基于五維平衡計分卡的安全管理績效評價體系構(gòu)建

趙栓文 梅佳馨

【摘 要】 在經(jīng)濟快速發(fā)展、外部環(huán)境的急劇變化以及國家相關(guān)政策法規(guī)的逐步完善并細則化的宏觀背景下，企業(yè)安全管理面臨著更多的挑戰(zhàn)和風(fēng)險。調(diào)研結(jié)果顯示，缺乏科學(xué)統(tǒng)一的績效評價標準是阻礙國內(nèi)企業(yè)進一步提升安全管理水平的重要原因之一。管理大師彼得·德魯克曾經(jīng)說過，如果不能評價，就無法管理。因此，文章利用平衡計分卡原理，結(jié)合國家政策法規(guī)以及企業(yè)安全管理的實際需求構(gòu)建了五維平衡計分卡，用于評價企業(yè)的安全管理績效，以實現(xiàn)企業(yè)對自身安全管理的自檢自測，從而發(fā)現(xiàn)安全管理中存在的不足，促進安全管理水平的提升，并且從建立職能部門、規(guī)范審核流程、納入企業(yè)日常管理及全員參與等方面，為企業(yè)構(gòu)建五維平衡計分卡安全管理績效評價體系提出了建議。

【關(guān)鍵詞】 安全管理; 五維平衡計分卡; 績效評價

【中圖分類號】 F234.3 ?【文獻標識碼】 A ?【文章編號】 1004-5937（2020）17-0050-05

一、引言

近年來，國家對于安全生產(chǎn)方面的法律法規(guī)在逐步完善、健全，也給企業(yè)提出了更高的安全管理上的要求。但目前還沒有具體的績效體系用于評價企業(yè)安全管理水平，這無疑對改善現(xiàn)階段國內(nèi)企業(yè)安全管理造成一定困難。因此，本文旨在構(gòu)建基于安全管理的績效體系，以此來評價企業(yè)安全管理水平。

二、安全管理的緊迫性及重要性

（一）近年來國家對企業(yè)安全生產(chǎn)重視度不斷提高

2016年12月，中共中央、國務(wù)院公布的《關(guān)于推進安全生產(chǎn)領(lǐng)域改革發(fā)展的意見》是新中國成立以來第一個以黨中央、國務(wù)院名義出臺的安全生產(chǎn)工作的綱領(lǐng)性文件，對推動我國安全生產(chǎn)工作具有里程碑式的意義。該意見提出“到2020年，安全生產(chǎn)監(jiān)管體制機制基本成熟，法律制度基本完善，全國生產(chǎn)安全事故總量明顯減少，職業(yè)病危害防治取得積極進展，重特大生產(chǎn)安全事故頻發(fā)勢頭得到有效遏制，安全生產(chǎn)整體水平與全面建成小康社會目標相適應(yīng)。到2030年，實現(xiàn)安全生產(chǎn)治理體系和治理能力現(xiàn)代化，全民安全文明素質(zhì)全面提升，安全生產(chǎn)保障能力顯著增強，為實現(xiàn)中華民族偉大復(fù)興的中國夢奠定穩(wěn)固可靠的安全生產(chǎn)基礎(chǔ)”[1]。

2017年1月國務(wù)院辦公廳印發(fā)的《安全生產(chǎn)“十三五”規(guī)劃》中提出：“十三五”時期，我國仍處于新型工業(yè)化、城鎮(zhèn)化持續(xù)推進的過程中，安全生產(chǎn)工作面臨許多挑戰(zhàn)[2]。強調(diào)要落實目標責任，完善投入機制，強化政策保障，加強評估考核，健全監(jiān)督機制，切實提高安全生產(chǎn)水平。

2018年3月17日，國務(wù)院機構(gòu)改革，組建應(yīng)急管理部，旨在防范化解重特大安全風(fēng)險，健全公共安全體系，整合優(yōu)化應(yīng)急力量和資源，推動形成統(tǒng)一指揮、專常兼?zhèn)洹⒎磻?yīng)靈敏、上下聯(lián)動、平戰(zhàn)結(jié)合的中國特色應(yīng)急管理體制。

（二）相關(guān)政策法規(guī)的逐步出臺及完善

近年來，黨中央、國務(wù)院對生產(chǎn)安全事故應(yīng)急工作的高度重視也表現(xiàn)在相關(guān)法律法規(guī)的逐步完善上。

2019年3月1日，《生產(chǎn)安全事故應(yīng)急條例》（以下簡稱《條例》）公布，《條例》以安全生產(chǎn)法和突發(fā)事件應(yīng)對法為依據(jù)，對生產(chǎn)安全事故應(yīng)急工作體制、應(yīng)急準備、應(yīng)急救援等做了規(guī)定，同時還對地方各級人民政府和生產(chǎn)經(jīng)營單位在應(yīng)急準備、應(yīng)急救援方面的法律責任進行了規(guī)定。

