企業(yè)集團(tuán)資金集中管理的問題與對策

韓坤

摘要：企業(yè)集團(tuán)想要得到進(jìn)一步發(fā)展，必須要有充足的資金作為支持，資金的來源不僅包括企業(yè)進(jìn)行經(jīng)營所獲得的收益，還有企業(yè)進(jìn)行融資獲得的資金。借助于融資來籌集資金會增加企業(yè)集團(tuán)進(jìn)行財(cái)務(wù)管理需要消耗的成本，提升企業(yè)集團(tuán)出現(xiàn)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的概率。為此，必須要科學(xué)合理地利用資金，使資金發(fā)揮最大化的作用，幫助企業(yè)集團(tuán)發(fā)展。本篇文章對于企業(yè)集團(tuán)資金集中管理的作用進(jìn)行了簡要的介紹，分析了企業(yè)集團(tuán)資金集中管理存在的問題，并提出了相關(guān)對策，希望能夠推動企業(yè)的發(fā)展。

關(guān)鍵詞：企業(yè)集團(tuán);資金集中管理;問題;對策

企業(yè)集團(tuán)是我國國民經(jīng)濟(jì)的重要構(gòu)成，近些年來隨著我國經(jīng)濟(jì)實(shí)力的增強(qiáng)，企業(yè)集團(tuán)的規(guī)模和數(shù)量得到了一定的發(fā)展。企業(yè)集團(tuán)是指借助于產(chǎn)權(quán)進(jìn)行連接的企業(yè)群，從當(dāng)前的情況來進(jìn)行分析，我國企業(yè)集團(tuán)的發(fā)展依然存在著一定的問題，資金集中管理達(dá)不到預(yù)期的效果，導(dǎo)致企業(yè)發(fā)展受到阻礙。為此，必須要采取措施解決企業(yè)集團(tuán)資金集中管理過程中出現(xiàn)的問題，更加高效地運(yùn)用資金。

一、企業(yè)集團(tuán)資金集中管理的作用

（一）能夠提升企業(yè)集團(tuán)的凝聚力

一般情況下，企業(yè)集團(tuán)是由分公司和多個(gè)子公司構(gòu)成的，企業(yè)集團(tuán)是進(jìn)行經(jīng)營活動的主體，需要有足夠的資金作為支持。子公司具有獨(dú)立的法人，也需要一定規(guī)模的資金作為支持，企業(yè)在發(fā)展的過程中，將所有分公司和子公司的總資產(chǎn)進(jìn)行匯總，能夠使資金充分的發(fā)揮作用，提升企業(yè)集團(tuán)的凝聚力。如果子公司僅能夠運(yùn)用公司內(nèi)部的資金來進(jìn)行生產(chǎn)經(jīng)營，在發(fā)展的過程中會受到資金的制約，而對于資金進(jìn)行集中管理，能夠使子公司所開展的經(jīng)營活動有充足的資金作為支持，減少外部融資資金的數(shù)目，降低進(jìn)行財(cái)務(wù)管理需要投入的資金，在一定程度上降低風(fēng)險(xiǎn)帶給企業(yè)集團(tuán)的經(jīng)濟(jì)損失。

（二）能夠加強(qiáng)對于旗下子公司的控制能力

企業(yè)集團(tuán)將資金集中管理，能夠更好地對子公司進(jìn)行控制，了解其經(jīng)營運(yùn)轉(zhuǎn)狀態(tài)，使財(cái)務(wù)管理工作更加高效的進(jìn)行。在對于資金進(jìn)行集中管理之前，因?yàn)楦鱾€(gè)子公司的法人是獨(dú)立的，在開展經(jīng)營活動的過程中不需要經(jīng)過企業(yè)集團(tuán)的同意，甚至部分子公司管理者為了牟取私利，造假財(cái)務(wù)報(bào)表，導(dǎo)致企業(yè)集團(tuán)無法真實(shí)的了解企業(yè)的運(yùn)營狀況，而將資金進(jìn)行集中管理，能夠使集團(tuán)企業(yè)了解子公司的資金使用情況，這在一定程度上能夠幫助企業(yè)集團(tuán)掌握子公司所開展的經(jīng)營活動，這使企業(yè)集團(tuán)所開展的管理更加高效，從某種角度而言，能夠保障集團(tuán)資金被高效的使用。

