淺談農村商業銀行績效管理存在的問題及對策

摘要：受宏觀經濟、監管趨嚴、金融脫媒、利差收窄等內外部因素影響，銀行業競爭越趨激烈。隨著民營銀行準入放松及互聯網金融迅速崛起，農村商業銀行將面臨更大的生存壓力和競爭壓力。如何在經濟發展新常態和激烈的行業競爭環境中提升經營績效是農村商業銀行現階段面臨的重要課題。本文圍繞農村商業銀行開展績效管理的意義及存在的問題展開分析，并在此基礎上提出相應的對策建議。

關鍵詞：農村商業銀行;績效管理;績效考核

一、農村商業銀行績效管理的意義

（一）績效管理促進戰略目標的實現

績效管理是指管理者為了達到總體目標，通過績效結果運用強化績效激勵的行為，實現績效提升的循環過程。農村商業銀行通過建立一套科學合理、有效精確、公平公正、逐層分解傳導的績效管理體系，及時全面地評價各層級員工的價值貢獻和經營管理質量、促進各項資源合理配置和高效應用，激活各經營主體的經營活力和動力，最終實現全行整體經營戰略目標。

（二）績效管理促進人才體系的構建

完善的績效管理體系為員工提供一個公平競爭的環境，通過持續優化考核評價機制及設立一系列考核指標，將每一個崗位上的員工及中高層管理者全部納入激勵考核機制，充分調動各層級員工的主觀能動性，促使其不斷學習，持續提升自身業務能力和綜合能力。建立與績效考核管理密切結合的人才選拔和管理機制，搭建完善的人才培養選拔體系。

二、農村商業銀行績效管理存在的問題

（一）績效合同考核過于主觀，考核主體單一

績效合同的背后就是績效薪酬分配的問題?，F行績效合同的設置，要會羅列被考核人相關的崗位職責，有些職責有對應具體的量化考核指標，但有些職責由于缺乏量化指標，只能采取由上級考核人對被考核人進行打分的單一主體考核方式，由于打分會存在個人主觀判斷、缺少考核參考依據等因素影響，因此容易造成該部分沒有量化指標的考核結果差異不明顯或存在因個人喜好而導致考核拉差結果較大，難以體現績效考核的科學性、準確性和公平性。

（二）績效考核指標不全面，忽視風險管控與合規經營的指標設置

在績效考核指標體系中，大部分農村商業銀行對基層經營機構績效合同的考核指標主要集中體現在經營計劃的完成情況、業務營銷的推動情況及客戶管理的維護情況上，對于風險管控、合規經營等指標設置的維度及權重占比均較小，部分甚至只設置了不良資產的風險管控指標而未設置合規經營的考核指標，這種情況會導致個別經營機構為了業務推動發展而放棄合規經營的情況，存在一定的監管風險。隨著監管趨嚴，農村商業銀行如何在監管常態化、長期化趨勢下和求發展雙重壓力下合規經營，將是今后穩健經營發展的一項重要課題，也是績效管理中需要解決的問題。

（三）績效考核傳導機制不順暢，存在層層加碼的壓力型考核

現行績效考核機制是由各農村商業銀行總行的相關管理部門制定，再通過考核指標與激勵機制層層分解下發到各基層經營機構，發揮績效考核指揮棒的作用。但在分解傳導過程中，考核指標與激勵機制的設置通常被簡單認定為業務推動發展的手段，在層層分解傳導下，各中間層級機構為了更好地完成本層級的業務經營情況，均會對各考核指標的設置進行調整并層層向下加碼，加大基層經營機構的壓力。個別基層經營機構為了能順利完成上層機構設立的經營指標容易出現短視行為，如通過各種手段“做指標”，導致業務水分大、違規風險高、指標嚴重失實等情況出現，影響農村商業銀行的穩健經營。

（四）績效考核體系不健全，溝通與反饋機制缺失

績效考核體系的建設強調科學性、準確性和公平性，但科學性、準確性和公平性的前提是績效考核體系機制的規范、公開。一套完善公開透明的績效考核機制，應是考核制度合理規范、考核指標口徑清晰、考核數據真實準確、考核結果公平公正、考核反饋渠道暢通。但現行農村商業銀行在考核機制的建設上往往缺少正規、有效、自下而上的溝通反饋機制，如考核制度制定后，員工缺少對制度和指標設定的科學性、合理性進行有效反饋的渠道;又如考核結果公布后，往往由管理部門進行簡單的資源獲得率分析報管理層，缺少針對結果與員工建立有效的溝通反饋機制;員工對于考核業績、考核數據有異議，無法進行有效的反饋溝通，導致績效管理效果評價缺失，影響員工工作積極性。

（五）未搭建績效考核系統，過于依賴人工統計

現行大多數農村商業銀行均未建立先進的績效考核系統，在績效管理中，大多通過電子表格進行手工計算，存在大量機械性的數據統計和人工計算核對工作，不利于管理工作效率的提高。此外，過于依賴人工統計數據，容易增加人工計算的出錯機會，影響績效考核的時效性和準確性。隨著管理精細化的深入，建立一個完善的績效考核系統，提升績效考核的精細化、智能化水平，對于農村商業銀行績效管理工作勢在必行。

