農商銀行財務管理風險防范問題探究

蔡令會

摘要：隨著市場競爭越發激烈，加之農商銀行在社會轉型期面臨的外部運營環境更加復雜，財務風險也隨之增加，加強財務管理風險防范能力對提升農商銀行整體財務管理能力有著十分積極的推動意義。本文對農商銀行財務管理風險防范工作的常見問題及具體解決策略進行了研究，希望有效提升農商銀行的整體運營效益，從而實現農商銀行的長遠發展和進步。

關鍵詞：農商銀行;財務管理;風險防范

隨著我國經濟改革的持續深入和社會轉型速度的加快，農商銀行在實際運營過程中面臨越來越多的風險。農商銀行可通過提升財務管理風險的感知能力，采取有效措施合理控制財務風險，以提高整體運營水平。

1.農商銀行財務管理風險防范工作存在的問題

（1）缺乏健全的財務管理風險防范機制

首先，我國實體經濟發展速度穩中有進，經濟發展多元化的趨勢越來越明顯。但與此同時，經濟危機爆發的概率有所提高。受此影響，全球經濟發展速度放緩，由于我國正處于社會轉型期，這給經濟發展帶來了不小的阻力。農商銀行普遍存在財務管理風險抵御能力較差的問題，尤其面臨金融市場越發復雜的大環境下，風險一旦發生會帶來巨大損失。基于此，農商銀行要實現高質量的運營，在考慮自身發展規劃的同時還應做好風險防范。

其次，農商銀行普遍缺乏完善的風險防范機制。伴隨第四次科技革命的深入推進，相比于以往，整體市場交易次數有所提升，傳統的財務管理工作方式和管控力度已經很難滿足農商銀行的實際發展需要，進而提高了財務管理風險的發生概率。

最后，完善且有效的外部市場監管體系是農商銀行做好財務管理風險防范工作的重要防范基礎。在此基礎上，根據農商銀行的實際發展需要，建立內部財務風險監管機制[1]。但是，從現實角度而言，相比于我國快速發展的社會經濟，農商銀行的財務監管工作大多存在監管滯后和交易行為不規范的普遍現象。這些既不利于農商銀行的未來發展，也可能影響到金融市場的發展秩序。

（2）財務人員專業素養不足

農商銀行財務人員的專業素養無法滿足實際工作需要，具體體現在以下幾個方面：

首先，農商銀行的財務管理人員缺乏足夠的風險防范意識，加之管理人員不重視相關工作，多數員工對于財務管理風險防控工作的重要意義都缺乏足夠的了解，導致財務人員的工作重點更多停留在對本單位的經營行為進行監控和財務管理工作的范疇，潛在的財務隱患無法得到及時發現與有效控制，而一旦出現重大的財務風險，往往帶給農商銀行巨大的損失[2]。

其次，在財務風險防范方面，現階段的農商銀行財務管理人員在財務風險防范方面的專業素養普遍不高，發現問題、解決問題的能力仍有待提升，財務管理風險防范控制能力也普遍較差，致使農商銀行出現財務隱患的幾率大大增加。

（3）缺乏完善的資金管理機制

農商銀行作為專業的金融機構，在資金管理方面相比于其他企業應該更加專業。但是，從現實的角度看，農商銀行的資金管理質量普遍不夠理想，究其原因，缺乏完善的管理機制是農商銀行資金管理質量較低的重要原因之一。農商銀行資金管理方面的缺陷主要體現在以下兩個方面。首先，從收入角度看，雖然很多農商銀行都采取有效措施實現了創收，但是，對于回收的資金依然采取傳統的保管方式，無法適應現代市場的發展需要;其次，從投資角度分析，農商銀行往往缺乏對投資項目的專業化管理;雖然在投資方面主要以短期融資融券方式為主，但因缺乏專業的財務管理和風險管理，導致投資風險加大，影響到農商銀行資金運營的安全性。

