企業現金流風險控制及信息化管理研究

丁華偉

【摘要】隨著我國社會企業相互間的競爭力度不斷增大，企業的運營發展風險也在不斷增加。尤其在近幾午的發展過程中，很多社會企業由于內部資金鏈斷裂問題，企業的運營和發展受到了不良影響。根據這一問題，本文重點針對企業現金流風險控制工作展開了全面分析和研究，同時提出了相應的管理工作措施，不斷提高企業的資金管理工作質量。

【關鍵詞】企業 現金流 風險控制 信息化管理

現金流主要指的是企業在生產和運營過程中產生的資金變動情況，現金范圍包含企業內部的庫存現金、銀行存款以及其他貨幣等。現金流對于企業的發展來說是重要的基礎保障，如果企業不能有效控制現金流風險問題，很容易造成企業陷入發展困境。在最近幾年里，我國很多社會企業出現了大量裁員、企業倒閉和破產等問題，主要是因為國內外市場經濟環境的變化，造成了企業訂單量降低。而經濟效益衰減的同時，企業的對外債務不能如期償還，造成了企業最終走向破產或是清算。由此可以看出，企業做好現金流風險控制工作，對企業的長遠穩定發展有著重要的意義。

1企業現金流管控的主要風險

企業內部的現金流風險問題，主要指的是企業的資金支出和收入，由于在不同的時間范圍內銜接不當而造成的資金鏈斷裂，最終形成了資金周轉困難等問題。在企業內部現金的凈流量嚴重不足的情況下，企業的資金運轉效率會大打折扣，并且自身的運營和發展能力會受到重大影響，直接關系到了企業對外債務的償還工作。如果企業無法正常償還自身的貸款，那么會對企業的自身信用產生巨大影響，造成企業財務工作出現重大危機。

1.1營運資金風險

運營資金風險主要指的是企業在發展過程中，內部的資金儲備量無法有效滿足企業的日常生產和相關工作要求，慢慢形成了其他財務風險問題。在企業內部進行現金運營周轉是財務管理工作中的重要工作環節，所形成的資金風險影響程度最為明顯。現金運營周期的不斷延長，企業的資金管理工作難度也會不斷上升，如果企業內部沒有充分的現金儲備，那么企業原有的資金運營工作，會因為資金的周轉程度不足而產生資金缺口，這對企業的正常生產工作產生了嚴重的影響。

1.2信用風險

信用風險問題重點表現在企業在單方面無法履行相應的契約以及義務時，造成了企業內部產生了大量經濟損失和信用危機。表現在企業無法按時償還自身的貸款，造成了企業內部運營資金不斷減少，直接影響到了企業的正常發展。與此同時，運營資金的減少也直接影響到了企業的債務償還能力，而債務無法正常償還直接影響到了其自身的信用值。

2企業現金流管控的現狀和問題

2.1款項回收問題

企業在日常的運營和發展工作中，為了提高自身的經濟效益，無底線的去滿足部分客戶的要求，進而慢慢出現一些客戶對企業進行大量債務賒欠現象，通過使用應收賬款來直接交換企業的大量產品訂單，以此來獲取企業的營業額。當賒欠賬款的數額越來越大時，由于企業內部在應收賬款的管理工作體系上缺失、相關業務工作人員和財務管理人員之間信息溝通相對比較匱乏，造成了后續資金管理和回收工作存在較大的難度。企業中的流動資金嚴重不足，大量的資金被客戶所占用，進而直接影響到了企業的資金管理，造成了企業內部出現資金風險問題。

2.2企業投資管控問題

企業內部采取多元化的投資管理工作方式，造成了企業在主營業務方面投資量受到了嚴重的影響，企業內部如果沒有做好科學合理的規劃而盲目進行投資擴張，那么整個資金份額將會超出現金流的實際承受能力，會直接影響到企業的正常運營發展，并且還會使資金在企業的運營和投資工作兩者之間受到嚴重的影響。在企業的運營發展過程中面臨的各種資金短缺問題，造成了企業財務工作無法順利開展，財務風險發生概率不斷加大，最終會造成企業出現破產等嚴重情況。針對這一問題，企業方面必須要充分重視對現金流的控制，同時在資金管理工作中深入調查和分析，針對財務風險當中存在的各種危險因素進行深入了解和調查，避免在運營和發展工作中存在更加嚴重的資金風險問題。

3現金流風險管控的有效措施

3.1提升企業人員風控意識

首先，要想有效加大企業內部現金流的風險控制工作力度，必須要不斷提高相關工作人員的財務風險防控意識，要不斷加大財務管理工作人員對現金流管理工作的重視程度。對于現金流管理工作來講，在實際的操作過程中不單是需要財務部門對其加以重視，同時與之相關聯的各個單位以及相關工作人員都需要不斷提高現金流的風險預防意識。要想實現現金流管理工作的良好工作效果，必須要有效融合企業長久穩定的發展工作目標，重點表現在各級單位的財務規劃以及財務風險規避工作當中，比如，企業內部單位在開展預算編制工作過程中，需要針對各項投資活動以及融資工作策略加以明確，要將最終的工作業務數據體現在財務報表當中，以此來實現整個現金流的科學化管理，讓每一個工作人員都充分地了解到現金流問題的嚴重性。