二、企業(yè)集團(tuán)資金集中管理過程中出現(xiàn)的問題

（一）子公司的配合度不高

通常情況下，企業(yè)集團(tuán)的規(guī)模較大，名下有數(shù)目眾多的子公司，各個(gè)子公司獨(dú)立的進(jìn)行經(jīng)營運(yùn)轉(zhuǎn)，只關(guān)注子公司自身的發(fā)展，而忽略了企業(yè)集團(tuán)的整體需求。在進(jìn)行經(jīng)營的過程中如果有尚未用完的資金，會留在子公司中備用，卻不愿意將其借給需要這筆資金的其它子公司。這導(dǎo)致當(dāng)子公司獲得較好的發(fā)展機(jī)遇時(shí)，因?yàn)橘Y金不足，只能無奈放棄，不利于企業(yè)集團(tuán)的長期穩(wěn)定發(fā)展。

（二）企業(yè)集團(tuán)自身因素對于資金集中管理造成影響

集團(tuán)應(yīng)該從系統(tǒng)全面的角度出發(fā)，制定發(fā)展規(guī)劃，確保企業(yè)集團(tuán)能夠獲得最大的經(jīng)濟(jì)收益，為子公司的發(fā)展提供支持。然而，在將企業(yè)集團(tuán)資金進(jìn)行統(tǒng)一管理的過程中會受到企業(yè)集團(tuán)自身因素的影響，導(dǎo)致資金集中管理無法發(fā)揮最大化的作用：第一，工作人員的綜合素質(zhì)對于資金集中管理有著非常重要的作用。在企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部中不同的員工綜合素質(zhì)是不同的，有的員工并不了解集團(tuán)企業(yè)所進(jìn)行的經(jīng)營計(jì)劃，不愿意進(jìn)行執(zhí)行，這導(dǎo)致資金集中管理工作無法得到落實(shí)。第二，企業(yè)文化也會對于資金集中管理工作造成一定的影響，如果一個(gè)公司沒有企業(yè)文化，那么員工之間就無法受到文化氛圍的感染，不能團(tuán)結(jié)一致地進(jìn)行工作，無法充分發(fā)揮出自己的價(jià)值，導(dǎo)致員工對于企業(yè)的信任度比較低，企業(yè)的發(fā)展目標(biāo)很難達(dá)成，不利于企業(yè)集團(tuán)的長期穩(wěn)定發(fā)展。企業(yè)集團(tuán)有著數(shù)目眾多的子公司，每一個(gè)公司的開設(shè)時(shí)間、地點(diǎn)和資金等存在著一定的差異，員工的個(gè)人素質(zhì)不同，對待事物的看法不一樣，導(dǎo)致集團(tuán)資金集中管理達(dá)不到預(yù)期的目標(biāo)，為此必須要采取措施提升員工的整體素質(zhì)，使企業(yè)集團(tuán)各個(gè)子公司平衡發(fā)展。

（三）沒有完善的制度來開展相關(guān)工作

對于資金進(jìn)行集中管理需要有完善的制度作為支持，但是從現(xiàn)實(shí)情況來進(jìn)行分析，目前企業(yè)集團(tuán)的相關(guān)制度并不完善，導(dǎo)致資金沒有被科學(xué)合理地使用，當(dāng)子公司需要有資金作為支持開展某一項(xiàng)目時(shí)，資金撥款速度過慢，導(dǎo)致子公司對于資金集中管理這一決定產(chǎn)生不滿，不利于集中資金管理的順利開展。

