A銀行貸款承諾過高的原因及對策

楊武

摘要：資本約束和價值創造日益受到銀行的重視，本文以A銀行為例，通過同業對標，指出A銀行貸款承諾過高，并已嚴重影響考核結果，通過分析，指出原因，提出對策。

關鍵詞：銀行;貸款承諾;經濟資本

自從銀監會于2012年6月7日發布了《商業銀行資本管理辦法（試行）》以后，各商業銀行對資本的約束也越來越重視。貸款承諾（以下均指不可隨時無條件撤銷的貸款承諾）由于收益低、占用經濟資本高，根據19還需要計提減值損失，既擠壓了表內經濟資本額度，又影響凈利潤和EVA（經濟增加值）考核，成為銀行重點壓降的內容。下面以A銀行為例（某銀行的一級分行），分析貸款承諾過高的原因，并提出對策，供同業交流和借鑒。

一、問題提出

2018年末，A銀行貸款承諾426.99億元，占各項貸款的比例為17%，和其他資產和貸款規模相近的銀行及地區平均相比（見表1，其中B-F均為上市銀行），A銀行的貸款承諾規模及占比均過高。

貸款承諾過大，對A銀行的EVA考核產生嚴重的負面影響。2019年，A銀行貸款承諾512.57億元，占用經濟資本24.84億元，產生資本成本2.48億元，減值支出1.37億元，影響EVA3.85億元。同時，2019年貸款承諾經濟資本占用凈增4.18億元，導致A銀行年度額經濟資本限額被突破，壓降不可撤銷的貸款承諾尤為必要。

二、原因分析

（一）直接原因

2019年12月，A銀行貸款承諾余額512.57億元，涉及合同83份，合同金額746.09億元，貸款承諾明細如表2（只列出貸款承諾金額最大的前20份合同）。

從表2可以看出：一是授信合同金額過大。總體來看，合同金額746億元，貸款承諾512.57億元，用信率31.30%，合同金額虛高;二是授信合同期限過長。期限過長直接導致合同金額過大，而且支用的積極性下降，因為時間寬裕，企業客戶不急于提款。

（二）深層原因

一是由基本建設貸款的特點決定。授信合同多為鐵路、公路、港口等基本建設項目，一般資金需求大，建設期較長，提款受到項目進度、項目結算、資金安排、資本金到位等多種因素影響。二是企業客戶和客戶經理的因素。由于免去了貸款承諾費，因此，從客戶角度看，金額越大，期限越長，越對其有利無害。而客戶經理考慮到客戶可能的資金需求增長，為避免后續再次重新簽合同、走審批流程，通常會把授信額度提高。

（三）其他原因

一是跨月放款，由于各種原因當月簽訂的合同當月沒有放款，從而在當月產生貸款承諾。二是合同維護不到位，客戶用款需求消失，而經辦人員未能及時清理合同，從而產生貸款承諾。

三、對策和建議

（一）重視合同簽訂

一是合理確定合同金額，單筆業務可根據當次放款金額來確定合同金額，綜合授信應合理評估企業的資金需求。二是合同拆分，比如對于基本建設貸款，可根據施工進度、資金需求特點、客戶資金安排等因素將合同拆分為若干個合同。三是制定提款計劃，在合同中約定首筆提款及其后的支用安排等。四是把握合同簽約的時間點，可以在客戶確有融資需求時再簽約，或在客戶確有提款需求且已具備提款條件時簽約。

（二）加強過程管理

一是提高流程效率，合同簽約后要盡快催促客戶辦理提款。二是加強合同維護，及時清理已無實際提款需求的貸款承諾。

（三）加強考核

一是將貸款承諾使用情況納入考核。二是加大貸款承諾經濟資本計算權重，比如貸款承諾的經濟資本占用可考慮雙倍計算。