合作關系，加強鋼貿企業(yè)內部融資部門與外部機構的交流和溝通。鋼貿企業(yè)要充分借助傳統(tǒng)融資渠道的優(yōu)勢，加強同銀行的良好合作關系，除了有效利用企業(yè)自身積累的資金之外，還要與銀行進行有效的溝通、協(xié)商與合作，以此來有效分散風險，對重點項目和一般項目統(tǒng)籌兼顧，積極開拓并完善融資渠道，發(fā)揮鋼貿企業(yè)的資源優(yōu)勢，同銀行建立長期的戰(zhàn)略合作關系，確保融資的持續(xù)和穩(wěn)定。同時，鋼貿企業(yè)要全面了解目前融資市場的實際情況，在保證企業(yè)安全發(fā)展的前提下積極創(chuàng)新融資方式，可以通過一些其他的金融產品和衍生品為鋼貿企業(yè)的后續(xù)資金儲備打下基礎。比如可以通過銀行授信、現金貸款以及應收賬款保理業(yè)務等來儲備更多的應急資金，以便為鋼貿企業(yè)的長遠健康發(fā)展提供必要的資金保障。

（三）積極提高融資方式的多樣化，有效降低資金風險

對于目前的鋼貿企業(yè)而言，不僅要拓寬融資渠道，更要提高融資方式的多樣化。在經濟普遍下行的情形下，鋼貿企業(yè)的上游客戶為了防控風險而要求預付款項，而下游多為中國建筑等具有強勢付款議價能力的客戶，因此鋼貿企業(yè)要想獲得進一步的發(fā)展，就需要積極配合客戶的實際需求，并結合自身的實際情況和資金風險控制要求，提高融資方式的多樣化，在保證資金安全性的前提下創(chuàng)新融資方法，以便為鋼貿企業(yè)的日常經營管理和發(fā)展提供必要的資金保障。在提高融資方式多樣化的基礎上，鋼貿企業(yè)需要完善資金風險防控預警機制，有效加強鋼貿企業(yè)資金管理部門和業(yè)務部門之間的聯系，減少由于信息不對稱導致的資金管理風險系數增加等問題，并對各項業(yè)務活動實現事前、事中和事后全流程的資金風險防控，對業(yè)務環(huán)節(jié)各個節(jié)點可能產生的風險進行有效識別和分析，及時采取風險防控應急預案，全面提高鋼貿企業(yè)風險防控能力，將資金風險對鋼貿企業(yè)產生的沖擊降低到最小，保證鋼貿企業(yè)的健康穩(wěn)定發(fā)展。

（四）對上游鋼廠的經營風險予以密切關注，有效控制預付款資金風險

對于鋼貿企業(yè)而言，出現資金緊張主要是因為資金沉淀在了預付款、鋼材庫存或者是應收賬款這三個方面。因此鋼貿企業(yè)要降低資金管理風險，就需要密切關注上游鋼廠的經營風險，并對其資信變化進行跟蹤分析，對上游鋼廠實行動態(tài)化的風險管理模式，在必要的時候可以提前與其解除合同，及時回收預付款。如果是由于鋼廠自身的原因不能按照計劃供應產品的話，而且所付的預付款金額較大，則可以要求其提前退回預付款，對臨近合同期且無意續(xù)簽或者是計劃采購量減少的時候，就需要對預付款金額進行控制，也只有這樣才能將鋼貿企業(yè)的資金壓力和風險盡可能的降低，為其長遠健康發(fā)展打下堅實的資金基礎。此外，鋼貿企業(yè)還要強化資金監(jiān)督管理力度，根據資金管理流程構建完善的監(jiān)督管理機制，實現不相容崗位相分離，降低資金管理工作過程中可能出現的舞弊風險。

參考文獻

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