新形勢下企業資金管理的重要性及優化對策

梁衛軍

面對我國經濟發展的新形勢，當前企業對于自身資金管理的優化非常重要。本文筆者對企業資金管理進行了有效的研究，提出了新經濟形勢下我國企業資金管理的重要性，并指出了當前我國企業進行資金管理的主要問題，也提出了新形勢下企業優化資金管理的有效策略。

我國的經濟發展速度在世界上位于前列，各項事業都在世界上占有著重要的地位，與此同時我國的社會主義社會建設也取得了突破，我國領導人習近平總書記在十九大報告中指出“中國特色社會主義進入了新時代，這是我國發展新的歷史方位。”也標準著我國進入到了新經濟時代，在新時代下，我國企業應該把握機會，注重優化自身的資金管理，為企業的發展做好規劃。

一、新經濟形勢下企業資金管理的重要意義

企業在發展和生產經營中資金的使用和管理非常重要，當前形勢下如果企業不注重對資金的優化管理，將會對企業的資金投入帶來嚴重的影響從而影響到整個企業的發展。新形勢，企業資金優化管理具有以下幾方面的意義;首先，企業資金優化管理有利于提高資金使用效率，資金管理不僅包括資金使用工作，還包括資金預算、資金核算以及資金決算等多方面內容，優化資金管理就是對各項資金管理工作進行提升，從而更加有效的使用企業資金，促進資金使用效率的提升。其次，企業資金優化管理有利于企業做好風險預防工作，資金工作被優化，企業的投資和經營更加合理，規避了許多投資過程中出現的風險問題，有利于企業安全經營和發展。最后，優化資金管理后，企業能夠更加合理的使用和調動資金運轉，實現資金資源合理化配置，從而促進企業科學發展。

二、新經濟形勢下企業資金管理中存在的主要問題

（一）企業管理缺乏對資金管理的重視

新形勢下，我國企業的資金還存在些許問題，影響企業的投資和發展， 其中最為主要的問題就是不分企業管理者對于資金管理工作缺乏重視。當前，市場競爭日益激勵，很多企業更重視市場經營決策，包括大部分中小企業只重視眼前的工作利益，忽略了資金管理工作，部分企業經營者甚至不了解自身的資金情況下就進行投資計劃，企業內部財務資金核算混亂，資金使用效率差等問題頻發嚴重影響到企業的經營決策和發展。

（二）企業資金配置不盡合理

當前，企業資金配置不合理主要體現在兩個方面，一是企業閑置資金相對比較多，而是企業資金經常出現短缺的現象。企業資金直接關系企業的投資和經營，資金配置不合理，就會導致企業資金使用效率低，影響企業投資和建設。首先，企業缺乏良好的資金審查制度，企業管理者對于企業的資產沒有明確，部分大型企業對分公司的資金管理不善，分公司在健身過程中經常隱瞞資金資產數據，導致企業自身對于資金總數模糊，造成了部分企業資金資產閑置問題。其次，企業在發展過程中不重視資金管理，投資資金時對于風險防御也沒有較高的意識，導致企業大部分投資都是高風險低回報，直接造成了企業資金短缺現象的發生。

（三）企業投入資金回收相對比較困難

企業資金管理中也出現了資金回籠困難的問題，造成企業資金回籠困難的主要原因包括以下兩個 方面;其一是企業資金投資風險意識較差，造成很多投資損失，導致投資資金回空困難。其二是由于企業在正常經營和生產的過程中對于自身資產不夠明確，在投資或者采購原材料的過程中，高估了自身的生產和資金實力，造成了大量的材料堆積問題，材料堆積卻缺少生產力轉化為商品，缺少產品也直接導致了企業企業資金回收困難。

三、新經濟形勢下企業資金管理中做好的有效對策

（一）企業管理者重視起資金管理工作

新形式下，企業資金管理想要優化，企業管理者負起重要的自認，提升自身對資金管理工作的重視，并建立完善的資金管理制度體系，從根本上提升企業的資金管理效率。首先，企業管理者應該加強自身對企業資金管理的重視，認識到資金管理對企業發展的重要性。其次，企業管理者應該為企業資金管理建立相應的制度，對資金管理的各項規定進行細致劃分，包括財務工作盒會計工作的主要權責劃分，從而保證資金管理工作的基礎能力。另外，企業管理者也應該做好對資金管理工作的監督，部分資金管理工作包括資金核算等工作都是由財務和會計部分分別完成，企業管理者加強監督，有利于管理者對企業資金的運轉情況更好的把握，良好的利用現有資金進行更好的投資。

例如，A企業為了加強資金管理工作就做了以下幾方面的工作;1.企業管理者團隊自身組織資金管理學習會，學習會聘請專業的資金管理專家給管理者普及資金管理知識，包括資金使用效率、資金預算和決算方法內容等，從根本上提升企業管理者的資金管理能力。2.企業管理者召關于財務工作改革會議，會議中重新制定了《企業會計工作守則》以及《財務工作守則》，明確規定了資金管理的各項負責部分，從而有效的提高了資金管理的效率。會議中企業管理者還決定對企業內部財務會計部門進行直接管轄，財務會計部分定期將資金清查報表交由管理者，為管理者的經營決策提供和參考也方便管理者進行有效的監督。

（二）加強資金管理的實效性

在企業進行資金管理的過程中，財務預算工作與降低資產風險工作非常重要。所以在優化企業資金管理時效性的過程中，企業管理者應該重視起財務預算工作的優化和降低資金風險工作。首先，企業管理者應該加強財務預算工作在財務工作中的地位，是財務預算工作成為企業資金管理工作的核心內容，企業應該建立相應的制度明確企業財務預算工作的責任，并對財務預算工作進行合理的利用。其次，企業管理者應該具有資金管理風險意識，對資金管理中存在的風險進行有效的評估，并建立資金管理防范風險體系，提升企業整體防范資金風險的能力。

例如，A企業在進行資金優化的過程中就做了以下幾方面工作;1.企業管理者為了提升資金預算在資金管理工作中的地位，明確規定企業財務部分要對企業的每項投資和建設計劃進行資金預算，企業的戰略制定都要根據資金預算對比完成。2.企業管理者制定了資金管理風險防范制度，對資金管理者包括財務會計管理人員進行責任明確，同時配合相應的獎懲制度，對資金管理中出現的問題進行有效的防范同時降低企業資金管理的風險。

（三）提高企業資金管理者的綜合素養

企業資金管理者是實施資金管理的主要力量，企業資金管理工作比較復雜所以需要專業的資金管理者來進行管理，而在當前人才型社會中，企業資金管理想要優化就必須通過提升人才實力的方法來實現。企業應該重視起資金管理人員團隊綜合能力的提高，提高資金管理人員對資金管理工作的重要認識也要提高資金管理人員自身工作能力、防風險能力，通過優化人員能力來逐步實現企業內部資金管理的優化。

例如，A企業為了優化資金管理就做了以下幾方面工作;1.企業管理者決定組織相關財務人員進行學習，學習先進的資金管理觀念和技術，提升整體資金管理實力。2.企業管理者決定加強資金管理者的權利，資金管理者有權利參與企業決策，并有義務對企業管理者的投資計劃提出合理化建議，保證資金管理的利用率提高。

四、結語

本文筆者從提高管理者資金管理意識、完善資金管理效力以及提升資金管理人員綜合實力三個方面闡述了新形勢下資金管理的優化，希望能夠對企業資金管理優化有所幫助。（作者單位：中冶（上海）鋼結構科技有限公司）