三、改進農村商業銀行績效管理的對策建議

（一）合理量化績效合同指標，明確考核主體

農村商業銀行應完善績效合同指標體系，盡量使用可量化的考核指標進行考核評價，減少沒有量化的考核指標設置。對于沒有量化的考核指標，應盡量按照與被考核人的對應關系來打分、找準匹配關系并賦予相應的權重，如使用360度考核法，即除了上級領導打分評價外，還應增加該人員的服務對象（如服務部門或經營機構）評價打分及下級員工評價打分，并針對不同的評分主體及工作關聯度設置不同的評分權重，實現對該人員的全方位考核評價，體現考核指標評價的合理性、公平性。

（二）完善考核體系指標建設，增設風險管控與合規經營指標

在績效考核體系中，除了注重業績考核等經營類指標的設置外，還應增加風險管控、合規經營等考核指標的設置和比例權重，全面覆蓋主要風險點，使績效收入與風險暴露相匹配。風險管控指標不再僅簡單設置不良資產管控指標，還應包括更全面的信用風險、操作風險、流動性風險、市場風險、信譽風險及案件風險等方面的指標，而合規經營指標則應包括合規執行、內控評價、違規處罰等方面的指標。此外，在績效合同指標的設置中，還應體現對監管查處發現的違規問題、屢查屢犯問題、案件等發現問題的問責考核扣罰機制，并將行政處罰、審慎監管措施、案件發生等情況納入扣分項，使考核體系指標設置更能體現監管要求，促進農村商業銀行合規經營和有序競爭，維護良好的市場秩序。針對監管發現問題應落實問責處理機制，并將考核結果及問責處理結果運用到人員評先評優、晉升任免等考評中，促使大家依法合規履職，維護職業道德底線。

（三）規范績效考核傳導機制，對考核指標和標準進行動態調整

農村商業銀行在層層分解的績效考核傳導機制中，應結合自身地區經濟情況、業務發展優勢、銀行經營情況、管理能力及金融服務特色等建立科學合理的考核指標。在向下分解考核指標時，應充分考慮各基層經營機構的經營特色、業務側重領域及人員配備情況，注重差異化管理，合理制定考核指標，合理確定下級經營機構指標加碼的“度”，既要讓各基層經營機構感受到業績傳導壓力，也要避免因層層加碼導致經營機構為達到考核業績而出現違規風險。同時，農村商業銀行的考核指標并非下發后就一直不變，應建立考核指標動態調整機制，定期對各基層經營機構業務開展情況進行動態監測，及時根據各基層經營機構經營情況、任務完成情況調整考核指標，合理體現各基層經營機構指標對全行的絕對貢獻值，充分調動員工積極性。

（四）建立健全績效考核體系，使考核結果帶來激勵與改進的實際效果

完善的績效考核體系應包括順暢的考核反饋溝通渠道，農村商業銀行績效考核管理部門在績效考核的全流程中，應加強與各基層經營機構及員工的溝通交流，制定考核制度、考核方案及考核指標等應充分征求意見，并建立一個完善、順暢的溝通反饋機制，讓員工結合基層經營機構的實際情況對相關制度、方案及指標設置的合理性、合規性、科學性及公平性等進行反饋，讓員工清晰明了知道自己每個考核周期的考核目標設置和需完成的業績任務。

在考核結果公布后，同樣需要一個完善、順暢的溝通反饋機制，管理者通過溝通反饋渠道與各員工進行深入的探討交流分析，讓員工能對自己的業績情況、考核情況有一個清晰、全面的了解，對自己在一個考核周期的工作表現可以有更深入的剖析，并將自己在該考核周期表現出的優勢和劣勢借鑒應用到下一個考核周期，以便制定更適合自己的業務發展和工作方案。對于績效考核差的員工，管理者更需與其進行深入的溝通交流，分析其存在的問題并提出改進建議。此外，溝通反饋機制最重要的用途是，讓對考核周期業績業務數據有疑問的員工能與負責績效管理的人員有更直接溝通的機會。

（五）借助信息化平臺，落實績效考核系統建設

農村商業銀行應盡快推進績效考核系統的建設，該系統應覆蓋績效考核的全流程環節，包括績效合同的設立、績效指標的分解、績效結果的公布及反饋等，此外該系統還應與上游業務系統（如核心系統、客戶關系維護系統及管理會計系統等）做好數據接入，將業務系統中涉及的績效考核應用數據，如考核指標業務數據、客戶經理業績數據、客戶維護管理數據等全部接入績效考核系統中，從源頭實現績效考核的自動化處理，構建信息化、專業化的績效考核管理平臺，減少人工統計數據的差錯，提升績效考核管理的效率。

四、結語

綜上所述，通過推動科學、合理的績效管理體系構建，有助于農村商業銀行堅定既定的市場定位，執行既定的發展戰略，實現各項經營管理目標，完善經營理念，實現差異化發展和均衡式發展，提高市場競爭力和服務實體經濟的能力。

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作者簡介：丁嘉蕾（1984—），女，廣東人，美國注冊管理會計師（CMA）、國際注冊內部審計師（CIA）、國際注冊風險管理確認師（CRMA）、中級會計師、中級審計師、中級經濟師，本科，主要從事金融、財務會計、審計研究。