電力企業資金集中管理與控制策略研究

崔越

摘要：資金作為企業正常運行的資本與前提，可以為企業發展和企業優化提供充分保障和動力，所以說，資金安全是企業正常發展的前提。現階段，電力企業中存在資金管理不規范的情況，這在無形中增加了企業資金安全風險。基于此，文章就電力企業資金安全風險及其防范措施展開詳細分析，希望能對電力企業資金管理帶來一定幫助。

關鍵詞：電力企業;資金管理;控制;策略

引言

電網企業屬于一種資金密集型企業，在電力企業生產運行的過程中需要大量的資金支持。這就要求電網企業要做好自身的資金管理工作，保證電網企業在建設和運行期間不出現資金問題，影響電網企業的正常運行和發展。但是，由于電網企業運行過程中需要的資金非常龐大，管理環節也非常復雜，所以在電網企業資金管理過程中，不可避免地會出現一些問題。而解決電網企業資金管理問題就是提高電網企業經濟利益的有效途徑。

1電力企業資金管理和財務風險存在的問題

1.1管理方式粗放、手段落后、效率低

關于資金管理平臺以及管理界面并沒有統一和集中的情況，企業資金會產生的缺口。所以電力下屬部門的資金出現的沉淀情況比較嚴重，資金周轉非常緩慢，企業的信用等級以及信任和盈利能力遭受到了非常大的影響，這便是對資源的一種浪費。同時，財務管理流程存在疏漏，無論是時間以及空間上都存在制約，并且普遍存在。結合電力企業內部的組織結構，信息等，經過層層報表進行匯總，最終匯總的信息出現了真實性以及準確性的缺失，不利于決策者決定決策，也會導致信息出現時效性的滯后，難以保證數據的真實有效性。最后對于預算編制也會出現不合理的情況，或者實施不到位，使得資金管理效率有所降低，管理水平較為落后[1]。

1.2賬款回收緩慢，管理效率不高

與其它生產企業相比，電網企業的資金管理工作更加復雜，受到影響的因素也相對較多，所以電網企業的資金管理工作存在一些行業性的特定問題。在電力企業資金管理中，賬款回收較為緩慢影響了資金管理的效率。而造成電力企業資金管理賬款回收緩慢的主要原因為兩方面。首先，在現在電網企業收費制度中，仍存在“先用電后付款”問題，這種賒銷的方式導致資金回收產生較大風險，用電企業因管理不善，外部環境不利，政府政策等多方面的內外因素影響，導致賬款無法回收。部分電力用戶惡意拖欠電費，或者繳納電費滯后從而造成電費回收不及時，電費回收不及時將會影響資金管理效率低下，增加企業經營風險。其次，現在電網企業正在努力推行預付費模式，利用預付費方法來對電費進行有效的回收，但是由于電價政策（如豐平枯、峰平谷電價）較復雜，部分電網推行市場化交易，市場化交易電價由購電成交價、線損價、每月中分電量后考核價形成，難以確定每日的電價水平，且目前費控裝置的技術水平難以滿足復雜電價計量模式，同時費控模式的推行沒有受到人民的關注和支持，導致預付費制度推行難度較大。電網企業在進行費用回收的過程中還是大量使用人力進行催繳電費，增加企業的經營成本，影響了經濟效益。

1.3財務資金預算問題

電力企業通常規模較大，在企業改革和財務管理轉型等方面會遇到更多的掣肘，比如，表現在財務資金預算上就存在制度不完善、不夠科學合理、監督不到位等問題，如資金預算會存在過多或過少、無法有效控制資金流向、無法有效調節資金流動、資金預算執行難度大等，從而導致企業收支不平衡等問題[2]。

