提高類金融企業(yè)盈利能力的對(duì)策建議

宋明

摘 要：隨著社會(huì)和市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展，我國(guó)金融服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)得到了快速發(fā)展。在巨大的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)壓力下，許多企業(yè)尤其是小微企業(yè)面臨融資困難的問題，商業(yè)保理、融資租賃、小額貸款等類金融企業(yè)應(yīng)運(yùn)而生。目前，我國(guó)類金融企業(yè)在運(yùn)營(yíng)過程中面臨風(fēng)險(xiǎn)積聚、資本市場(chǎng)暴雷等問題，盈利能力急劇下降。從影響類金融企業(yè)盈利能力的因素入手，分析提高類金融企業(yè)盈利能力的對(duì)策。

關(guān)鍵詞：類金融企業(yè);盈利能力;對(duì)策建議

隨著金融全球化的發(fā)展，我國(guó)金融改革不斷深化，金融市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)日益激烈。面對(duì)全面開放的金融環(huán)境，小微企業(yè)面臨巨大的融資困難，發(fā)展類金融企業(yè)顯得十分必要。分析影響我國(guó)類金融企業(yè)盈利能力的因素，尋找提高類金融企業(yè)盈利能力的對(duì)策，對(duì)其發(fā)展有重要作用。

1? 類金融企業(yè)的含義

面對(duì)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)競(jìng)爭(zhēng)，我國(guó)許多企業(yè)尤其是小微企業(yè)承受著巨大的融資壓力。小微企業(yè)本身的特點(diǎn)是規(guī)模小、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)單一、經(jīng)營(yíng)規(guī)模小、抗風(fēng)險(xiǎn)能力差，這就使小微企業(yè)很難向銀行申請(qǐng)貸款。再加上小微企業(yè)沒有健全的財(cái)務(wù)管理制度，財(cái)務(wù)管理工作透明度較低，經(jīng)營(yíng)活動(dòng)規(guī)范性和約束性較差，資金鏈中的流通資金大多為臨時(shí)性周轉(zhuǎn)資金，這些情況加大了小微企業(yè)的融資難度。

小微企業(yè)向銀行申請(qǐng)貸款時(shí)，銀行通常會(huì)對(duì)小微企業(yè)的信用等級(jí)評(píng)估采取更為嚴(yán)苛的標(biāo)準(zhǔn)，使小微企業(yè)在申請(qǐng)信貸時(shí)陷入復(fù)雜煩瑣的審批過程，加上小微企業(yè)沒有完善的財(cái)務(wù)管理機(jī)制，因此小微企業(yè)陷入無法順利融資的困境，錯(cuò)失發(fā)展良機(jī)。

面對(duì)這種情況，商業(yè)保理、融資租賃、小額貸款等類金融企業(yè)應(yīng)運(yùn)而生。類金融企業(yè)是主要從事與金融服務(wù)有關(guān)的金融中介機(jī)構(gòu)，但我國(guó)對(duì)類金融企業(yè)沒有明確的標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)定。小微企業(yè)融資困難給類金融企業(yè)帶來了巨大的發(fā)展機(jī)會(huì)，但是由于類金融企業(yè)受到了資金杠桿率的限制，再加上市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)不斷變動(dòng)，其盈利能力受到了不同程度的限制。

