關于“固定費率招標”模式下合同上限價格設置方法的探討

【摘 ?要】大型工程建設項目的服務類子項招標時，一般選用“固定費率”的模式，其對應的合同為“可調總價的費率合同”，這種模式可提升采購效率，但伴隨而來的是相關合同成本控制難度的加大，通過本文所述的“合理設置合同結算上限價”等4項措施，可較好地解決該問題。

【關鍵詞】招標;費率;招標控制價;結算上限

1.“服務類”項目招標模式

工程建設項目“服務類”子項招標一般有兩種典型的模式：第一種是“固定費率招標”，即招標人在招標文件中給出項目的概算及取費標準，計算出一個“基準價”，各個投標人在該基準價格的基礎上進行折扣率的競爭，即該合同總價=工程建設費價格（概算價/結算價）*取費標準（加權求和）*折扣率;第二種是“固定總價招標”，招標人給出項目概算，投標人根據自身的成本利潤情況，給出各自的總報價。若招標人對項目概算編制的準確度較有把握，則可優先選擇固定總價的模式，中標人的結算價格不隨項目概算的變化而調整。反之，若概算金額可能隨著項目的建設發生較大變化，則建議選用固定費率招標的模式。

“固定總價招標”的優點是在結算階段省去了復雜的結算審計過程，有利于項目進度，但若概算出現大幅調整，導致中標人的成本大幅增加，固定總價的模式便會帶來一定的問題，極大地影響中標人的積極性，對項目的推進極為不利。當然，選用“固定費率招標”也并非完美無缺。倘若在建設過程中概算上調，結算價也須相應上調，顯著增加了成本控制風險。那么是否能夠在概算上調的情況下，既使承包人獲得一定補償，又不至于使招標人的成本完全失控呢？就實踐來看，通常采取的是在固定費率的基礎上設置結算上限價的辦法——其看似簡單，實踐起來卻存在諸多機關，應用不當將適得其反。

2.實踐案例分析

江蘇某大型工程項目造價咨詢服務子項招標時，其工程建設費概算為5億元，招標人選用固定費率的模式招標，投標人僅需競爭折扣率。招標準備的過程中，招標人對造價咨詢項目的成本進行了測算，根據項目概算及取費標準計算出的“基準價格”為457萬元，同時，就當地的價格水平來看，一般折扣率不高于6折，即457×60%=274萬元，招標人為了更精確地控制成本，將274萬設置為招標控制價。最終某投標人以46%的折扣率中標該造價咨詢項目，中標（估算）價格210萬元。

說明：（1）由于是費率招標，實際不存在中標價，所謂的中標價僅為根據中標折扣率計算出的中標（估算）價。（2）招標文件規定的取費標準為《蘇價服（2004）483號》。（3）中標價格分為兩部分：常規編制審核費144萬、核減激勵費66萬。（4）“核減激勵費用”占總價的比例較大，激勵費率為5%，招標時的核減額按照概算金額的7%估算（5億*7%=2870萬），相應的激勵金額為66萬（2870萬*5%*46%=66萬）。

為了控制合同結算價，招標人將上述“招標控制價”設置為了“合同上限價”。以上為該案例簡介，其做法看似充分利用了費率招標的優勢，實則存在諸多問題。

2.1問題1：若招標文件沒有寫明“中標后將招標控制價作為合同上限價”則可能存在較大問題

案例中招標人未在招標文件中并寫明合同的結算上限價設置原則，而在合同簽訂時，將招標控制價設置為了合同結算上限，這屬于對招標文件的實質性修訂，一方面存在合法合規的風險，一方面存在中標人不同意該新增條款的可能性。幸運的是，中標人最終接受了招標人的要求，將招標控制價設置為了合同的結算上限價。

