民營企業資金管理存在的問題及對策探討

摘要：資金管理對企業發展具有很強的基礎性和保障性作用。從民營企業資金管理工作的整體情況來看，盡管絕大多數民營企業都對資金管理工作都有很高的認識，并且不斷強化資金管理的綜合性和系統性，同時也能夠取得一定的效果，但資金管理的效能化水平不高的問題仍然比較突出，需要引起重視。本文對民營企業資金管理進行了研究和探討，分析了民營企業資金管理面臨的問題，并就如何加強民營企業資金管理工作提出了有針對性的優化對策，旨在為促進民營企業資金管理工作取得更好的成效提供參考和借鑒。

關鍵詞：民營企業;資金管理;重要價值;問題;對策

中圖分類號：F279?文獻識別碼：A?文章編號：2096-3157（2020）19-0042-02

隨著我國經濟的快速發展，特別是在改革開放持續深化的大背景下，民營企業呈現出良好的發展態勢，無論是規模還是數量，都已經取得了巨大進步，為我國經濟發展做出了重要貢獻。盡管如此，由于民營企業普遍屬于家族企業，而且在管理方面普遍都具有粗放性的特點，因而一些民營企業在資金管理方面還沒有引起高度重視，直接導致出現了一系列資金運營風險。要求民營企業對此有清醒的理解和認識，既要深刻認識到加強資金管理重要價值的認識，同時也要堅持問題導向和系統思維，著眼于解決民營企業資金管理面臨的突出問題，采取多元化、系統化、效能化的方法和手段，最大限度提升資金管理水平，為民營企業可持續發展奠定堅實基礎和創造有利條件，這是民營企業必須高度重視的重大問題，需要在經營、管理、創新的過程中認真加以優化和完善。

一、民營企業資金管理存在的突出問題

1.資金管理缺乏科學性

從當前民營企業資金管理存在的問題來看，比較突出的就是缺乏科學性，直接導致資金管理工作的整體水平不高，甚至出現了很多漏洞。有的民營企業在開展資金管理工作的過程中，不注重對資金管理進行科學的設計和安排，特別是在組織實施的過程中，還沒有深刻認識到資金管理涉及到方方面面，而且對民營企業經營、管理、發展具有重大影響，因而資金管理工作仍然停留在“收支”管理方面，這就直接導致資金管理領域相對比較狹窄，無法為民營企業可持續發展創造有利條件。有的民營企業盡管對資金管理十分重視，但在具體的實施過程中缺乏戰略管理能力，特別是沒有從促進民營企業戰略發展的角度進行研究和分析，直接導致資金管理工作無法為民營企業戰略發展奠定基礎、提供支撐和強化保障，已經成為民營企業資金管理的突出問題。

2.資金管理缺乏系統性

對于開展資金管理工作來說，應當進一步強化系統性建設，只有這樣，才能使資金管理更具有成效，但目前一些民營企業在資金管理系統性建設方面還比較薄弱，需要引起民營企業重視。有的民營企業沒有將資金管理工作納入到決策管理體系當中，比如在投資決策方面由于缺乏科學性和民主性，財務部門參與相對較少，導致出現了投資決策風險，表明資金管理工作理念仍然比較傳統。有的民營企業則沒有建立比較完善的資金管理制度，特別是資金管理制度的規范化、流程性、綜合性水平不高，直接導致資金管理的效能化水平較低。部分民營企業沒有構建EPR系統，盡管在應用會計電算化方面取得了一定成效，但資金管理工作網絡化、智能化建設相對比較薄弱，直接導致資金管理效率不高，特別是在分析、決策、輔助功能發揮方面不到位。

3.資金管理缺乏融合性

對于任何企業來說，資金是企業的“血脈”，而且資金管理工作涉及到方方面面，因而需要強化資金管理工作的融合性，但目前一些民營企業在資金管理融合性建設方面還沒有引起高度重視，導致資金管理受到一定的影響。有的民營企業還沒有將資金管理納入到業財融合體系當中，資金管理工作與業務工作的融合性、互動性、滲透性不強，比如沒有將資金管理工作與投資管理、融資管理、項目管理、人員管理等進行有效結合，直接導致資金管理的綜合功能無法得到有效發揮。深入分析一些民營企業資金管理缺乏融合性的原因，最根本的就是在開展資金管理方面還存在理念缺乏創新的問題，缺乏對資金管理工作新模式、新思路的研究、學習和探索，資金管理工作的服務性、指導性不強，因而無法將資金管理與民營企業整體發展進行有效融合。

4.資金管理缺乏創新性

要想使資金管理工作取得更好成效，應當在創新方面下功夫，但目前一些民營企業在資金管理創新方面相對比較薄弱，特別是在模式創新方面還受到較大的制約，進而使資金管理的效能化水平不高，資金利用效率有限。有的民營企業不注重運用信息技術、網絡技術、智能技術開展資金管理工作，“互聯網+資金管理”模式還沒有得到有效應用，使民營企業資金管理工作缺乏系統性、效能性和全面性。有的民營企業盡管對資金管理工作進行了一定的拓展，但在具體的組織實施過程中，不注重資金管理方法創新，特別是戰略管理能力不強，而且在應用管理會計、決策會計等方面也沒有進行科學的設計，進而影響了資金管理工作的有效開展。有的民營企業則不注重資金管理機制創新，特別是在構建“協調機制”方面不夠到位，因而沒有形成資金管理工作的強大合力。