2? 限制類金融企業(yè)盈利能力的因素

2.1? 企業(yè)發(fā)展過于依賴財(cái)務(wù)評(píng)估結(jié)果

類金融企業(yè)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)過于依賴財(cái)務(wù)評(píng)估所獲得的結(jié)果。從客觀角度而言，雖然財(cái)務(wù)業(yè)績(jī)不能完全反映公司的財(cái)務(wù)情況，但按照當(dāng)前企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的實(shí)際財(cái)務(wù)指標(biāo)，結(jié)合財(cái)務(wù)業(yè)績(jī)?cè)u(píng)估結(jié)果，可以評(píng)估企業(yè)的部分交易情況及其是否符合會(huì)計(jì)準(zhǔn)則。因此，在評(píng)估財(cái)務(wù)業(yè)績(jī)的時(shí)候，如果出現(xiàn)不一致的問題，就意味著評(píng)估結(jié)果不夠準(zhǔn)確。應(yīng)重視財(cái)務(wù)績(jī)效評(píng)估，從實(shí)際需要出發(fā)創(chuàng)新評(píng)估技術(shù)，強(qiáng)化營(yíng)銷管理工作，做好財(cái)務(wù)評(píng)估，避免出現(xiàn)短視行為。如果過于依賴評(píng)估結(jié)果而沒有全面考慮各種影響因素，就會(huì)導(dǎo)致出現(xiàn)管理問題，影響類金融企業(yè)的運(yùn)行和盈利能力[1]。

2.2? 運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)影響

由于類金融企業(yè)具有特殊性，其在運(yùn)營(yíng)發(fā)展過程中會(huì)面臨一些普通企業(yè)不會(huì)面臨的風(fēng)險(xiǎn)，其中最突出的就是信用風(fēng)險(xiǎn)。信用風(fēng)險(xiǎn)也稱為違約風(fēng)險(xiǎn)，是最難處理和規(guī)避的風(fēng)險(xiǎn)。信用風(fēng)險(xiǎn)主要指?jìng)鶆?wù)人未能在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)履行預(yù)期的金融責(zé)任，使類金融企業(yè)遭受各種經(jīng)濟(jì)損失。戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)是類金融企業(yè)內(nèi)部的潛在風(fēng)險(xiǎn)，主要是由于類金融企業(yè)內(nèi)部實(shí)行的政策、制度以及短期目標(biāo)與實(shí)際經(jīng)營(yíng)成果和管理效果相背離而導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)。戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)可能會(huì)對(duì)類金融企業(yè)未來的發(fā)展和規(guī)劃造成影響。操作風(fēng)險(xiǎn)是類金融企業(yè)內(nèi)部分類最不明確的風(fēng)險(xiǎn)，有可能被歸為其他風(fēng)險(xiǎn)[2]。操作風(fēng)險(xiǎn)主要是類金融企業(yè)內(nèi)部工作人員在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中的錯(cuò)誤或不規(guī)范操作引發(fā)的損失，也可能是類金融企業(yè)內(nèi)部某個(gè)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的程序過于復(fù)雜而導(dǎo)致操作失誤，使類金融企業(yè)產(chǎn)生相應(yīng)的損失。法律風(fēng)險(xiǎn)是指類金融企業(yè)面對(duì)法律糾紛的風(fēng)險(xiǎn)。類金融企業(yè)可能會(huì)與其他金融行業(yè)因?yàn)楹贤瑮l例、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)越界、違規(guī)而產(chǎn)生糾紛。這些糾紛不利于類金融企業(yè)的發(fā)展，類金融企業(yè)要承擔(dān)一定罰款或者違約金，嚴(yán)重時(shí)還會(huì)導(dǎo)致類金融企業(yè)破產(chǎn)。

3? 類金融企業(yè)提高盈利能力的途徑

3.1? 提高融資業(yè)務(wù)平均綜合收益率

要想提高類金融企業(yè)的盈利能力，需要從提高類金融企業(yè)的融資業(yè)務(wù)平均綜合收益率入手，這也是提高類金融企業(yè)盈利能力最有效和最關(guān)鍵的手段。類金融企業(yè)融資業(yè)務(wù)的平均綜合收益率會(huì)受金融市場(chǎng)供求關(guān)系影響和國(guó)家政策的限制，這就要求類金融企業(yè)重視和強(qiáng)化自身的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警和風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制，在保證有效控制各類運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)上，選擇平均收益更高的融資業(yè)務(wù)。與此同時(shí)，應(yīng)該盡量降低平均債務(wù)融資成本，從提高收入、降低成本兩方面入手，增強(qiáng)類金融企業(yè)的盈利能力。

3.2? 強(qiáng)化專業(yè)人才的培養(yǎng)

