民營企業資金管理的優化途徑探析

程世欣

[摘 要]在當前市場經濟體制越來越完善的新形勢下，我國民營經濟迅速發展起來，并在國民經濟中占據越來越大的比例。市場經濟環境下民營企業的發展面臨著十分激烈的競爭，這也對民營企業經營管理工作提出了更高的要求。資金管理作為民營企業經營管理工作中非常重要的一項內容，資金直接關系到民營企業的生存和發展，因此需要不斷優化民營企業資金管理，構建更為完善的資金管理體系，為民營企業的健康發展打下堅實的基礎。

[關鍵詞]民營企業;資金管理;籌資;融資;內控管理;評估

[DOI]10.13939/j.cnki.zgsc.2020.11.

近年來民營企業發展速度較快，但在市場經濟環境下民營企業發展過程中面臨著激烈的競爭，在這種情況下，民營企業需要重視資金管理工作，努力提高資金管理水平，為其自身的發展提供重要的保障。融資難問題是民營企業發展中一直存在的問題，再加之民營企業缺乏科學的內控管理體系和經濟效益評估方法，因此資金使用上存在一些不合理的情況，這對民營企業的發展帶來了較大的制約。因此民營企業要全面提高資金管理水平，促進其自身的更快更好發展。

1? 民營企業資金管理的現實意義

在民營企業實際運營過程中，通過強化資金管理，可能有效的提高資金使用率。在民營企業管理工作中，資金發揮著其獨特的作用，因此需要重視資金的利用率和使用率，有效的促進民營企業的健康發展。而且在實際運營過程中，由財務部門通過科學的預算方式來強化各項資金的審核，避免資金隨意使用和被挪用。資金的規范使用和核算可以有效的保證資金的安全。對于民營企業而言，在實際資金使用過程中，要與自身的經營情況相結合，合理對資金使用進行規劃，并重視對各投資項目的審核，確保投資項目的合理性、可操作性和科學性，結合風險評估，以此來保證實現資金利益的最大化，確保民營企業資金管理水平的提升。

2? 民營企業資金管理中存在的問題

2.1? 籌資渠道少，融資成本高

目前民營企業以股權融資和債權融資作為主要融資方式，在實際企業融資過程中對于企業資質和融資成本方面都具有相應的要求，這也使民營企業融資時選擇機會不多，而且需要承擔較高的成本。民營企業發展資金多來自于投資者的投資，但投資者投入的資金數量有限。同時民營企業通常規模都不大，家庭企業居多，這也導致管理不規范，一般都不具備公開發行股票和債券的資格，因此能夠籌措資金的渠道較少。金融機構貸款設置了較多的限制性條款，民營企業自身的特點也決定了金融機構能夠提供給其的貸款數量較少。雖然非金融機構能夠提供給民營企業相應的資金，但非金融機構規模有限，具有較強的盈利性，能夠提供給民營企業的資金也有限，成本相對較高。

2.2? 經營變化快，資金需求預測不準確

民營企業發展過程中各項經營活動的開展都離不開資金的支持，因此做好資金預測和計劃十分必要。但民營企業經營十分靈活，業務也不穩定，往往正常經營也會隨著外部市場變化而發生變化，這必然也會對內部經營和管理帶來影響。在這種情況下，企業資金也存在不可預測性，無法準確預測資金需求，這也導致企業融資難度增加，從而制約民營企業的發展和壯大。

2.3? 缺乏完善的內控體系，資金管理風險較大

在現代企業發展過程中，建立內部控制體系是較為關鍵的一個環節，其不僅能夠保證企業的合法合規經營，而且有利于降低企業經營風險。在實際企業內部控制體系構建過程中，需要全員參與，并要覆蓋全業務流程。民營企業一般組織規模較小，具有靈活機動性，組織架構設計也較為簡單，對于部門、崗位之間的制衡較少考慮，這樣雖然業務開展效率較高，成本低，但同時也對企業資金管理帶來較大的風險。主要表現在籌資決策具有獨斷性，易出現籌資規模、籌資時間和籌資渠道選擇等不匹配的情況，極易引發債務危機。同時在投資決策方面沒有健全的決策機制，存在盲目性和隨意性，這就導致資金利用效率低下，嚴重時還會導致巨額虧損。另外，缺乏完善的資金管理機制，易出現資金周轉困難，也會出現資金冗余問題，影響企業的生存和發展。