應(yīng)急管理部于2019年7月7日發(fā)布《應(yīng)急管理標準化工作管理辦法》，是機構(gòu)改革以來應(yīng)急管理標準化工作方面的重要制度創(chuàng)新，體現(xiàn)了規(guī)范加強優(yōu)化應(yīng)急管理標準化工作的頂層設(shè)計。

2019年7月11日，應(yīng)急管理部印發(fā)《關(guān)于修改〈生產(chǎn)安全事故應(yīng)急預(yù)案管理辦法〉的決定》，自2019年9月1日起施行。新《辦法》規(guī)定，應(yīng)急預(yù)案的管理實行屬地為主、分級負責、分類指導(dǎo)、綜合協(xié)調(diào)、動態(tài)管理的原則。強調(diào)生產(chǎn)經(jīng)營單位應(yīng)急預(yù)案分為綜合應(yīng)急預(yù)案、專項應(yīng)急預(yù)案和現(xiàn)場處置方案，分別從總體、專項類型及具體事故類型制定應(yīng)急措施。新《辦法》中還提出生產(chǎn)經(jīng)營單位應(yīng)負有的法律責任，對于未履行應(yīng)付職責的生產(chǎn)經(jīng)營單位做出了明確的處罰規(guī)定。

2019年10月28日，《關(guān)于高危行業(yè)領(lǐng)域安全技能提升行動計劃的實施意見》發(fā)布，明確到2021年底，“重點在化工危險化學(xué)品、煤礦、非煤礦山、金屬冶煉、煙花爆竹等高危行業(yè)企業(yè)（以下簡稱‘高危企業(yè)）實施安全技能提升行動計劃，推動從業(yè)人員安全技能水平大幅度提升”[3]，有針對性地開展安全技能提升培訓(xùn)，提高安全技能培訓(xùn)供給質(zhì)量，強化保障措施。

三、國內(nèi)企業(yè)安全管理現(xiàn)狀

國內(nèi)的安全管理形勢從整體來看正在逐漸改善。2019年，全國安全生產(chǎn)形勢總體保持穩(wěn)定態(tài)勢，事故起數(shù)和死亡人數(shù)分別下降18.3%和17.1%，較大事故、重特大事故起數(shù)分別下降10.2%和5.3%，全國大部分行業(yè)領(lǐng)域事故呈下降態(tài)勢。但是安全生產(chǎn)形勢依然嚴峻復(fù)雜，主要體現(xiàn)為：化工、建筑業(yè)、交通等少數(shù)行業(yè)領(lǐng)域重特大事故相對集中，部分地區(qū)重特大事故相對集中，造成的社會影響未見縮小。

造成這種情況的原因，主要有以下三點：

第一，管理層意識薄弱，員工參與度低。在國家實施相關(guān)政策前，大部分企業(yè)的高層管理人員缺乏安全管理的意識，直至國家政策法規(guī)出臺，企業(yè)才逐漸重視安全管理。但是，大部分國內(nèi)企業(yè)①對于安全管理的認識度不高，忽視了最重要的是對安全生產(chǎn)事故的預(yù)防，沒有進行全面系統(tǒng)的風(fēng)險評估和制度流程的制定。其次，基層員工參與度較低，安全隱患不能及時發(fā)現(xiàn)并排除，大小隱患層層累積，時刻威脅著員工安全和企業(yè)利益。

第二，企業(yè)為了實現(xiàn)盈利目標而忽視安全管理。通過調(diào)查發(fā)現(xiàn)，安全管理前期投入大，企業(yè)無法確定其是否能夠給企業(yè)帶來與之相匹配的經(jīng)濟效益，對企業(yè)，尤其是中、小、微型企業(yè)的盈利影響較大。而一般的上市公司也受到證監(jiān)會“連續(xù)3年業(yè)績出現(xiàn)虧損就會有退市風(fēng)險警告”規(guī)定的影響，對于會大幅增加費用成本的安全預(yù)防管理，也是望而卻步。

第三，缺乏統(tǒng)一的評價標準是難以提升安全管理水平的重要原因之一。由于不同的企業(yè)自身情況不同，企業(yè)之間可參考性不佳。缺乏科學(xué)有效的績效評價方法，使企業(yè)無法評估現(xiàn)階段自身的安全管理水平，也無法了解制度措施的短板，限制了安全管理水平的提高。