2加強電力企業資金管理的策略

2.1優化資金管理組織，規范資金管理流程

結合資金管理集成化提出的各項要求，針對目前的管理體系需要，實施相應的優化以及調整。利用優化工作可對資金管理機構以及各項責任權利義務進行明確，清晰財務與業務部門針對資金管理方面存在的權限。由財務部門作為核心，人力部門、營銷部門、預算部門等都需要積極參與，建立各自的分工，并且彼此之間相互配合合作，明確權責合理，對資金管理系統進行應用，利用優化資金管理流程，可以使管理的效率以及資金周轉的效率得到提升。從而使執行管理更加規范化以及科學化，實際管理效率得到提高，將資金管理體系進一步完善[3]。

2.2完善資金管理內部機制

完善資金安全管理制度;電力企業生產經營期間，生產資金安全風險的原因比較多，缺少完善的資金安全管理制度就是其中一個主要因素。因此，在電力企業資金管理期間，有必要建立完善的資金安全管理制度。為資金安全管理提供保證。借助這一資金管理機制，電力企業可以將管理職責進行逐一劃分，落實到對應人員的身上;另外對于電力企業而言，在企業全體上下中都需要對資金進行嚴格規范管理，與此同時，在進行資金收付期間，還可以加強審計監督管理，及時應對企業中存在的各種資金安全風險。

2.3優化賬戶管理，力推銀企直連，提升資金管理效率

電費資金管理方面，通過不斷推出便民的繳費方式，如微信、支付寶、銀行代扣、第三方代扣平臺等可實現自動在營銷系統下賬的繳費方式，實現收到的電費資金與營銷系統客戶實現高比例匹配，實現營銷財務高比例自動對賬，對賬難易度不隨客戶數量的多少成正比例增加，從而可壓縮電費管理層級，如將原以縣級供電單位作為獨立電費管理單元的模式擴展為以整個市區電網為電費管理單元開展電費資金管理工作，即將在縣級單位開立的銀行賬戶，壓縮為在市級層面開立賬戶，實現“一市一行一戶”較高效的銀行賬戶管理模式，待自動對賬比例進一步提升，可實現“一省一戶一行”高效的銀行賬戶管理模式。資金結算方面，力推銀企直連，全面實現對公、對私電子支付，避免人為參與支付而帶來的資金安全風險和低效問題。

2.4提高財務管理人員的業務素質

電力企業提高財務管理中的資金管理水平，需要提高財務管理人員的業務素質，這對于有效制定和運用科學的資金管理措施、提高資金管理效果都是具有基礎意義的。在這個過程中，電力企業主要應該通過三項措施提高財務管理人員的業務素質：一是招聘更為專業的會計和財務管理人員，從而在擴充中不斷提高企業財務管理人員隊伍的業務水平;二是對現有財務管理人員進行定期培訓，要求他們通過認真參與培訓和自主學習不斷提高自身業務素質;三是定期進行業務考核和建立長效的績效考核制度，將分值與薪資待遇結合起來，從而讓財會人員以更加積極的態度、更強的責任感參與工作[4]。

結束語

在如今的企業發展過程中，越來越認識到資金管理的重要性，很多企業將資金管理作為企業財務管理的重中之重，尤其在電力企業這種大型集團企業資金管理中，要同時做到資金預算精準、執行有序、規避風險，提升企業資金利用效率。另外，通過加強企業的資金管理，可以促使電力企業的經營活動健康有序的進行。如今市場經濟競爭越來越激烈，電力企業面臨著較大的生存壓力，通過科學的管理企業的資金流動可以幫助電力企業規避一定的經營風險。

參考文獻：

[1]畢佳瑜.加強業財融合提升電力企業資金管理的研究[J].數字通信世界，2020（02）：225.

[2]畢佳瑜.加強業財融合提升電力企業資金管理的研究[J].數字通信世界，2020（02）：225.

[3]武秦.芻議電力企業資金管理在財務管理中的重要性[J].商訊，2020（02）：69-70.

[4]彭君娟.試析如何加強電網企業資金管理[J].納稅，2020，14（01）：239-240.