外匯指定銀行執行“展業三原則”存在的問題及建議

里青

隨著外匯管理簡政放權的不斷推進，外匯指定銀行在落實“展業三原則”過程中，還存在著種種不適應和不到位的狀況，外匯管理局采取現場核查的方式對轄內外匯指定銀行落實“展業三原則”的情況進行了調查。通過調查發現外匯指定銀行在思想認識、內控制度、真實性審核等方面都存在著一些問題，亟需引起關注和進一步規范。

一、外匯指定銀行執行“展業三原則”中存在的問題

按照“展業三原則”的要求，銀行應按照“了解你的客戶”“了解你的業務”“盡職審查”三項原則審核國際業務的交易背景，辦理各項國際業務。政策實行幾年以來，展業三原則概念在外匯管理領域應用持續升溫，但受各種條件限制，展業三原則理念和要求在實踐中尚未得到真正落實。

（一）銀行對“展業三原則”的認識尚存偏差

據調查，大部分銀行認為外匯局提出“展業三原則”比較寬泛，沒有出臺相關細則，因而在具體操作上難以把握。具體表現為一是希望外匯局出臺明細清單列明審核要求，沒有認識到“展業三原則”實際上是銀行的自身業務的需求;二是銀行間寬嚴尺度掌握不一，盡職審查越嚴，對于風險把控越細，反而帶來了客戶的流失;三是認為“展業三原則”是外匯局的事情，在展業風險上不愿承擔責任，如果因展業出現風險甚至責任，銀行應不承擔后果。種種因素表明，銀行對落實“展業三原則”的認識還需進一步提高。

（二）銀行內控制度建設尚欠完善

銀行自行制定的外匯業務操作規程大多圍繞服務貿易、貿易融資、轉口貿易等業務，對其余的外匯業務則較少涉及，內控制度未對“展業三原則”進行可操作的細化。一是銀行的內控制度沒有落實“展業三原則”的具體要求。銀行的操作規程則因內容不全面，無法明確有效指導經辦人員如何辦理該項業務;二是對內控制度補充修定不及時。大部分銀行沒有根據外匯局新政的要求及時出臺相對應內控制度，甚至沒有修定完善內控制度的概念和與之相對應的制度措施。

（三）銀行業務人員合規操作意識有待提高

銀行從業人員由于崗位更換頻繁，又疏于對業務人員進行全面細致的外匯培訓，導致對外匯政策解讀滯后或差錯率提高，從而難以保證交易真實性審核。一是銀行出于客戶至上、業績考核壓力等因素，往往以完成上級考核為核心目標，重業務、輕風險，降低審核標準，為拉攏客戶，以感情代替原則，盲目為其辦理業務，放松了審核，甚至存在先辦業務后補資料憑證的極端情況。如在申請人材料不全情況下仍為其辦理結匯手續。又如在支付命令函中未填寫金額的情況下為企業辦理了資本金結匯業務;二是缺乏對客戶后期動態的跟蹤調查。銀行部門在對資金結售匯使用情況、上下游企業、關聯企業、境外企業、異地企業的信息獲取缺乏后續的跟蹤監管，這就造成結匯信息脫節，難以保證交易真實性;三是業務熟悉和認真程度不夠。由于銀行從業人員對業務系統不熟悉，不清所辦業務的風險點在哪里，對資本項目系統和資本金結匯及資金匯出等涉及的相關外匯法律及相關規定不了解，缺乏系統性的學習和培訓。

二、銀行執行“展業三原則”中暴露出來的風險點

“展業三原則”的逐步推進，賦予了銀行更大的審核權利，但同時也加深了銀行的責任義務，要求銀行多渠道多方式了解客戶，確保外匯業務的真實性和合規性。

（一）內控制度不夠嚴謹，約束作用難以有效發揮

外匯管理政策改革后，銀行對自身內控制度進行了調整和跟進，但內控制度往往存在未覆蓋所有外匯業務、遇到外匯政策調整時未能及時更新、操作指導性欠佳等問題，缺少細化的具體操作規程，大多是依據其總分行的內控制度開展外匯業務。銀行在業務辦理中過于依賴其內控制度，而忽視了外匯管理政策，導致執行存在偏差。

（二）人員崗位交流頻繁，政策理解掌握不夠

外匯管理改革后，對外匯從業人員的業務素質提出了更高的要求，銀行雖然對從業人員加強了管理和培訓，但銀行從事外匯業務人員的流動性大，且相對人民幣業務，外匯業務量較小，一線綜合柜員對外匯政策掌握不及時、理解不到位。