四、安全管理績效評價指標體系

（一）五維平衡計分卡的構(gòu)建

傳統(tǒng)平衡計分卡從財務(wù)、顧客、內(nèi)部流程和學(xué)習(xí)與成長四個方面對企業(yè)進行績效評價;而安全管理則是對企業(yè)經(jīng)營生產(chǎn)過程一切人、事、物的狀態(tài)管理和控制，其績效水平與企業(yè)顧客關(guān)聯(lián)甚微，但全面有效的安全管理十分考驗企業(yè)的信息傳遞能力，安全管理的疏忽大意還會引發(fā)企業(yè)需要承擔的一系列社會責任，而這些在傳統(tǒng)平衡計分卡上未能體現(xiàn)，因此傳統(tǒng)的平衡計分卡績效評價體系無法全面、客觀反映安全管理的各個方面。本文在前人的研究基礎(chǔ)上，結(jié)合安全管理績效評價的實際需要，對傳統(tǒng)體系進行完善，設(shè)計了安全管理五維平衡計分卡（表1）。

1.財務(wù)成本維度

實行安全管理會使企業(yè)花費大量資金，是企業(yè)不愿實行安全管理的根本原因。安全管理耗費資金物料的多少，也能夠側(cè)面反映企業(yè)安全管理方面的重視程度，但需要注意的是企業(yè)是否能夠承擔資金方面的壓力。

因此，在評價企業(yè)安全管理時，企業(yè)的財務(wù)成本耗費是否平衡合理是最重要的財務(wù)目標，即安全管理消耗資金物料是否能夠與企業(yè)預(yù)期達到的安全管理水平相平衡，實施安全管理消耗的費用成本占企業(yè)全部費用成本的比例是否合理。

2.風(fēng)險管控維度

風(fēng)險管控是安全管理的重中之重，也是效果最直觀的一個環(huán)節(jié)。在風(fēng)險管控維度上，主要是事前風(fēng)險識別與風(fēng)險評估，以及事中風(fēng)險管理與風(fēng)險控制。有效的安全管理應(yīng)當具有安全風(fēng)險監(jiān)督檢查程序，對安全隱患和安全生產(chǎn)事故等造成的風(fēng)險進行等級劃分，指派專業(yè)人員采用定期與不定期相結(jié)合的方式、持續(xù)進行監(jiān)督檢查。其目的是為了規(guī)范操作流程，提前發(fā)現(xiàn)潛在的安全隱患，對相應(yīng)的損失規(guī)模進行模糊評價，并綜合安全隱患和損失規(guī)模兩方面考量，制定安全防護措施方案，同時持續(xù)進行跟進。

3.信息傳遞維度

員工處于安全管理一線，是發(fā)現(xiàn)安全隱患、提供危險信息的“第一人”，因此要確保員工提供的信息能否在上下級之間、各負責部門之間及時傳遞，這是檢驗企業(yè)安全管理是否具有合理的制度流程、能否有效實行的重要環(huán)節(jié)之一。信息傳遞要求關(guān)于安全管理的各類信息的傳遞快速及時，其目標是能夠讓各級管理層人員及時了解企業(yè)安全管理現(xiàn)狀與動態(tài)，對潛藏風(fēng)險進行預(yù)先控制，并進行進一步完善。

4.學(xué)習(xí)與改進維度

基層員工與生產(chǎn)管理人員是安全管理的主要參與者，其安全管理意識和能力水平是保障安全管理持續(xù)良好發(fā)展的重要保障。這就要求企業(yè)必須加強對基層員工與管理人員的安全培訓(xùn)，提高應(yīng)變能力和安全管理素養(yǎng)，同時在行為、技能、態(tài)度、感覺、素質(zhì)等方面進行全面提升。這樣才能夠更好地達到企業(yè)安全管理的目標，有利于保持企業(yè)長期安全穩(wěn)定生產(chǎn)，為企業(yè)持續(xù)向好發(fā)展提供保障。

5.社會責任維度

關(guān)于企業(yè)社會責任，目前還未有一個統(tǒng)一的定義，目前普遍認同的企業(yè)社會責任是指企業(yè)在創(chuàng)造利潤、對股東利益負責的同時，應(yīng)承擔起對勞動者、消費者、環(huán)境、社區(qū)等利益相關(guān)方的責任。根據(jù)安全管理的具體實施與參與對象，本文認為企業(yè)在安全管理中的社會責任主要包括對員工的責任、對環(huán)境的責任和對社會的責任。其中對員工的責任是企業(yè)在安全管理中應(yīng)當特別重視的部分，包括在正常生產(chǎn)中對員工身心健康、權(quán)益的保證，以及在不同等級的生產(chǎn)事故中對員工造成的不同程度傷害進行的補償?shù)取?/p>

