關(guān)于完善商業(yè)銀行績效考核與激勵約束機制的思考

董玲緩

【摘要】績效考核和激勵約束機制是將戰(zhàn)略落實和組織管理緊密結(jié)合的最有效管理工具。進(jìn)入新時代后，商業(yè)銀行面臨著更加復(fù)雜的國內(nèi)外經(jīng)濟金融環(huán)境以及更加激烈的同業(yè)競爭，外部監(jiān)管要求也日益嚴(yán)格。商業(yè)銀行只有加快戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型的步伐，完善績效考核與激勵約束機制，才能提高市場競爭力。本文根據(jù)自身的工作實踐，對商業(yè)銀行績效考核與激勵約束機制提出幾點思考。

【關(guān)鍵詞】商業(yè)銀行? 績效考核? 思考

1.績效考核的意義

績效考核有利于商業(yè)銀行建立健全激勵約束機制，提高經(jīng)營管理水平和綜合競爭力。具體來說，績效考核的意義表現(xiàn)在以下三個方面：

1.1傳導(dǎo)落實經(jīng)營戰(zhàn)略導(dǎo)向。一方面，通過績效考核政策的合理安排，可以將管理層的戰(zhàn)略意圖、發(fā)展思路、政策導(dǎo)向和發(fā)展目標(biāo)，橫向、縱向落實分解到各業(yè)務(wù)條線和各層級，進(jìn)而嵌入到經(jīng)營管理的各個環(huán)節(jié);另一方面，有助于管理層和基層機構(gòu)分析自身優(yōu)勢和差距，為下階段工作提供指導(dǎo)。

1.2準(zhǔn)確度量判斷經(jīng)營業(yè)績。度量和判斷商業(yè)銀行的經(jīng)營業(yè)績是績效考核的基本功能。通過對各種評價指標(biāo)的測算，反映考核期內(nèi)商業(yè)銀行經(jīng)營管理的狀況;分析人員可以根據(jù)考核結(jié)果，對比歷史數(shù)據(jù)、計劃目標(biāo)、同業(yè)水平等綜合剖析，從而客觀、公正、全面地反映商業(yè)銀行的經(jīng)營管理水平。

1.3發(fā)揮激勵作用，促進(jìn)戰(zhàn)略目標(biāo)達(dá)成。績效考核目標(biāo)和戰(zhàn)略目標(biāo)一致的情況下，有助于發(fā)揮激勵作用，推動經(jīng)營戰(zhàn)略的執(zhí)行。

2.績效考核和激勵約束機制的痛點和問題

在互聯(lián)網(wǎng)和信息技術(shù)發(fā)展的推動下，金融業(yè)的底層運行邏輯正在發(fā)生深刻變化，隨之績效考核和激勵約束機制也面臨一些痛點和問題：

2.1考核指標(biāo)越來越多，經(jīng)營重點不突出。隨著商業(yè)銀行戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型的推進(jìn)，績效考核涉及的相關(guān)業(yè)務(wù)指標(biāo)不僅限于存貸款、客戶、發(fā)卡等傳統(tǒng)業(yè)務(wù)量增長，增加了很多戰(zhàn)略業(yè)務(wù)考核指標(biāo)，隨著轉(zhuǎn)型的深入，考核指標(biāo)越來越多。

2.2買單激勵形式有待改進(jìn)和完善。源于“計件工資制”的產(chǎn)品買單制是商業(yè)銀行普遍采用的薪酬分配形式之一，可以有效推動戰(zhàn)略業(yè)務(wù)快速發(fā)展，激發(fā)網(wǎng)點員工的營銷積極性和主動性。但隨著買單制的多年實施，也暴露出諸多問題，一是激勵作用逐漸在減弱;二是在一定程度破壞了團隊合作的和諧氛圍;三是全行整體的經(jīng)營目標(biāo)出現(xiàn)偏離。

2.3監(jiān)管政策越來越嚴(yán)格，績效考核機制向基層有效傳導(dǎo)難度加大。外部監(jiān)管部門對商業(yè)銀行績效考核的規(guī)范性要求主要有以下內(nèi)容：《銀行業(yè)金融機構(gòu)績效考評監(jiān)管指引》（銀監(jiān)發(fā)〔2012〕34號）規(guī)定了銀行業(yè)金融機構(gòu)績效考評指標(biāo)應(yīng)包括的五大類指標(biāo) ;同時規(guī)定了考評指標(biāo)不得有的情形;《關(guān)于銀行業(yè)金融機構(gòu)進(jìn)一步做好績效考評工作的意見》提出金融機構(gòu)應(yīng)科學(xué)制定經(jīng)營計劃、合理分解考評目標(biāo)、強化風(fēng)險合規(guī)考評、科學(xué)設(shè)置發(fā)展轉(zhuǎn)型類指標(biāo)等意見。今年對普惠金融的考核提出了要求，下發(fā)了《商業(yè)銀行小微企業(yè)金融服務(wù)監(jiān)管評價辦法》，對商業(yè)銀行績效考核中普惠金融的權(quán)重占比提出了要求。這一系列的監(jiān)管要求，加大了商業(yè)銀行績效考核政策向基層機構(gòu)傳導(dǎo)的難度。

