試論銀行不良資產清收處置的法律合規風險及其風險防范

摘要：在市場經濟活動中，商業銀行一直發揮著關鍵作用，其不僅能主導經濟活動走向，還能加強貨幣流通，為國內經濟的穩健發展創造良好環境。隨著國民收入的提升，人們的消費需求也有所上漲，為進一步滿足市場需要，銀行的貸款業務也逐漸呈多元化趨勢。雖然銀行一直比較注重不良資產的清收管理工作，但隨著近兩年經濟下行，以及近段時間的新冠疫情影響，借款人收入大幅縮水，還款能力大幅下降，未來有可能出現不良資產集中大面積暴發的情況。基于此，本文將探討銀行不良資產清收處置的法律合規風險及其風險防范對策。

關鍵詞：銀行不良資產;清收處置;法律合規風險;防范對策

中圖分類號：D922.281;D923;D925.1 ?文獻識別碼：A ?文章編號：2096-3157（2020）21-0153-02

新冠疫情對國內金融行業產生了不小的沖擊，并對我國許多制造業及中小型企業的發展形成了阻礙，而這部分企業多為商業銀行的服務對象，因此提高了銀行不良資產的形成概率，對其現金流量正常經營都帶來了影響。很多銀行也意識到了問題的重要性，通過分析銀行現有不良資產狀況，來尋找更科學、更有效的資產管理方法。目前一些城市地區存在的不良貸款問題，已經嚴重制約了當地銀行的良好發展與經營，限制其補充資本的能力，增加了銀行授信風險。因此更應提高對此問題的重視程度，分析不良資產的形成原因，選擇更好的風險防范措施。

一、銀行不良資產形成原因與清收方式

1.形成原因

不良資產的形成與發展同時代背景下的體制與政策的變化息息相關，它是一個較為廣泛的概念，銀行、企業、政府都有其相對應的不良資產。按照國際通行的風險判定標準，銀行不良資產主要指一些正在承擔特殊風險損失的資產以及經評估被認為是損失的資產。其形成原因一般和以下三點有關。

一是銀行自身經營能力不足。不良資產的形成與銀行自身經營能力有直接關系，一些銀行在日常經營過程中，并沒有依照市場變化特點探索出較為可靠的風險管理體系。導致管理制度混亂，不能明確落實放貸責任，為后期管理埋下了隱患。另外，銀行間的不正當競爭模式，也會對金融秩序建立帶來影響，導致各大銀行間存在信息不對等情況，一些企業會借機向多處銀行機構進行貸款，貸取超過其償還能力的資金。

二是企業自身經營能力不佳。由于外部市場環境變化或企業自身出現決策錯誤，導致企業盈利水平出現下滑，其相應能夠獲取的利潤及貸款償還能力都會下降。對于銀行而言，這類不良資產的形成風險是無法預估也無法避免的。而且一些企業在申請貸款后，其不會公布資金使用動向，這也相應增加了企業與銀行的信息不對等程度，為銀行資產經營帶來一定風險。

三是與企業還款意愿有關系。一些企業因為經營能力不夠，到還款期限時有一定的還款困難，出現不能及時還款的情況，還有一些企業則是因為管理人的逐利心態，所以出現了惡意拖延、違約的情況，提高了銀行催款難度。

2.清收方式

銀行帶有一定的盈利性質，而且其作為金融運作機構，如果積累的不良資產過多，不僅會產生一定的信用危機，還會對其正常運營帶來影響，因此一些銀行也成立不良資產清收部門進行不良資產處理。

銀行在進行內部處理時，一般包含以下5種模式。⑴訴訟清收。當借貸方無法償還貸款時，銀行可通過訴訟途徑來進行債權實現。當然銀行也會先與接待方進行溝通，監督其還款，若溝通無果可依法訴訟進行追回。該方法程序較為復雜，有一定的成本花費，其回收率的保障與訴訟確權關系較大。⑵貸款重組。其主要是針對一些記錄良好，長期內有還款能力的借貸人而言，通過與其進行協商，然后以兼收、合并等方式申請減免部分貸款利息，適當延長還款期限，來降低借貸方的還款壓力。另外依據雙方商議情況還可用借新還舊、還舊借新等方式來進行貸款重組，達到雙贏目的。⑶不良資產轉讓。該模式是指將不良資產通過市場轉給第三方買家，已達到回收貸款資金的目的。但很多資產公司在進行資產處理時還是存在周期長、回收率低的問題，因此銀行在進行轉讓時只能對資產進行打包處理，這也相應降低了降低自身收益。⑷債轉股。借貸方因自身經營不善，無法進行貸款償還，此時銀行可將對接待方持有的債權轉為股權，以降低自身資產損失量。依照持有人的種類，又可以將債轉股分為以下三種：銀行直接持有，銀行將債權轉讓給第三方，銀行委托第三方代持股權。⑸不良資產證券化處理。對于一些流動性較低的資產，可以將其打包處理給SPV，由SPV將其組合成資金池，提高現金流的穩定程度，再經過信用升級變成證券進行資產回收。

二、銀行不良資產清收處置中的風險點及合規注意事項

1.訴訟追償過程中的風險點及合規注意事項

借貸人的惡意逃跑風險，一般分為四種情形。⑴借貸人會與其他人或相關聯的公司一起串通，制造假官司、假訴訟等欺騙銀行處理人員，并私下進行資產、利潤轉移，或是造成票據丟失的假象，損害銀行合法債權。⑵架空銀行債權。一些企業在發現自身經營漏洞后，會利用各種手段進行資產轉移并利用合法的優良資產組建新的公司，并同時保留原先公司進行業務償還。⑶未經銀行同意，擅自處理用于抵押不良資產的實物，如一些企業會將進行債務抵押住房擅自出租，來增加處置爭議，進行債務逃避。⑷債務人以各種方式阻礙案件訴訟進程，如提出回避申請，拖延審理日期等。⑸債務人拒不執行生效的判決文書，如一些借貸人有意拖延或是抵抗法律裁決內容，甚至跑路逃廢債務。

