商業銀行信貸風險控制研究

施唯

摘 要：商業銀行是我國重要的融資中介，信貸收入作為商業銀行的主要收入，信貸風險的控制不僅關系到銀行的盈利水平，更關系到社會經濟的穩定。目前我國商業銀行的信貸風險控制水平相對偏低，阻礙銀行業的發展，因此必須要針對目前商業銀行在信貸風險控制方面存在的問題予以分析，并制定有針對性的措施，以完善商業銀行的風險控制體系，確保其實現可持續發展。

關鍵詞：商業銀行;信貸風險;控制

一、商業銀行信貸風險控制的問題

商業銀行依靠存款與貸款之間利息差額的收入獲得利潤，因此信貸資產對商業銀行而言至關重要。近年來信貸風險事件不斷增加，商業銀行對于信貸風險的防范也在不斷加強，并借鑒國外先進經驗加強對信貸風險的控制，但是目前商業銀行的信貸風險控制能力仍有所不足，存在著較多的風險。

（一）信貸風險控制制度不健全

首先商業銀行的治理結構不合理，行長往往身兼數職，同時兼顧業績提高與風險控制的職能，可能會因為追求業績而不顧風險管理，進行高風險投資。其次，內部審計人員受制于行長領導 ，缺乏對高層領導的監督。再次，客戶經理既做信貸業務，又開展風險控制，可能會因為業績的需求謀取騙銀行貸款，存在大的風險。此外，信貸風險控制流程不集中，無法有針對性地防范風險，分散的內部控制制度影響銀行經營的安全性。最后，銀行缺乏對貸后風險的管理，沒有針對貸款后的事項進行有效的管理，貸后工作往往由客戶經理負責，但其本職工作是開拓市場，因此在完成本職工作的同時可能無法兼顧貸后管理工作，提升了信貸風險。

（二）信貸風險控制缺陷

可能對商業銀行造成最大損失的便是不良貸款，不良貸款主要表現為逾期貸款、呆賬貸款、呆滯貸款。相對于國際知名的大銀行，我國商業銀行的不良資產還處于較高水平。我國目前金融市場不夠成熟，企業融資渠道單一，中小企業只能依靠商業銀行進行融資，但是商業銀行的貸款主要投向大中型企業。我國商業銀行的資產難以像國外金融機構通過資產證券化來緩解風險，雖然我國商業銀行的年度財務報告利潤較為可觀，但是除去貸款風險成本、大量應收款等內容，甚至還有銀行處于虧損狀態，依靠政府的補貼來運營。

導致商業銀行信貸風險提升有較多因素，主要原因在于目前大部分商業銀行沒有分散信貸風險，過于集中的信貸資產可能會因為爆發危機而影響商業銀行的生存。同時由于國家會開展宏觀經濟調控，產業受政策影響存在波動發展的狀態，商業銀行像某一行業集中投資存在較高風險。商業銀行形成不良貸款后，為了維持賬面利潤，可能會通過吸收存款以新款還舊款，這樣的做法不利于國家開展宏觀調控，也抑制了貨幣乘數的作用，若商業銀行繼續將資產投向于高污染、高能耗的傳統產業，而不將資產投向高科技、環保行業，那么將不利于我國宏觀調控的進程。

目前商業銀行主要將信貸資金集中投放于大型企業，由于將資金投放過于集中，當某一板塊出現風險時，也就會產生較大信貸風險。例如商業銀行投資的行業分布主要集中于國有房地產、電信、建材、公路等行業，隨著國家對高能耗、高污染產業的限制，許多企業面臨破產危機，銀行的信貸資金無法收回，產生巨大的不良貸款。

二、完善信貸風險控制的對策

（一）健全治理結構

商業銀行要加強對治理結構的完善，對權力進行良好的監督，防范信貸風險，按照“三會分設”的原則，設置股東大會、董事會、監事會。董事會負責對風險進行監管;監事會下設風險管理委員會，負責風險控制方案的制定，對高層的履職情況進行監督，針對外部環境提出內控意見。此外，要設立內部審計部門，提高內部審計的權威性與獨立性，對銀行的各項業務進行監督。最后，要落實不相容的職務相分離的要求，使員工獨立行使信貸營銷和風險管理工作，加強信貸業務的管理與監控。