2.4科學(xué)效率與公平公正難以有效兼顧。無論是從全國來看，還是從某一省內(nèi)各地區(qū)來看，區(qū)域間經(jīng)濟發(fā)展水平差異較大，這就必然產(chǎn)生不同機構(gòu)之間績效考核結(jié)果和經(jīng)營績效的較大差距，如廣東省的一個地級市的資產(chǎn)、負(fù)債規(guī)模有可能與西部青海省分行的業(yè)務(wù)量相當(dāng)。對于這樣對于不同地區(qū)的經(jīng)營機構(gòu)，使用同一績效考核體系，表面上看公平公正，機構(gòu)考核結(jié)果具有可比性，實際上并不公平，資源稟賦相對薄弱的地區(qū)，很難取得優(yōu)異的考核結(jié)果，長期下去將會打擊經(jīng)營機構(gòu)的積極性。

3.完善績效考核與激勵約束機制的相關(guān)建議

3.1簡化考核指標(biāo)體系，明晰考核導(dǎo)向。由于銀行的經(jīng)營目標(biāo)很多，既有回報股東的義務(wù)，也有普惠大眾、服務(wù)民生的使命;既要支持宏觀調(diào)控，又要保持自身可持續(xù)發(fā)展動力，要統(tǒng)籌滿足多元化的經(jīng)營目標(biāo)，同時考核指標(biāo)體系又要設(shè)計簡潔明了，就要在考核指標(biāo)選取上做出判斷，選取經(jīng)營核心指標(biāo)、體現(xiàn)經(jīng)營結(jié)果的指標(biāo)納入考核體系，使考核導(dǎo)向進(jìn)一步清晰，直達(dá)目標(biāo)。

3.2完善買單制激勵機制。一是體現(xiàn)不同經(jīng)營機構(gòu)的定位和經(jīng)營目標(biāo)，確保買單的激勵約束效果。二是買單產(chǎn)品應(yīng)突出重點，適時調(diào)整。買單產(chǎn)品數(shù)量不宜過多，納入買單的產(chǎn)品范圍應(yīng)是全行某一時期新推出的產(chǎn)品或戰(zhàn)略業(yè)務(wù)。三是買單價格的確定應(yīng)體現(xiàn)該項產(chǎn)品的價值創(chuàng)造水平，應(yīng)結(jié)合實際測算不同業(yè)務(wù)和產(chǎn)品的收入、成本、效益或EVA，制定差異化的買單價格和激勵標(biāo)準(zhǔn)。

3.3加強監(jiān)管政策的理解和轉(zhuǎn)化，做好監(jiān)管要求向基層機構(gòu)的傳導(dǎo)。按照監(jiān)管要求，風(fēng)險合規(guī)類指標(biāo)考核分值要占到總權(quán)重分值的40%，同時，加強對風(fēng)險管理過程的考核;在存款業(yè)務(wù)的考核中，不能出現(xiàn)時點考核指標(biāo)，引導(dǎo)基層機構(gòu)更加重視日均存款的增長，這些是明確的監(jiān)管考核要求。同時，如何積極探索能夠量化、便于考核的社會責(zé)任類指標(biāo)，如產(chǎn)品創(chuàng)新、扶貧工作、消費者權(quán)益保護社會責(zé)任指標(biāo)，在具體細(xì)化考核上，需要上級行做好傳導(dǎo)和轉(zhuǎn)化，更好的滿足監(jiān)管要求，同時又符合機構(gòu)經(jīng)營發(fā)展的實際情況。

3.4引入經(jīng)濟資源匹配度，科學(xué)評價不同地區(qū)經(jīng)營機構(gòu)業(yè)績。對于不同地區(qū)的經(jīng)營分支機構(gòu)，在考核體系建立中，要體系其業(yè)務(wù)發(fā)展與當(dāng)?shù)亟?jīng)濟資源稟賦的匹配程度。如果經(jīng)營機構(gòu)對管轄行的系統(tǒng)貢獻(xiàn)高于區(qū)域經(jīng)濟系統(tǒng)貢獻(xiàn)的，為正向偏離，正向偏離越多，經(jīng)營業(yè)績較好;反之低于區(qū)域經(jīng)濟系統(tǒng)貢獻(xiàn)的，為負(fù)偏離，負(fù)向偏離越多，經(jīng)營業(yè)績越差。這樣就能夠引導(dǎo)不同區(qū)域的經(jīng)營機構(gòu)，根據(jù)自身的資源稟賦，找到適合的主要業(yè)務(wù)發(fā)展策略，充分結(jié)合當(dāng)?shù)貐^(qū)域經(jīng)濟特色和資源稟賦，發(fā)揮區(qū)域資源優(yōu)勢，提高正向偏離水平，從而提升整體業(yè)務(wù)發(fā)展質(zhì)效。

結(jié)束語：步入新時代，商業(yè)銀行也處于經(jīng)營轉(zhuǎn)型的關(guān)鍵窗口期，發(fā)展機遇和經(jīng)營痛點并存。對于績效考核和激勵機制這根“指揮棒”，我們需要更多更深入的思考，以期更好的適應(yīng)經(jīng)營形勢的變化，為商業(yè)銀行的經(jīng)營發(fā)展引路護航。

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