2.貸款減免的風險點及合規注意事項

對于一些發生財務困難、無法及時進行足額還款的借貸方，銀行為盤活不良資產，提高最終收益，會對其進行部分貸款利息減免的處置方式，從而提升貸方的還款積極性，減輕其一部分負債壓力。而且銀行在進行貸款業務時，都會履行嚴格的審批程序，并仔細保存好相應的書面資料檔案，因此具有一定的主動權，即使到庭參加訴訟，法院也會依照文書資料支持銀行的訴訟請求。

3.債權轉讓方式中的風險點及合規注意事項

一是受讓主體可能存在不合規風險，近年來為進一步規范對國內金融市場的管理，國家對銀行債權受讓主體作出了明確規定，申明國家公務人員、政法機構工作人員、金融行業監管部門職員等不具備不良資產購買權利，因此銀行在進行資產轉讓時要注意主體選擇。

二是具有違規擅自轉讓資產的風險。依照相關的法律、批復文件規定，銀行在進行資產轉讓時，必須采取公開競拍的方式，并且拍賣流程要合乎相關法律規定，拍賣價格也要形成公允，在拍賣前也要先告知銀保監會，同時依照《合同法》規定告知債務人，否則資產轉讓不具備法律效益。因此在進行實際操作時，銀行人員必須做好人員通知公證送達等工作。

三是在進行資產、債券拍賣時也可能出現程序違法的風險。首先存在信息不對等的問題，一些借貸人為避免資產被拍賣，會故意隱瞞一些實物資產中存有的不良信息，降低其法律效益，而銀行又想早日將不良資產進行處理，沒有仔細核對檢查，因此就會對拍賣過程的有效性帶來影響。而且在進行招標的過程中，會涉及招標、投標等多項環節，其中有任一環節違反了《招標投標法》及相關實施條例，都會降低轉讓過程的有效性。

三、銀行不良資產清收處置中的風險防范措施

1.綜合運用訴訟手段

一是針對債務人出現欺詐、逃跑等惡意避債行為時，銀行要及時向人民法院申請撤銷權，來提高對自身利益的保障力度，并在收集好債務人相關避債證據后，提出上訴，運用合法手段進行債務追回。二是提高對代位權的利用效率，針對一些不作為刻意推延還債期限的債務人，銀行可通過代位權向人民法院請求代行債務人的權利，從而減小損失范圍。三是銀行方面要主動爭取對于相關企業或債務人的首封處置權，在進行不良資產處理時保證自身的主動地位。因為不但是采取批量轉讓還是自主清收方式，能否獲得相應的首封處置權都會對資產的最終處理產生直接影響，而且銀行方獲得首封處置權，還能有效避免債務人進行資產轉移或抵押等惡意避債行為。即使銀行沒有獲得首封處置權，也不應該放棄相關輪候查封的權利，盡全力保障自身對借款人核心資產的分配參與力度，減少不良資產損失范圍。四是在起訴前銀行就應先對債務企業、債務人進行資產評估并向法院申請相關的財產保護措施。

2.實施重點管控措施

銀行在面對不同類型的不良資產時，應選擇不同的清收方式，并做好側重分配，實施重點管控。在選擇訴訟追償時，要注意相關證據的收集，通過對往期協議和相關法規的分析確定最佳訴訟時機、主體等，并提高對主債權的監控程度，確保自身行為始終符合法律法規規定。采用催收方式的，應該先進行催收機構、人員的資質審查，確定其催收方案并加強監督管理，防止出現違法行為。采取債務重組方式的，應進行書面約定，確定債務重組的有效性，與債務人核對合同內容，重新簽訂還款計劃，并在后期通過采取監管方案，落實相關條款。

3.發揮處置信息價值

信息價值的確定在不良資產的清收管理中起著關鍵作用，銀行人員應在清收過程中做好信息調查與收集工作，嚴加防范信息不對等情況的出現。充分把握貸后管理環節，與債務人多交流提高自身資產信息掌握程度，并對資產進行有效評估權衡，在其成為不良資產后通過對債務人能力評估選擇適宜的清收方式，降低自身損失。另外在確定清收方案后，相關的銀行管理部門也要對法律法規進行研究，確保所有相關信息的有效性與準確性，保證處置方式的合法性與保護性。在進行實際處置時，也要隨時關注各方的處置信息動態，爭取資產處理的主動權，縮小價值損失范圍。

4.做好資產分類管理

銀行在成立相關部門后，應針對現有的不良資產類型進行分類管理，有針對性地選擇清收方式，提高清收效率。如對于資產金額數量較大，債務人償債能力較好，具有一定發展潛力的項目，可采取重組的方式進行清收;對于債務關系明確，相關抵押實物信息完整，價值充足的債務對象，可采取以物抵債、轉讓等清收方式。

四、總結

隨著近幾年經濟市場的變化，國內金融行業也受到了一些負面影響，一些企業由于自身經營問題，無力償還銀行貸款而被迫破產，成為了銀行不良資產的一部分。相關不良資產越積越多對于銀行正常經營也形成了影響，因此要提高對不良資產的重視程度，通過綜合運用訴訟手段、查明債務信息、確定信息價值、做好資產分類等多種方式，爭取銀行處理的主動權，進一步減小自身損失。

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作者簡介：

黃光敏，供職于恒豐銀行股份有限公司溫州分行。