PA銀行的信貸風險分析及防范建議

周潤 西安財經大學

一、PA銀行的信貸風險基本現狀

（一）PA銀行的信貸風險背景

PA銀行，全稱為PA銀行股份有限公司，是中國PA保險（集團）股份有限公司控股的一家跨區域經營的股份制商業銀行。PA銀行的信貸風險管理流程主要包含貸前風險識別，貸前風險度量，貸中風險控制，貸后風險管理。PA銀行風險管理主要集中在貸款之前的資信審查，根據客戶的信用狀況和風險承擔能力決定貸款額的多少，在風險控制與管理中時刻檢測客戶的資金狀況來保證貸款額收回的安全性。

（二）PA銀行的信貸風險現狀

1.信貸分布現狀。（1）按產品劃分的結構分布及質量狀況。企業貸款不良率2018年相比2017年上升0.46個百分點，而從2019年起，較上年終于下降0.39個百分點。而個人不良貸款率從2017年至2018年一直呈下降趨勢，但從2018年至2019年又上漲了0.12個百分點，個人貸款主要包括房屋按揭及持證抵押貸款，新一貸，汽車金融貸款，信用卡應收賬款及其他，其中房屋按揭及持證抵押貸款在2019年中占比達17.7%，是最主要的貸款來源。（2）按行業劃分的結構分布及質量狀況。制造業和商業是PA銀行的兩大不良貸款行業來源，而制造業和商業是PA銀行的主要貸款行業，近幾年受經濟下滑影響，中小企業經營較差，利潤虧損，融資困難，難以償還銀行債務，加大了銀行的信貸風險。（3）按地區劃分的質量情況。2019年北區不良貸款率最高為2.69%，2018年同樣北區不良貸款率最高，為3.28%，2017年西區不良貸款率最高，為2.80%，可見，PA銀行的不良貸款主要分布在西北地區，西北地區發展落后，經濟發展較為緩慢，企業面臨的挑戰較多，所以，PA銀行在西北地區的信貸風險較東南地區偏高。

2.信貸質量現狀。（1）發放貸款和墊款五級分類情況。從總體來說，PA銀行通過采取一系列的信貸風險管理措施來應對不良貸款率的上升已經取得一定的成效，信貸質量正在逐步提高。（2）重組，逾期貸款情況。重組貸款余額從2017年至2019年一直呈下降趨勢，且下降幅度較大，而本金和利息逾期90天以內貸款和60天以內貸款總體上也呈下降趨勢，雖然中間有過小幅度的上升，但總體在下降。

（三）PA銀行的信貸風險成因

1.內部原因。 （1）操作風險。PA銀行以“高管年薪豐厚”成為行業競爭的焦點，吸引了大批就業者。獎懲制度在PA銀行推動員工積極性中發揮著重要的作用，部分人為了在績效考核中取得優秀的成績達到高位取得高薪而做出了違法的事情。（2）道德風險。信貸過程復雜涉及相關利益人較多，信息的不對稱性在信貸過程中難免避免道德風險的發生，貸款人為了取得較大貸款額可能會偽造公司盈利狀況，賄賂擔保人為其取得貸款。

2.外部原因。（1）市場風險。由于國際經濟形勢的不斷變化，市場利率浮動和匯率的波動性，給銀行信貸資產帶來了很大的挑戰性。PA銀行涉及國際業務，受匯率浮動的影響比較大，而最近幾年國際形勢嚴峻，匯率的波動性非常大，很多企業利用匯率變動牟取利益給PA銀行帶來了資產損失。（2）國別風險。當前，國際環境越來越緊張，國際間的經濟交易卻越來越頻繁。當國家間發生一些經濟，政治等事件極有可能導致貸款的不能收回，PA銀行同樣面臨這些挑戰，國別風險不可預測且無法控制，只能預防。

二、PA銀行的信貸風險管控存在的弊端

（一）銀行信貸機制不健全

從前面的信貸分布情況來看，PA銀行的不良貸款率主要分布在西北部，西北部地區落后，PA銀行沒有做好這方面信貸審查管控導致了風險的發生，在西北部進行貸款投放時，應該注重貸中的風險管控，在企業經營出現問題時及時收回貸款。

（二）銀行信貸審核不規范

PA銀行進行信貸資產審核時，貸前審查雖然嚴格但是也存在著一定的漏洞。銀行工作人員在貸前對客戶的資信審查時，會根據客戶的風險承擔能力劃分不同等級，但是這種等級劃分并不詳細具體，沒有具體的貸款流程對應相同等級的客戶，這樣，貸前審查也成了信貸風險可能會出現的源頭。

（三）銀行經營管理不科學

PA銀行在信貸經營管理中雖然投入了很多資金，但是依舊也存在著一定弊端。PA銀行的工作人員為了銷售業務而忽視了資產安全性。

（四）銀行內設機構不合理

PA銀行的信貸風險流程主要包含貸前風險識別，貸前風險度量，貸中風險控制，貸后風險管理。其中分別設立著不同的機構，嚴格按照流程審查信貸。但是，由于機構眾多，而且每個機構的信貸標準不一致，很容易發生沖突。

三、PA銀行的信貸風險防范建議措施

（一）強化信貸流程管理

信貸流程包括貸前風險審查，貸前風險度量，貸中風險控制，貸后風險管理四個步驟。PA銀行必須在貸前做好風險審查與度量，嚴格按照貸款標準進行，銀行人員建立相互監督機制，安排專門的負責人來監督整個審核過程，建立舉報制度，發現內部人員與貸款企業串通情況可上報負責人進行一定的獎勵。

（二）嚴格審核信貸評估

信貸資產的投放在資信審核這方面至關重要，PA銀行要加大審核力度，嚴格按照公司章程進行評估。銀行要在貸前風險審查與評估的時候，注重貸款人的資料真實性，花費一定的資金成本去調查企業的經營狀況與財務狀況，審核貸款人的貸款資金用途，是否用于企業的自身發展。

（三）提高業務人員素質

銀行人員的道德素質與技能素質在信貸過程當中發揮著舉足輕重的作用。在操作風險當中，不僅考驗著業務人員的道德品質更是對他們專業技能素質的檢驗，銀行業務人員要努力提高自己的專業技能水平，時刻保持學習狀態，熟練相關專業知識。