（二）安全管理績效評價體系建立

對照上述五個維度，根據(jù)安全管理的目標和實施對象，結(jié)合實際生產(chǎn)人員情況，以部分典型指標為例構(gòu)建了安全管理績效評價體系（表2）。

（三）指標權(quán)重的確定

本文構(gòu)建的安全管理績效評價體系屬于多指標的評價分析體系，因此，對各項指標的權(quán)重確定科學(xué)與否直接影響了安全管理績效評價效果。關(guān)于平衡計分卡主要指標的權(quán)重賦值方法主要有兩種：主觀賦值法和客觀賦值法。主觀賦值法主要依靠專家根據(jù)個人經(jīng)驗對各項指標進行權(quán)重賦值，受專家的主管意識影響較大;客觀賦值法則相反，主要通過數(shù)理模型和方法來確定目標權(quán)重[4]。基于安全管理的實際應(yīng)用環(huán)境，本文建議將二者結(jié)合確定各項指標權(quán)重，既避免了專家經(jīng)驗偏差和個人偏好的影響，也避免因太過客觀而忽視企業(yè)自身的現(xiàn)實情況，使各不同行業(yè)、不同規(guī)模企業(yè)普遍適用該評價體系。

（四）確定績效評價的計分方法

使用定量計分法作為安全管理績效評價的計分方法，績效評價某項指標結(jié)果的最終得分使用各個具體指標的得分與該項指標的權(quán)重以及所屬維度的權(quán)重之乘積確定。本文以字母代替各維度及指標，以W作為各項具體指標的得分，在表1中對各指標評價結(jié)果加權(quán)得分進行說明[5]。

在計算出各維度得分和綜合得分后，可將其與企業(yè)目標進行比較，可以實際得分/目標得分所得百分比進行評價（如表3所示）。根據(jù)評價結(jié)果，可以進行橫縱向比較，若評分逐年增加則說明安全管理水平不斷提高。

（五）風(fēng)險管控維度在企業(yè)中的應(yīng)用

正如上文中所說，安全管理的重中之重在于預(yù)防，因此風(fēng)險管控維度應(yīng)當?shù)玫狡髽I(yè)的重點關(guān)注。以機械制造業(yè)企業(yè)為例，經(jīng)調(diào)查發(fā)現(xiàn)該行業(yè)企業(yè)主要涉及到的風(fēng)險集中于設(shè)備及員工，因此應(yīng)當注意以下兩方面：

第一，對設(shè)備的風(fēng)險評價及控制。其中包括任何機器設(shè)備、裝置、器具、工具以及相關(guān)零部件、配件和附件等。在設(shè)備首次投運之前，對所有設(shè)備進行危險確認，確定是否存在有關(guān)的風(fēng)險，消除或盡可能降低風(fēng)險，尤其是涉及安裝和調(diào)試的設(shè)備，必須保證設(shè)備完成調(diào)試程序，并保證設(shè)備在安全的情況下投入運行，應(yīng)對設(shè)備進行檢查以確保與安裝調(diào)試有關(guān)的一切風(fēng)險都得到監(jiān)測。考慮設(shè)備在使用過程中可能對員工等造成何種傷害，如何造成的傷害，如何降低傷害風(fēng)險以預(yù)防這種傷害等問題，再提交高層管理人員審核，審核通過后，針對具體措施添加防護用具或制定行政管理制度。在對設(shè)備采取風(fēng)險控制措施時，按照風(fēng)險確定、風(fēng)險評估、風(fēng)險監(jiān)測的程序，確定設(shè)備風(fēng)險級別和風(fēng)險控制方法。同時還應(yīng)對設(shè)備的安全風(fēng)險發(fā)生概率進行評估，并根據(jù)二者的評估結(jié)果綜合考慮措施行動的優(yōu)先等級，以確保將風(fēng)險控制到認為可控的最低水平。

