何種情形下保險金屬于遺產

楊學友

案例：肖大娘與老伴共生育一子兩女。老伴去世后，肖大娘與小女兒程某一起生活并由其照顧。2016年3月，程某與某人壽保險公司簽訂壽險保險合同，以肖大娘為被保險人投保，約定被保險人身故即給付保險金10萬元，程某一次性交納保費4900余元，并在合同中指定其為身故保險金受益人。2019年11月，肖大娘因病去世，程某遂向某人壽保險公司提出賠償請求，不料，程某的大哥和二姐緊隨其后趕到保險公司，要求共同繼承母親的保險金，兄妹兩人認為，母親去世后，保險金應屬于母親的遺產，由三兄妹共同繼承。程某則認為，投保人是她，交納保費的是她，而且保險合同上指定的受益人也是她，故保險金應歸她所有。鑒于此種情況，某保險公司暫時停止理賠，待三人爭議解決后再來辦理。但是，程某的兄姐認為保險公司不能停止履行給付保險金的義務，將保險公司訴至法院，請求保險公司履行合同約定，給付保險金10萬元。

法院審理后認為，程某為保險合同中記載的身故保險金的唯一受益人，根據《中華人民共和國保險法》的規定，程某享有保險金請求權，可以作為原告提起訴訟。而程某的兄姐并非投保人或被保險人指定的受益人，且程某依法未喪失受益權或者放棄受益權。因此，程某兄姐不具備訴訟主體資格，對涉案保險金、保險費亦不享有權利，故法院對其訴訟請求予以駁回。

說法：保險金在何種情況下可以作為遺產，法律有明確規定。《中華人民共和國保險法》第四十二條第一款規定：“被保險人死亡后，有下列情形之一的，保險金作為被保險人的遺產，由保險人依照《中華人民共和國繼承法》的規定履行給付保險金的義務：（一）沒有指定受益人，或者受益人指定不明無法確定的；（二）受益人先于被保險人死亡，沒有其他受益人的；（三）受益人依法喪失受益權或者放棄受益權，沒有其他受益人的。”由此可見，當被保險人在身故前沒有指定保單的受益人時，保險金可以作為遺產。當被保險人死亡前指定了受益人，且受益人健在，那么保險金將不能列為遺產。需要指出的是，當保險金作為遺產來處理時，繼承人需要繳納相應的遺產稅。本案中，程某在投保時，就已經指定其為身故保險金的受益人，所以肖大娘的保險金不應被視為遺產，也不存在對保險金進行繼承的情形。