要想充分提高自身盈利能力，類金融企業(yè)勢(shì)必要加強(qiáng)對(duì)人才的培養(yǎng)和引進(jìn)。從招聘角度來說，類金融企業(yè)一定要抬高財(cái)務(wù)部門人員的招聘門檻，設(shè)置明確的用人標(biāo)準(zhǔn)，建立合理的資本結(jié)構(gòu)和晉升制度，最大程度吸引人才。類金融企業(yè)內(nèi)部教育培訓(xùn)是類金融企業(yè)實(shí)現(xiàn)人才資源良性發(fā)展的關(guān)鍵，能培養(yǎng)管理人員的思維能力，拓寬工作人員的視野，從而構(gòu)建全新的工作方式。

3.3? 實(shí)現(xiàn)整體財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)變，面向企業(yè)未來決策

從工作方式來說，類金融企業(yè)應(yīng)該實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)變，面向企業(yè)未來發(fā)展進(jìn)行決策。不論財(cái)務(wù)管理人員還是決策人員，都應(yīng)該摒棄傳統(tǒng)的經(jīng)營(yíng)管理觀念，充分利用大數(shù)據(jù)，通過各種先進(jìn)的應(yīng)用軟件和電子設(shè)備收集、加工、處理、分析數(shù)據(jù)。為此，企業(yè)團(tuán)隊(duì)要變革目前類金融企業(yè)的工作思維、工作內(nèi)容等，利用大數(shù)據(jù)提高工作效率。

相關(guān)工作人員要切實(shí)提高工作水平，善于使用互聯(lián)網(wǎng)對(duì)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)變動(dòng)、市場(chǎng)需求進(jìn)行深入細(xì)致的分析。關(guān)注市場(chǎng)的變動(dòng)，通過市場(chǎng)變動(dòng)調(diào)整類金融企業(yè)的工作策略和方向，并將這些數(shù)據(jù)分析結(jié)果及時(shí)上報(bào)給類金融企業(yè)經(jīng)濟(jì)決策者，使決策者作出更加準(zhǔn)確有效的決策。

3.4? 完善金融監(jiān)管

在信息時(shí)代背景下，金融行業(yè)正在朝著信息化方向發(fā)展，很多經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)基于互聯(lián)網(wǎng)平臺(tái)和有關(guān)應(yīng)用軟件進(jìn)行。但是由于網(wǎng)絡(luò)交易監(jiān)管的法律法規(guī)還沒有完善，信息披露存在不足，對(duì)基于互聯(lián)網(wǎng)的金融交易缺乏有效監(jiān)督，使許多經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的核算和處理失去法律約束，給我國(guó)經(jīng)濟(jì)市場(chǎng)造成極大的隱患，威脅類金融企業(yè)的發(fā)展。

制定金融業(yè)的監(jiān)管體系十分必要。要通過立法，完善金融業(yè)的有關(guān)法律法規(guī)，嚴(yán)懲鉆法律漏洞、破壞經(jīng)濟(jì)平衡的不法分子，打擊一切金融詐騙行為，降低類金融企業(yè)的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。

4? 結(jié)束語

隨著我國(guó)社會(huì)和市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)不斷發(fā)展，出現(xiàn)了各種類金融企業(yè)。類金融企業(yè)面臨許多發(fā)展瓶頸，限制了其盈利能力。限制類金融企業(yè)盈利能力的因素主要有企業(yè)發(fā)展過于依賴財(cái)務(wù)評(píng)估結(jié)果、運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的影響等。為此，類金融企業(yè)應(yīng)該提高融資業(yè)務(wù)平均綜合收益率，強(qiáng)化專業(yè)人才的培養(yǎng)，實(shí)現(xiàn)整體財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)變，面向企業(yè)未來作決策，不斷規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，提高自身盈利能力。

參考文獻(xiàn)：

[1]楊子榮.企業(yè)盈利能力、金融競(jìng)爭(zhēng)程度與最優(yōu)金融結(jié)構(gòu)[J].世界經(jīng)濟(jì)，2019（6）：169-192.

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