（二）完善內部控制制度

商業銀行要建立健全內控制度，對授信風險進行事前、事中、事后的控制，加強對管理層的監督，完善授權審批，防范管理層由于缺乏約束進行高風險信貸;加強對信貸風險的控制，減少不必要的損失，當發現問題時要及時上報，并建立考核機制，對引發道德風險的員工堅決開除，并建立舉報制度，樹立良好的內部控制環境。

（三）改善信貸業務流程

首先要對授信流程加以規范，對信貸業務進行全面的調查。客戶經理在接受業務的申請之后，需要將初審意見提交給風險經理，由風險經理對調查報告進行審查，風險經理審查之后交由授信審批部門進行審批。其次，要完善對貸后管理的工作，在信貸業務存續期內，商業銀行要安排專人對企業的運營狀況進行走訪調查，并形成書面報告交由貸后風險管理人員，分析企業可能存在的風險，并采取一些列措施。最后，要完善信用收回流程。客戶經理根據信貸業務的實際情況提示客戶還本付息，信用收回之后客戶經理整理報告，并交由信貸部門歸檔。對于形成風險的業務，交由風險處置中心負責清收、轉化、核銷。

（四）完善風險控制信息系統

商業銀行要加強對各項信息的管理，將分布在各分支機構的數據整合到數據庫，對數據模型進行重造。同時需要加強信息化建設，確保信貸業務操作全過程實現電子化，通過電子化的數據處理，網完善貸前檢查、信貸審批、貸款發放等環節的記錄與控制，并對各項系統進行優化設計，提高操作的穩定性;對不同崗位設定不同權限。。

（五）培養先進的風險控制文化

商業銀行要加強風險控制文化的建設，針對不同的客戶提供個性化的服務產品，以此來提升銀行的競爭力。銀行在設計信貸產品時需要針對不同的客戶有針對性的開發產品，尊重客戶的意見，通過傾聽客戶的訴求來改善產品，并做好信貸風險文化傳承工作，提高全體員工的風險控制意識。銀行員工也要主動學習風險控制文化，在實際工作中做好風險管理工作，對違反規定以權謀私的行為及時舉報，確保銀行的健康發展。

（六）優化不良貸款處置方法

首先，商業銀行要根據分支機構的信貸質量的差異和不良貸款數額的差異進行分類管理，并對不良貸款比率高低不同的分支機構進行分類管理，根據不良貸款的實際情況制定考核要求，并制定清收方案，通過明確責任人清收來減少不良貸款，提高信貸資產的質量。其次，完善考核指標，加大資產質量考核的比重，優化各項資源配置，并對銀行進行分類指導，確保各分支機構找準業務發展定位，合理處置不良貸款。再次，銀行需要建有效的不良貸款處置方式，對不良貸款按照期限、結構、償債能力進行劃分，針對劃分的級別進行對應的處置。此外，分析各組織機構的重點工作，按照不良貸款的變動趨勢結合行業的清收經驗，使不同分支機構都具備與自身實際情況相符的清收策略，增強談判技能，加強對不良貸款的動態監測與管理。最后，要創新處置方法，處置方法要結合外部環境的變化及時調整，可以尋求各級政府部門及社會中介機構的合作，批量處置不良貸款，減少道德風險。

三、結語

隨著我國經濟的高速發展和對外開放程度的提高，未來外資銀行將對商業銀行帶來巨大的威脅，銀行業也將面臨更加激烈的競爭，因此必須要提高銀行的信貸風險控制水平，以提高其盈利能力。本文結合目前商業銀行信貸風險的情況，提出了有針對性的分析，認為商業銀行需要健全治理結構，完善內部控制制度，改善信貸業務流程，完善風險控制信息系統，培養先進的風險控制文化，優化不良貸款的處置方法。通過本文的研究，希望提升商業銀行對信貸風險的控制水平。

參考文獻：

[1]都夏.我國商業銀行的信貸風險及防范機制分析[J].現代商貿工業，2019，40（11）.

[2]朱世明.商業銀行信貸風險防范機制分析[J].時代金融，2016（08）.