商業銀行不良貸款產生原因及對策研究

文雯

摘要：隨著中國商業銀行的快速發展，不良資產的數量和規模也在不斷擴大，這不僅阻礙了商業銀行的商業發展，也阻礙了中國經濟發展，因此受到越來越多的關注。本文以我國商業銀行不良貸款產生的原因及對策研究為題，對商業銀行不良貸款提出有效的管理決策。

關鍵詞：商業銀行;不良貸款;資產質量

隨著巴塞爾協議3的提出，商業銀行的不良貸款成為信貸監管的重點對象。21世紀以來，我國商業銀行不良貸款率雖然呈下降趨勢，但是不良貸款總額卻一直居高不下。現如今，銀監會2018年11月19日發布2018年三季度銀行業主要監管指標數據顯示，2018年三季度末商業銀行不良貸款余額2.03萬億元，較上季末增加751億元;三季度末，商業銀行不良貸款率1.87%，較上季末上升0.01個百分點;商業銀行正常貸款余額106.5萬億元，其中正常類貸款余額103萬億元，關注類貸款余額3.5萬億元。數據表明，我國商業銀行不良貸款余額已經突破2萬億元，不良貸款率也從2017年的1.74%上升至1.87%。面對不良貸款余額和不良貸款率都上升的局面，我們不得不重視商業銀行不良貸款這個問題。

1.商業銀行不良貸款產生的原因

1.1內部原因

商業銀行過于追求經濟利益，忽視安全性。商業銀行經營謹遵“三性”原則，商業銀行的“三性”，是指“安全性、流動性、盈利性”，這“三性”是商業銀行經營管理的目標，而安全性和流動性必須放在前頭，商業銀行必須要在保持安全性和流動性的前提下追求最大限度的收益。然而現實是，商業銀行風險防控不足，過于追求經濟利益，忽視安全性。近年來，一方面，互聯網金融快速發展，一定程度上沖擊了商業銀行;另一方面，商業銀行也急著做大做強，注重近期利潤規模，缺乏長期激勵，個別銀行分支機構負責人和員工行為不合規，片面追求快速發展，淡化了風險意識。這些都是商業銀行不良貸款增加的重要原因。

1.2信貸流程把關不嚴

沒有統一規范的信用預防機制和內部控制機制，貸款經理操作不規范不合規，導致了銀行信貸過程中的任意性，為金融投機者提供了利用的機會。高水平不良貸款的重要原因在于高級銀行貸款經理的個人貸款偏好。例如，當面臨清算損失和繼續籌集額外融資的選擇時，企業的選擇往往不會清算，有些甚至會借新的貸款。如此，要是銀行信貸流程把關不夠嚴格，加上貸款經理違規操作，往往會讓部分前景不好的行業和企業取得貸款融資，那么這筆貸款在未來就有很大可能成為銀行的不良貸款。

1.3風險防范意識不夠強，忽視潛在不良貸款威脅

據銀監會數據，2018年二季度末，商業銀行不良貸款余額1.96萬億元，較上季末增加1，829億元;商業銀行不良貸款率1.86%，較上季末上升0.12個百分點;二季度關注類貸款余額較上季末下降468億元，關注類貸款占比較上季末下降0.16個百分點。不良貸款率和關注類貸款占比呈現一增一降局面。它們的關系大致是反比關系。其實，商業銀行關注類貸款，很大程度上是年底的不良貸款。所以商業銀行必須重視管理關注類貸款，要加強風險防范意識，預防潛在不良貸款的威脅。

2.外部原因

2.1宏觀經濟增長率正在放緩

從過去幾年情況看，我國GDP增速由2010年的10.5%降至2016年的6.7%，與此同時，商業銀行不良貸款率也從2010年的1.1%上升到2016年的1.7%。受國內宏觀經濟增長放緩和經濟結構調整影響，部分行業現金流量縮水，利潤下降。大多數研究都傾向于認為GDP的下降將導致銀行中一定比例的壞賬。美國、日本和德國等發達國家也不例外，其銀行業也經受了上升和下降的考驗。根據德意志銀行的研究報告，在消除了不良資產比例超過10%的特殊情況后，亞洲國家的GDP減緩了1%，不良資產的比率上升了0.7%。 在中國，FSAP壓力測試結果表明，整體不良貸款率與宏觀經濟具有高度相關性。 在正常情況下，每下降一個百分點的GDP，不良貸款將增加一個百分點。因此，在市場化改革之后，中國銀行業已經趕上了經濟上升周期的分紅，必然會經歷下行周期的磨礪。因此，中國宏觀經濟增長率正在放緩，這是形成不良貸款的重要外部因素。