三、解決企業(yè)集團(tuán)資金集中管理過程中出現(xiàn)問題的對策

（一）對于現(xiàn)有的資金集中管理方式進(jìn)行創(chuàng)新

企業(yè)集團(tuán)在對于資金進(jìn)行集中管理時(shí)，可以創(chuàng)建資金池，各個(gè)子公司根據(jù)相關(guān)的規(guī)章制度以及子公司發(fā)展的現(xiàn)實(shí)情況來對于資金池內(nèi)的資金進(jìn)行應(yīng)用。當(dāng)子公司對于資金進(jìn)行使用時(shí)，可以借助于銀行賬號和資金池內(nèi)的款項(xiàng)記錄，了解資金池內(nèi)資金剩余情況，使子公司能夠更加規(guī)范的對于資金進(jìn)行使用，提高了資金的利用效率。創(chuàng)建資金池，能夠使集團(tuán)企業(yè)在發(fā)展過程中的外部融資減少，降低企業(yè)進(jìn)行經(jīng)營生產(chǎn)遇到風(fēng)險(xiǎn)的概率，使資金集中管理更加高效地開展。

（二）健全相關(guān)制度

想要對于資金進(jìn)行集中管理，企業(yè)集團(tuán)原本所使用的制度已經(jīng)無法滿足其發(fā)展需要，必須要健全相關(guān)的制度。第一，企業(yè)應(yīng)該加大力度進(jìn)行內(nèi)部控制，制定更加適宜企業(yè)發(fā)展的長期規(guī)劃，使企業(yè)內(nèi)部組織能夠各司其職，為資金管理制度的實(shí)施提供支持。第二，將資金集中管理納入對于子公司的考核之中，使子公司認(rèn)識到對于資金集中管理的重要性。將集團(tuán)資金進(jìn)行集中管理，使企業(yè)所開展的財(cái)務(wù)管理更加高效，充分發(fā)揮出了子公司資金的價(jià)值。

（三）優(yōu)化企業(yè)的內(nèi)部和外部環(huán)境

企業(yè)員工對于企業(yè)的發(fā)展有著非常關(guān)鍵的作用，在一定程度上決定了企業(yè)的內(nèi)部環(huán)境，為此在對于企業(yè)集團(tuán)的資金進(jìn)行集中管理的過程中，應(yīng)該注重提升員工的綜合素質(zhì)。第一，定期的對于公司員工進(jìn)行培訓(xùn)，使公司內(nèi)部形成熱愛學(xué)習(xí)、奮發(fā)向上的氛圍。第二，對于員工進(jìn)行考核，并將考核成績和員工最后能夠獲得的工資相聯(lián)系，使員工能夠更加積極主動地發(fā)展自己。第三，推動企業(yè)文化的形成。企業(yè)集團(tuán)擁有獨(dú)一無二的企業(yè)文化，能夠使員工受到熏陶，提升企業(yè)內(nèi)部的凝聚力，使員工更加信任企業(yè)，具有團(tuán)隊(duì)合作意識。

企業(yè)在對于外部環(huán)境進(jìn)行優(yōu)化時(shí)，應(yīng)該搜集和企業(yè)發(fā)展相關(guān)的信息，確保信息的有效性，并及時(shí)的對其進(jìn)行傳播，確保企業(yè)員工能夠在遵法守法的情況下和客戶以及金融機(jī)構(gòu)產(chǎn)生較為融洽的關(guān)系，優(yōu)化企業(yè)的內(nèi)部和外部環(huán)境，能夠使企業(yè)集團(tuán)資金集中管理更加高效的開展，為企業(yè)的發(fā)展提供支持。

四、結(jié)語

資金集中管理對于企業(yè)集團(tuán)的發(fā)展有著關(guān)鍵性的作用，能夠降低企業(yè)的外部融資，降低企業(yè)開展經(jīng)營生產(chǎn)活動的成本，提高對于資金的使用效率，為企業(yè)創(chuàng)造更多的經(jīng)濟(jì)收益和社會效益，為此相關(guān)企業(yè)集團(tuán)應(yīng)該認(rèn)識到資金集中管理的重要性，采取正確方法對于資金進(jìn)行集中管理，使企業(yè)集團(tuán)有足夠的資金作為支持，獲得進(jìn)一步發(fā)展。