二、民營企業加強資金管理的優化對策

1.強化資金管理科學性

民營企業在開展資金管理工作的過程中，要把強化資金管理科學性上升到更高的層面，進一步強化民營企業資金管理工作的全面性和全程性，努力使資金管理工作為民營企業發展創造有利條件。要進一步健全和完善資金組織機構，有條件的應當組建專門的資金管理部門，并且要在崗位設置方面符合民營企業的實際情況，聘任專業化的資金管理人員，進而使資金管理工作更加規范。要改變傳統的“收支”管理模式，進一步強化資金管理的拓展性，特別是要強化資金管理工作對民營企業戰略發展的基礎性和支撐性作用，強化資金管理工作的綜合功能，最大限度促進資金管理工作向縱深開展。強化資金管理科學性，也要求民營企業對資金管理工作進行科學的設計和安排，特別是要加強調查研究和分析論證，找出存在的制約因素和不足之處，并有針對性的進行優化。

2.強化資金管理系統性

民營企業要把強化資金管理系統性作為提升資金管理工作效能的重要舉措，大力加強資金管理工作的改革與創新，使資金管理工作能夠持續發展。由于資金管理工作對民營企業發展具有十分重要的基礎性作用，因而要更加高度重視資金管理的運行機制建設，比如可以將資金管理納入到民營企業決策系統當中，特別是在進行投融資決策的過程中，應當強化財務部門的作用，并且從企業資金情況入手提出有針對性的意見和建議，進而才能使資金管理工作更加有的放矢。要大力加強民營企業資金管理制度體系建設，特別是要從現代資金管理制度建設入手，使資金管理工作能夠具有很強的開放性、融合性和互動性，最大限度提升資金管理制度的規范化、長期性、穩定性作用。強化資金管理系統性，還要大力加強制度建設，既要進一步優化和完善相關制度，同時也要強化資金管理制度的執行力建設，加大教育、宣傳、引導工作力度，使管理人員能夠了解資金管理制度以及相關規范流程，并且要建立相應的激勵機制。

3.強化資金管理融合性

由于資金管理工作是民營企業管理體系中的重要組成部分，并且與其他管理工作具有緊密的聯系。要想使資金管理更具有實效性，還要進一步強化資金管理融合性，努力使資金管理能夠與企業整體管理工作、業務工作以及其他相關工作形成良性互動，提升資金管理工作的整體水平。民營企業要大力推動業財融合體系建設，并且將資金管理工作納入其中，強化資金管理工作與業務工作的有效結合，并且要切實發揮資金管理工作對業務工作的監督、指導與服務，確保業務工作有條不紊的運行。強化資金管理融合性，還要更加高度重視整體模式建設，特別是要正確處理好“管”與“理”的關系，在做好“管”的基礎上，重點在“理”上狠下功夫，比如應當將資金管理工作與投資管理、融資管理、項目管理、人員管理等進行有效結合，強化資金管理的滲透性，并且管理人員之間要建立溝通、協調、互動機制。

4.強化資金管理創新性

創新是進步的靈魂。民營企業在開展資金管理工作的過程中，要進一步強化資金管理的創新性，重點要在理念創新、思路創新、模式創新等諸多方面取得突破，只有這樣，才能使資金管理取得更好地成效。要進一步創新資金管理理念，將降本增效作為資金管理的重要方向和目標，同時也要強化資金管理的戰略性和持續性，使資金管理工作能夠服從、服務于企業整體發展。要進一步創新資金管理思路，把防范和控制風險上升到戰略層面，加強資金風險管理的系統性、全面性、全程性建設，使風險管理工作能夠發揮更加積極的作用。要進一步創新資金管理模式，大力推廣“互聯網+資金管理”模式，加大對信息技術、網絡技術、智能技術的投入力度，比如可以運用大數據技術開展分析工作，對企業資金的運轉情況進行深入分析，提出有針對性的建議，進而為企業科學和健康發展創造有利條件。

三、結語

綜上所述，資金管理既是民營企業管理工作的重要組成部分，也是民營企業實現可持續發展的重要支撐和保障。由于民營企業普遍規模較小，在發展的過程中又需要大量的資金，只有大力加強資金管理工作，才能使民營企業的整體發展能力得到提升，特別是通過強化資金管理工作的有效性，既有利于夯實企業發展基礎，也有利于提升資金利用效率，更有利于加強財務風險管理，同時還有利于促進企業戰略發展。民營企業在未來開展資金管理工作方面，既要對資金管理給予更高的重視，也要堅持問題導向和系統思維，著眼于破解民營企業資金管理面臨的突出問題，采取更加有效的方法、措施和策略，努力提升資金管理水平。在具體的實施過程中，重點要在強化資金管理科學性、強化資金管理系統性、強化資金管理融合性、強化資金管理創新性“四個強化”方面狠下功夫，推動民營企業資金管理步入科學、健康、持續發展軌道，進而最大限度提升民營企業經營與管理能力。

參考文獻：

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作者簡介：

張曉娟，對外經濟貿易大學國際商學院工商管理專業企業管理方向在職人員高級課程研修班學員，文學學士;研究方向：企業管理。