2.2問題2：將招標控制價設為合同上限價看似合理，實則不然

由于建設過程中的變更，經過結算審計，結算造價約5.6億元，較招標時的概算高出6000萬，結合取費標準及中標下浮率，該造價咨詢合同的結算情況如下：（1）常規編制審核費：該部分費用主要受概算金額影響，由于概算由5億增加為5.6億，該部分費用由144萬增加為160.65萬;（2）核減激勵費：該部分核減激勵費一方面受造價咨詢單位核減力度大小的影響，另一方面受承包人報審金額水分多少的影響。而該項目結算時，造價咨詢單位共計核減5300萬，根據公式計算，其應得的核減激勵費用為121.9萬。（3）根據上述兩部分計算，造價咨詢單位應得的總費用為282.55萬。

綜上，中標人應得的總價不僅超過其中標（估算）價格，甚至超過了合同結算上限273.97萬。業主須根據合同約定，按照合同上限價支付。

針對該案例的情況分析，不難得出以下結論：由于合同上限價格設置不合理，招標過程的競爭已失效。原因是中標人的折扣率雖低，但由于概算上調及核減額增加，獲得了全部合同上限價。根據測算，若換成其他投標人，只要折扣費率不低于42.76%，均可獲得全部合同上限價款。通過上述案例可知，將“招標控制價”作為“合同結算上限價”的做法是不合理的。而在“固定費率”的招標實踐中，這種做法十分普遍，即這種漏洞是十分普遍的。

3.優化建議

在費率招標模式下，如何通過合理地設置結算上限，進而控制最終采購成本？根據筆者的實踐，要做到以下4點：

3.1招標文件中明確結算上限

首先，應在招標文件中說明該合同將設置結算上限，且明確結算上限價格設置的原則，為結算上限的設置提供明確的依據，避免招標人中標后不同意在合同中設置結算價格或不同意招標人的設置原則。

3.2合理設置結算上限價

根據筆者經驗，將“中標（估算）價”作為結算上限，能夠最大程度上反映招標競爭的成果。回到文中的案例，合同簽訂時若以中標（估算）價210萬元作為合同的結算上限，便可體現出招標的競爭價值。有人會質疑，若在工程結算時，由于變更導致的工程建設費大幅增加，則把中標（估算）價設置為結算上限價將會損害中標人的利益，同時也將導致其在合同執行過程中的積極性受到打擊，不利于項目推進。應對該問題，筆者認為可以通過以下思路解決。

3.3為結算上限價開后門

若由于業主原因，導致了工程建設費用大幅調整，進而導致中標人成本顯著增加，招標人可適度給予中標人一定的補償：（1）若“費率合同的工作量”與“工程建設費的變化”是強關聯關系，則可將按照工程建設費增加的數額、取費標準、以及中標的折扣率計算得出的數值作為補償的費用;（2）若“費率合同的工作量”與“工程建設費的變化”非強關聯關系，則建議在上述計算得出的數額基礎上，再乘以一定的折扣，具體的折扣應依據合同的實際內容確定。

3.4設置結算虛報的懲罰措施

案例中的造價咨詢合同在招標時，其“核減激勵費”是按核減比例7%估算的，在對應的工程建設費合同中，須進行聯動設置，即若某承包人在上報結算金額時，最終被審減金額>7%，則超出的審減激勵費用由虛報的承包人承擔，避免由于工程建設費合同承包人在上報結算資料時大幅虛報，使造價咨詢單位獲取過高的審減費用。

4.結語

針對大型工程建設項目服務類子項的招標采購活動，招標人均期望能夠快速高效完成采購合同簽訂，因此，按照“固定費率”的模式招標并簽訂“可調總價的費率合同”是不二選擇，通過本文所述的4項措施，方能夠更好地起到成本控制的作用。

參考文獻

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[2] 閆海霞.談如何編制好公路工程招標控制價[J].山西建筑，2015，（1）

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[4] 王鑫峰.政府投資項目慎用“費率招標”[J].產能經濟.2018（9）

作者簡介：潘愷（1988-11），男，漢，江蘇省泰州市，蘇州熱工研究院有限公司，工程師，采購和合同管理業務經理，學士學位，招標采購與合同管理。