第二，對員工操作行為的規(guī)范。對于員工行為的規(guī)范應(yīng)當包括但不限于以下方面：對于相關(guān)設(shè)備員工是否具有相關(guān)操作資質(zhì)？是否熟悉設(shè)備？進入生產(chǎn)前是否檢查過設(shè)備及周圍環(huán)境？生產(chǎn)過程中是否嚴格按照安全準則進行操作？是否正確佩戴、裝配了相關(guān)的安全防護物？將員工在此方面的表現(xiàn)計入員工的績效考核之中，對于他人違反安全制度規(guī)定的行為，鼓勵員工及時指出、上報，對于發(fā)現(xiàn)但未上報的員工采取與違反規(guī)定員工一致的處罰，以此加強員工之間的相互監(jiān)督，提高全體員工的參與度。

五、關(guān)于建立有效的安全管理措施的意見

本文提出的安全管理績效評價體系的構(gòu)建和應(yīng)用，應(yīng)當建立在企業(yè)擁有較為全面有效的安全管理措施的基礎(chǔ)上，否則毫無意義。然而正如上文所述，國內(nèi)企業(yè)的安全管理總體處于較低水平，安全管理措施模棱兩可，缺乏實用性。因此，本文提出以下建議，希望對企業(yè)采取有效的安全管理措施有所幫助。

（一）建立專門的安全管理負責組織

建立有效的安全管理，首先要建立專門的安全管理負責機構(gòu)。安全管理負責機構(gòu)屬于安全管理的直線管理部門，其主要職責應(yīng)包括但不限于：協(xié)調(diào)企業(yè)所有的安全活動、制定安全規(guī)章制度、制定安全操作規(guī)程、組織員工進行崗位安全培訓(xùn)、組織管理人員進行安全責任培訓(xùn)、組織召開安全會議、制定并實施安全獎懲激勵制度等。一個高效率的安全管理負責機構(gòu)，應(yīng)當最大程度地參與到企業(yè)安全管理全過程中來，對企業(yè)所有層次進行安全分析，流暢迅速地進行信息上傳和下遞，使得所有部門的各級人員共同協(xié)作。

（二）建立全面的審核程序

全面的審核程序能夠有效避免傷害發(fā)生和財產(chǎn)損失，有利于強化安全工作行為，提高安全生產(chǎn)意識。審核程序應(yīng)當包括測試員工對安全標準的理解，檢查員工對于安全操作的執(zhí)行情況，及時發(fā)現(xiàn)和糾正不安全的操作，發(fā)現(xiàn)安全程序的漏洞等。有效的審核可以通過擬定安全審核時間表，不定期觀察生產(chǎn)場所和操作中的員工，積極與員工交談以便于了解員工在生產(chǎn)中是否發(fā)現(xiàn)不安全的狀況，將安全隱患進行記錄且跟進改善情況，并在下一次審核時復(fù)審該狀況等措施來實現(xiàn)。

（三）將安全管理納入企業(yè)日常管理

安全管理不應(yīng)該獨立于企業(yè)日常管理，應(yīng)該與日常管理相互貫穿，所以安全管理也應(yīng)該有一套切實可行的規(guī)則程序，最好由從事生產(chǎn)工作的人員在工作場所取得和撰寫，并且需要被全體員工熟知，統(tǒng)一執(zhí)行，定期審閱。同時，企業(yè)應(yīng)當建立獎罰機制，有效調(diào)動員工的積極性，降低并控制由于員工安全意識不高、不規(guī)范操作等由員工主管意識帶來的事故發(fā)生風(fēng)險。

（四）鼓勵員工全體參與

安全管理不僅管理人員參與，也應(yīng)當讓員工也參與進來。員工身處生產(chǎn)第一線，是最可能第一時間發(fā)現(xiàn)安全隱患的人，因此員工在安全管理中起到了至關(guān)重要的作用。要將安全管理績效考核與員工激勵相結(jié)合，制定公平合理的激勵機制，將每一名員工都包含其中，建立員工對企業(yè)的信任，賦予其歸屬感、使命感，這樣才能激發(fā)員工的主觀能動性。

六、結(jié)語

目前，雖然國內(nèi)企業(yè)的安全管理水平較低，但整體安全意識在不斷提高。正如本文開頭所言，安全管理雖在企業(yè)之中如火如荼地展開，但并沒有普遍適用的績效評價體系，本文構(gòu)建的評價指標也因受平衡計分卡評價體系本身的缺陷、經(jīng)營環(huán)境、企業(yè)規(guī)模等因素的制約，只能依靠管理者結(jié)合企業(yè)自身實際情況綜合考量評判，這對企業(yè)管理者水平提出了高要求。希望在未來，國內(nèi)企業(yè)的安全管理水平普遍達到一定層次后，能夠出現(xiàn)全面、具體、實用的績效考核體系，這也需要國內(nèi)學(xué)者與企業(yè)共同努力。

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