（三）外匯審核流于表面，從業人員風險意識不足

主觀上說，銀行往往只重視單證表面真實性的審核，如提交材料是否齊全，要素是否前后一致，印章是否與留存印鑒相符等等，有部分銀行甚至對表面真實性的審核也不到位，更談不上對客戶后期動態的跟蹤調查。客觀上說銀行內部缺乏對企業不同業務的關聯比對機制，各家銀行間缺乏信息互通機制，大多認為銀行的根本動機是盈利性，往往以完成上級考核為核心目標，降低審核標準，放松對交易真實性審核的要求。 難以保證交易真實性，從而使真實性審核流于表面。

三、相關建議

“展業三原則”的應用改變了事前審批的管理方式，增加了銀行的審核責任和審核的自主性與靈活性。在日常工中，“展業三原則”還需健全和完善相關的配套管理措施，以進一步提升管理的有效性。

（一）強化內控管理

要督促銀行根據外匯政策的變更及時制定和完善自身相應內控制度，使內控制度緊跟政策的變化，不留死角，進而更加有效的指導其辦理各項外匯業務。一是細化操作規程。銀行應堅持先有制度后有業務，在做業務前先制定相關制度并針對制度內容進行培訓，確保業務人員熟悉和理解制度，根據自身實際制定細化操作規程并及時更新;二是完善崗位設置。銀行應根據業務發展及監管要求不斷完善崗位設置，各崗位之間職責明確。做到經辦復核雙人責任制，互不交叉，相互約束，互相監督，切實落實內控管理制度;三是加強風險防控。銀行應根據其辦理的各項外匯業務，整理和歸納可能產生的風險點，制更加有效的內控自律機制。在遇到可疑或異常業務要及時終止業務辦理，將可疑或異常交易扼殺在搖籃里，不去觸碰政策的紅線。要把展業原則的相應履職責任上升到銀行的高級管理層面，使管理層更加注重外匯業務的風險防控，進而提升對內控制度以及外匯業務的重視程度，更好的督促銀行執行相應的展業原則，同時始終保持業務的合規運營。

（二）提高銀行業務辦理合規自律意識

不斷引導銀行充分認識和理解“一線”地位的必要性和重要性，使銀行自覺成為政策傳導的中堅力量，堅守真實性審核的最前端地位。一是外匯局要將“事中識別”與及時指導相結合，提升銀行政策執行效力。發現異常情況后，應及早介入和指導，提示銀行及早化解潛在的業務風險。同時指導銀行提高事中識別能力，妥善應對異常交易。二是將“展業三原則”納入銀行執行外匯管理規定考核。外匯局要制定完備的激勵與懲戒措施，構建完善的銀行考核評價機制，將考核評價結果作為對銀行差異化管理的依據，對銀行外匯業務開展情況進行綜合評價，要有具體的激勵與懲戒措施，才能使銀行認識到自己肩上的責任重大，才能更好的發揮其一線應該發揮的作用。從而對銀行形成較強的監管壓力，自覺自律的執行“展業三原則”，提高整個金融體系的風險防范意識。三是銀行應進一步加大學習培訓力度，不斷加強負面輿情監測，引導銀行在人員隊伍建設上設置合理結構，確保制度不因人員變動而產生變化，增強業務人員識別潛在風險能力，熟練掌握國際貿易知識，培養對國際貿易市場敏銳的洞察力，強化風險意識，增強識別潛在風險的能力，確保外匯業務人員的整體業務素質以及對政策的理解把握始終保持相對穩定。

（三）多方數據共享，不斷強化事中事后監測機制

探索建立外匯大數據分析體系，形成一個海關、稅務、商務數據共享大平臺，為開展大數據分析提供系統支持，為銀行更好的落實展業原則提供便利。一是數據共享，助力穿透監管。加強與商務、海關、稅務、統計、銀保等部門建立數據交換和共享機制，豐富數據源，提高對境外數據的獲取能力，積極探索跨部門協同監管機制，進一步提升監管效力。二是充分發揮“事后處置”震懾作用，強化銀行合規和自律意識。外匯局要加大非現場和現場監管力度，采取定期和不定期核查、現場和非現場核查相結合的方式，加強對銀行執行展業原則情況的監督檢查。對銀行盡職審查情況進行評價，將壓力傳導給銀行，對于銀行未履職的，視情節嚴重程度，進行風險提示或按照規定予以處罰。

作者單位：中國人民銀行荊州市中心支行