2.2立法不全，執法不嚴

目前，中國法院處理不良貸款的法律依據主要是《民事訴訟法》第三編中第224至258條，以及以最高人民法院名義發布的若干關于工作實施的司法解釋。這些規定過于分散，不夠全面，而且可操作性不強。因此，不良貸款的處理和案件的成功執行都存在問題，在司法適用過程中容易造成不同的標準，缺乏可操作性。另外，在我國，不良貸款處置滯后。目前，中國大多數銀行的不良貸款主要集中在四大金融資產管理公司或省內設立或授權的少數資產管理公司處理。由于轉移需求集中，緊迫，轉移市場競爭力不夠，無法真實反映不良資產的實際價值。這就使得許多銀行在處理不良貸款時都有惰性。與此同時，中國關于不良貸款的處置法仍然不完善。不良貸款的處置成本相對較高，進一步抑制了銀行不良貸款的積極性。金融債務糾紛集中的情況仍在繼續，司法訴訟集中，抵押品的實施更加困難。

3.商業銀行不良貸款的對策建議

3.1建立全面有效的風險內控體系

要解決商業銀行不良貸款問題，商業銀行必須要先解決內部存在的問題。

首先，商業銀行自身應當準確定位，切不可目光短淺，為了一時的經濟效益而忽視了信貸的安全性建設。

其次，商業銀行應該建立更加嚴密的風險評估機制，嚴格審核借款人的借款用途，監督商業銀行貸款的運用，切實做到讓那些意圖欺騙銀行而挪用貸款資金的借款人無機可乘。

再次，商業銀行應該組建一支有質量、有效率的團隊，主要工作是密切關注銀行借貸資金流向，對銀行貸款實行實時監視，全面防控貸款風險，一旦發現有風險苗頭，及時止損。

最后，商業銀行一定要重視潛在不良貸款的威脅，盡早預防關注類貸款轉化為不良貸款。商業銀行有必要盡快建立和完善風險監測預警系統，結合人工智能和大數據，將潛在風險的早期發現，預警和早期解決方案結合起來。真正做到從源頭上防范不良貸款。

3.2關注行業狀態和經濟走勢，把握放貸尺度

現階段經濟進入下行階段，實業的經營能力快速下降，銀行融資成本高于實業所獲利潤，因此造成了銀行不良貸款率的攀升，提高了銀行風險，這對于艱難前行的銀行來說可謂是雪上加霜。要打好這場經濟下行戰，商業銀行可以大力發展中間業務，降低傳統業務;也可以向非傳統銀行的業務范圍擴大，逐漸向著多功能、綜合性的業務進行發展。商業銀行不僅要著重解決融資需求，同時注重投資的方向，要時刻關注行業動態和經濟走勢，把握住放貸尺度，適當放貸。

3.3建立健全信貸市場的法律保障體系

相關部門應當完善商業銀行貸款的基本法律。如果沒有法律的約束，就會造成商業銀行貸款管理的混亂，不利于商業銀行貸款的規范化管理。因此，我們應該要完善商業銀行貸款的相關的法律法規，以便更好地管理商業銀行貸款，最大程度地降低不良貸款帶來危害。首先，應該結合現階段商業銀行不良貸款的實際情況修改不良貸款管理條例，將符合我國實情的不良貸款新的管理方法寫進條例中，將條例從部門法規層面上升到法律層面，實現有法可依。其次，相關管理審查商業銀行貸款的部門要嚴格執法，要求商業銀行嚴格按照審批程序發放新信貸，確保新信貸質量，從源頭上控制新賬戶不良貸款的發生。避免有制度難執行的情況發生。最后，對于不合法或者不合規發放貸款的有關銀行和人員要處以必要的懲罰。

3.4政府干預要合理適度

一是減少行政干預，創建信用社會。面對不良貸款率上升的處境，單靠銀行難以解決。這要求政府正確理解社會信用危機和不良貸款帶來的經濟危害。如果不良貸款問題被納入政府日常工作中解決，政府呼吁公眾提高自身的信用意識，增強公眾的信用觀，與銀行充分合作，那么一定能夠收到很大的效果。為此，政府應減少行政干預，建立符合社會主義市場經濟要求的宏觀監測體系，增強宏觀調控能力，促進經濟平衡快速發展。

二是政府應制定規定，給每位公民和每個企業分配一個社會保障號碼和商業代碼，這是不能偽造的，并運用現代大數據手段確保政府部門，銀行和企業客戶可以通過聯網方式檢查公民和企業的信用記錄。一旦公民和企業信用不良，他們的記錄將被顯示并列入黑名單，這樣可以將每個公民和企業的信用狀況置于公眾輿論中，讓那些有心逃避銀行還款的個人和企業無機可乘。

參考文獻：

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