2.4? 資金運用缺乏效益評估機制

民營企業在實際資金管理工作中，要保證資金能夠維持當前生產經營需求外，還要積極尋求新項目，以此來壯大企業規模。但新項目投資價值評估難度較大，需要專業團隊及對市場的敏銳度。但民營企業發展過程中通常情況下經營活動都由經營者個人進行決策，這也導致經營決策存在主觀臆斷，一旦決策失誤，不僅會影響企業的正常發展，嚴重時還會導致企業破產倒閉。這就迫切需要民營企業在構建一套科學的投資資金評估。

3? 民營企業資金管理的優化途徑

3.1? 實現資金的集中管理，降低企業資金風險

民營企業在資金管理工作中要構建集中管理體系，科學對資金進行安排和規劃，并與銀行建立起良好的合作關系，降低銀行資金的風險。加強對流動資金的分析和預算，針對每一筆流動資金的使用都要嚴格審批，確保實現資金的合理使用。另外，民營企業在資金管理工作中要重視預算管理制度的實施，積極推進預算編制、監督和審批等制度，保證資金的高效使用和正常流轉。并通過運用先進技術手段來實現資金的集中管理，以此來降低企業資金風險。

3.2? 科學預測，采用彈性的資金管理計劃

在民營企業資金管理工作中，宜運用科學的預測方法，針對于各種可能出現的情況進行綜合考慮，并針對不同情形來匹配相應的資金需求和管理方案。并針對方案執行過程中可能出現的有利因素和不利因素提前進行考慮，合理利用有利因素，盡可能的排除不利因素，并提前做好應對預案，編制出更具科學性和合理性的彈性資金管理計劃，確保其科學性和適用性。同時還要針對外部環境的變化來隨時對資金管理計劃進行調整，使其保持前瞻性、全局性和長遠性，以此來保證企業的健康發展。

3.3? 建立健全內控管理體系，改善內部經營管理

民營企業在資金管理工作中，需要重視內控管理體制的建設，以此來保證企業的健康有序發展。這就需要積極轉變當前民營企業粗放式的管理模式，基于自身特征來構建與管理部門相契合的內部控制體系，這樣可以針對財務報告中重大錯報進行防止和糾正，針對資金安全制定具體的控制措施，以此來提高企業經營效率。而且企業通過建立健全內控管理體系，其是對原有管理方法的進一步優化，可以有效的改善企業內部經營管理水平，積極促進民營企業的更快更好發展。

3.4? 保證資金合理分配，提高資金利用率

由于民營企業在實際經營發展過程中需要大量的資金，但民營企業內部資金十分有限，這就需要采取科學合理的預測分析方式來實現有限資金的高效利用。具體要根據企業發展需求來合理匹配資金，保證資金分配結構的科學性，確保實現資金利益的最大化。另外，在民營企業經營發展過程中，不僅要保證各類賬款的及時收回，同時還要針對采購資金進行專項管理，這樣可以有效的降低采購成本。針對于生產項目資金也要加大管控力度，有效的避免資金利用率低的情況，進一步提高資金利用率，實現對生產成本的有效控制。

3.5? 建立評估和激勵體系，促進資金管理體系的健康發展

為了能夠進一步提高民營企業資金管理水平，建立健全評估和激勵機制，從而為民營企業經營活動的開展提供有效的支撐。具體實施過程中，需要重視投資方案可行性的研究，針對于投資項目開展科學的評價，遵循謹慎性原則來保證投資決策的正確性，降低民營企業資金風險。同時還要合理評估籌資方案，并通過建立多種方案，并建立科學的評價指標，針對不同方案進行評分，以此來擇優選擇最為適宜的籌資方案。在資金管理工作中，還要重視投資后的管理工作，針對于投資實施效果進行定期評價，并及時采取有針對性的措施來進一步提高投資資金的使用效率。另外，通過構建激勵機制，針對于資金流向回報率高的業務給予相應的鼓勵，促進資金的周轉，以此來促進企業資金管理體系的健康發展。

4? 結束語

民營企業作為國民經濟發展中較為關鍵的要素，在當前民營企業發展過程中需要強化資金管理，通過采取科學的資金管理模式，以此來提高民營企業資金利用率，為民營企業的健康、長遠發展提供重要的助力支撐。

參考文獻：

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