其次，要不斷加大對財務工作人員的培訓和教育工作，企業各個單位都需要編制出相應的現金流量表。財務工作部門是現金流量的控制樞紐，因此財務工作人員在現金流的風險控制以及專業素養方面需要進一步提升。企業要不斷加大對財務工作人員的培訓工作力度，周期性開展一系列財務管理技能培訓活動，不斷增加財務管理工作人員的工作經驗以及提高工作素養。通過技能培訓等方法，不斷提高財務管理工作人員的基礎工作技能以及業務拓展技能。尤其是針對現金流管理工作方面，企業需要開展針對性的培訓和教育工作，保證財務管理工作人員具備更高的財務管理工作技能，樹立起正確有效的現金流管理思想。

3.2合理規劃預算編制

現金預算表的編制工作，需要依照企業的整體生產狀況以及生產運營指標來進行設置。在經濟效益最大化的原則基礎之上，要對實物工作量和現金資源的分配進行合理的優化。各個工作單位需要充分參與到現金預算表的編制工作當中，基礎是預算制度，核心是編制標準，該項工作需要每一位單位人員的共同參加，彰顯出企業生產和財務管理工作充分結合的發展優勢，防止企業內部出現人員狀況與實際發展狀況相脫離等不良問題。

要想提高資金預算表的編制工作質量，必須要建立起科學完善的資金預算管理工作制度。通過組織單位建立起良好的預算審批工作機制，讓企業內部相關工作單位充分融入其中，通過集體討論等方式，統一現金預算表的相關編制工作標準，對各個工作單位的工作范圍以及工作人員的工作職責加以明確。單位之間需要進行良好的信息溝通，防止出現現金搶占或者信息溝通等不良問題，有效提高經濟成本的預算管理工作質量。

現金流在匯入到企業內部現金池之后，如果不對其使用性質和用途加以明確，會直接加大企業財務管理工作的風險。企業持有的現金目標分為兩種：首先是滿足企業日常生產和交易需求，其次是滿足補償性的余額要求。最佳的現金流不單要為企業提供必要的日常資金輸入，同時還需要發揮企業現金的使用效率，保證企業的正常運營和發展，這就需要企業對現金流進行合理的規劃，做好專項資金預算，提高企業的運營發展質量。依照現金流的使用用途不同，可以將其劃分為經營型現金流和投資型現金流，如果企業在編制預算工作當中不能準確對各種費用進行劃分，無法實現現金流的分類管理以及實施有效的信息溝通，那么會對企業的長遠穩定發展產生嚴重的影響。

3.3采取信息化管理模式

編制完成的現金預算，如果沒能有效地執行預算編制和執行工作，仍然會直接影響到企業在發展過程當中的現金流轉。如果預算工作沒有得到有效的執行，企業單位內部各個部門沒有完全執行該項工作，就會造成企業出現現金流斷流等問題，因此要充分明確預算執行控制工作流程，以及對現金流實施良好的監控，如果發現現金流出現短缺，則需要提出有效的應急解決策略，從而有效執行相關工作預算，保證現金流控制工作順利開展。

要建立起簡單有效的信息管理系統。在企業的日常發展過程中，各個單位之間工作性質各有不同，對于現金流的管理工作來講，不能過大的增加各單位的工作和管理負擔，同時還需要有效提高企業的現金使用效率，這就需要對預算管控工作實施信息化管理。如果預算監控工作主要是以手工審批為主，那么在工作過程中經常會出現工具和方法比較落后的問題，這不僅浪費了大量的管理工作時間，同時還會由于人為性失誤產生信息遺漏或者是失真等問題。人工審批工作也不利于動態的監控，無法對企業現金收支狀況進行有效的匯總，現金流無法得到有效的控制，因此建立起簡單有效的信息管理系統，可以有效提高企業的現金流風險控制工作質量。

3.4完善內部控制系統

要充分做好現金的預算和管理工作。現金管理事后控制工作主要是針對現金預算進行分析，分析的重點不是對已經過去的問題來進行追究，而是對現金流的未來使用方向進行調整和改進，發現問題并及時解決。預算分析工作也需要各個工作單位之間的充分參與，如果預算分析工作缺乏各業務單位的參與.那么很多現金管理工作問題將無法得到解決。如果預算分析工作缺乏對問題的全面了解，那么各單位之間會出現推卸責任的可能，無法形成良好的管理工作方案，造成了整個現金流分析工作失去意義，在后續的運營和發展過程中仍然會出現同樣的現金風險問題。

要設置出現金流內部控制系統，它和企業的長遠穩定發展有著密切的關聯，現金流風險控制工作是企業得以長遠穩定發展的重要保障。企業單位需要設置出更加科學合理的現金流風險管控體制，要從企業的成本費用、資金收入等多個角度考慮，對企業的整體經營發展進行管理，有效監控企業的日常運營發展狀態，優化資金的使用用途，不斷提高企業的核心競爭力。

4結束語

綜上所述，在企業發展過程中，現金流風險控制和管理工作是至關重要的。在實際的工作過程中必須要提高各個單位和每一個工作人員的風險防控意識，提高財務管理工作質量，保證企業朝著更高層次發展。