2.農商銀行財務管理風險防范工作的開展策略

（1）建立完善的財務管理風險防范機制

要建立完善的農商銀行財務管理風險防范機制，具體從以下三個方面著手。

首先，要加強對農商銀行財務管理風險防范工作的監管，從頂層設計角度出發，建立專業的財務風險防范管理部門，并明確相關機構在農商銀行內部結構中的權利和地位，部門不受財務部門管理，從理論上來講，其地位應高于財務部門[3]。另外，加強不同部門之間的信息交換，促進部門間的高質量協作。

其次，要建立完善的財務風險防控機制，保證財務風險防控機制具有較強的系統性和科學性，通過采取國際上最新的管理技術，充分發揮大數據在農商銀行運營過程中的積極作用，實現高質量的監控業務數據。在開展管理工作的過程中一旦發現問題，要及時尋找問題出現的原因，第一時間采取相應的方案解決問題并加以落實。

最后，農商銀行要建立完善的財務管理機制，在開展財務控制工作的過程中，促進內部控制能力的提升是前提，要真正將農商銀行財務風險防范工作落到實處，有效提升相關工作的精細化程度，確保其中每項規定都具有較強的可操作性，進而提升農商銀行財務管理風險防范機制的完整性。

（2）做好財務管理人員培養工作

做好財務管理人員的培養工作，提升財務人員整體專業素養。首先，做好財務管理人才的引進工作，加大對優秀人才的引進力度，從整體上提升財務人員的專業素養;通過優秀人才的引進激發農商銀行原有財務人員的工作熱情，激發員工主動學習專業知識，不斷提升專業素養。其次，要加大對原有財務人員的培訓力度，并在此基礎上，提升財務管理隊伍整體風險防范意識，加強對財務人員職業道德、專業素養的培訓，最大限度提升農商銀行財務風險管理質量。

（3）建立完善的資金管理機制

首先，建立完善的籌資管理機制，進一步明確籌資方案的制定與審批、具體業務的流程落實、大額存款臺賬記錄等方面工作，在保證農商銀行內部不同崗位相互制約的前提下，明確不同部門和人員的職責。在資金管理機制的建立方面，在充分征集內部員工意見的基礎上，將資金管理機制草案交予管理人員審批，最大限度地降低農商銀行在實際籌資過程中發生風險的概率。

其次，建立完善的投資管理機制，投資是農商銀行獲得收益的最重要手段，但在實際開展投資工作的過程中也普遍存在風險，因此，建立完善的投資管理機制十分必要。農商銀行投資工作負責人員要在充分考慮外部市場環境的前提下，結合自身發展戰略合理選擇投資項目，保證協議簽署、商談步驟、內部審核等環節工作具有較強的規范性。如果投資項目涉及金額較大，或是在多主體的情況下進行投資，農商銀行要在原有基礎上加大對資金的管理力度，在投資方面建立明確的臺賬，確保項目數據的真實性，進而有效指導農商銀行投資管理工作的高質量開展。比如銀團貸款，其額度一般比較大，因此要加強與發起行、客戶的溝通，做到貸前、貸中、貸后的真正參與，加大管控的力度，真正達到防控農商銀行投資管理風險的目標，最大限度地降低資金管理風險，確保農商銀行的長遠發展。

結束語

綜上所述，農商銀行在實際運營過程中要獲取較高的收益，更好地滿足客戶的金融需要，不僅要重視提升自身的服務質量，同時要做好財務管理風險防控工作。通過建立完善的財務管理風險防控機制，有效提升資金管理質量和管理效益的同時，采取有效措施合理防控財務風險。如此，提升客戶信譽度，真正實現農商銀行高質量、可持續的發展。

參考文獻：

[1]王爭榮.論企業財務管理風險防范問題探究[J].財會學習，2019（29）：56.

[2]陳玉敏.國有企業財務管理風險防范問題的研究與分析[J].現代營銷（創富信息版），2018（08）：30.

[3]周正權.論防范財務管理風險存在的問題和對策[J].中國管理信息化，2018，21（01）：8-9.

[4]楊帆.企業財務管理風險影響因素及管理方法分析[J].現代經濟信息，2019（18）：226.