企業現金流管理完善策略探討

胡培懿

摘 要 隨著現在經濟的發展，現金流管理在企業中占有重要地位。現金流管理屬于管理中的一種，管理還包括很多類，有運營管理、銷售管理、企業內部員工管理、財務管理。若是想要提高企業的經濟效益，就要提高企業的財務管理工作效率，加強對現金流的管理。所以我們就要清楚的了解現金流管理的重要性并且要知道現金流管理的對策，加強現金流的管理。

關鍵詞 現金流管理 重要性 管理對策

一、前言

現在的社會隨著經濟的發展，許多企業都非常注重自身發展和企業資金方面的發展，讓企業比競爭者更快的得到提高。做好資金的管理，會讓企業資金達到平衡。做好規劃，一般就不會出現資金短缺的情況，這就是科學性的管理現金的好處。通過管理，幫企業解決可能會出現的一些資金問題，提高企業生產經營效率，讓他避免出現資金短缺或者濫用資金的情況，讓企業變得更好。

二、現金流管理的重要性

（一）有利于促進企業運營的健康發展

現金流管理在整個企業運營過程中起著重要的作用。現金流管理包括投資過程、經營過程和籌資過程中的各種資金流動。企業可以通過加快現金流入的速度，來預測現金的流動狀況。根據企業現狀，將企業信貸等問題，就是對銀行或者是各種金融公司之間的信貸問題進行規劃，平衡好長期與短期的借款與應收賬款，這樣就可以讓企業運營過程更加健康的發展。

（二）有利于保證企業決策的正確性

只有對資金進行預算后，才可能做出對企業有利的決策。計算企業資金的收入和支出時，我們要確保實際收入支出與現金流計算出的結果差不多。這樣我們就可以根據現金流來了解我們企業。了解負債情況，收入情況，資金周轉的難易程度，隨時了解可用資金等，才能更快速的，更準確的做出有利于企業的正確決策。

（三）可以降低企業的財務風險

因為資金流管理，可以在企業遇到金融危機或者其他緊急情況時，更清楚地了解企業的資金情況。根據情況調配所有可用資金，加快資金周轉速度。這樣就可以大幅度的減少企業財務風險，不會出現資金短缺的情況。

（四）促進企業的發展

當現金流管理將企業運營方面發展得更好時，相應的會增加很多的利益加成，為企業帶來了巨大的發展空間。制定合理的企業資金分配情況的策劃案，可以解決企業資金整體情況，遇到問題是可以有計劃地作出決策。充分利用資金讓企業得到更大的發展。

（五）企業會更全面地了解自身的問題

現金流管理會運用到很多方面。他的管理范圍非常廣，需要調查了解的事情也非常多，只有進行了有效的統計和了解，才能正確地作出有利于公司的決策，解決公司的問題。 這樣就導致企業必須更加了解自己。需要企業自己對每季度每年的發展寫成報告， 對自身會取得的利益進行評估，評估自己的償債能力，收入能力以及經營狀況，利用現金了解企業自身的情況。

三、企業現金流管理存在的問題

（一）缺乏財務管理的意識

很多企業在經營過程中往往注重的不是財務管理，那是她可以接多少的訂單，可以獲得多少利潤。但是只是接訂單而不進行財務的預算會造成資金不足，或者沒有足夠的錢去購買訂單需要的原材料。他們覺得企業的財務工作就是一種沒有意義的、單純的記賬工作，并沒有真正了解財務管理的作用。隨著現在社會經濟的不斷發展，如果這些企業還是采用這種形式，而不重點采用財務管理的方法，就會與其他企業之間的差距越來越大。

（二）企業對現金流的管理非常落后

有的企業擁有了現金流的管理意識，了解了其他其中的一點重要性。進行了相應的行動，開辦了財務管理部門。但是卻只是表面上的，他的部門內并沒有具體專業的人員。所以無法獲取對本公司的了解。當風險來臨時，高層決策人員或者是管理人員無法了解造成事情的真實情況，沒有辦法快速做出相應的決策，這樣就會給企業帶來巨大的損失。

（三）缺乏對企業自身能力的考量

如果沒有財務管理部門并且不運用資金流管理的方法。那么企業的很多資金將會超過預算，增加企業經營成本，降低效益。如果總是太過嚴重，可能會造成破產。所以我們需要加強對資金流的管理，明白資金流入流出情況，了解企業自身情況。對資金進行預算，確保資金流入流出的合理，提高企業效益。

（四）沒有建立科學的現金流管理預算

發生問題時才進行現金流預算，已經遲了。企業應該在現在經濟活動開始之前，對以前的資金進行核算確認。確認且現在有的資金數據，對新的經濟活動進行預算，預算合理以后，就可以開始新的資金運轉。資金的收入支出需要記錄，我們需要對現金管流管理建立科學的預算，確保資金不會短缺或資金留存過多，卻沒有投入使用。

四、企業現金管理對策的分析

（一）編制現金流量預算，強化對現金管理控制

第一，編制現金流量的預算。由于企業缺乏對現金流管理的預算，才會導致他出現資金短缺，資金鏈斷裂。資金的主要方式就是資金的籌集、分配、使用。企業現金流量的編制需要根據企業的經營狀況和發展戰略進行編制，讓其更好地達到其發展的目標。價值預算分為總的預算和日常進行的預算。例如：如果是生產產品的公司，他們預算需要有平時所統計所做到每個車間生產能力的指標測試，原材料使用情況，原材料庫存。

第二，強化現金流管理。設置管理現金流的流量和流速，為企業創造價值。在現金流量管理上要先保證企業有充足的資金，支付經營過程中的各項業務費用。但是我們也需要對資金進行充分運用，最大程度減少閑暇資金。我們需要從企業的情況和實際出發，制定企業現金必須留存限額，充分利用資金。現金流量的流速是指現金的周轉速度。想要達到企業價值最大化，就要提升現金流量的速，減少資金周轉的時間。

（二）實現現金流量的財務管理信息化

現在計算機軟件發展速度快，網絡的速度越來越快。企業的各種活動在網上進行運算的情況也越來越多。所以我們也需要將現金流量這計算用計算機來解決，將會更加快捷、方便，減少企業財務管理的成本，提高現金流量財務管理的效率。信息化的管理對數據要求非常嚴格，他需要真實的數據統一統計分析來反映企業情況。用計算機進行財務管理，數據可以統一查找，分類分組進行統計，讓分析更加準確。

（三）建立健全的現金流管理制度

第一，要求財務管理人員嚴格遵守自己的職責，對工作內容十分熟悉。對員工的要求就是對企業的要求，就是要讓企業變得更好，讓員工各司其職，各盡其位。

第二，對財務管理的每項現金流量活動進行管理。明確企業資金流向，熟悉企業的業務活動。對現金的流入流出進行記錄，可以為以后做出決策，提供有力的資料。所以我們才要對每一相現金流量的活動進行管理，就是為了可以獲得對自己公司的理解。

第三，建立健全的企業財務預算和核算的管理制度。有健全的制度，才會管理好企業，讓企業更上一層樓。

第四，結合現金流情況評價企業財務管理能力，讓公司的人員更加了解自己企業。

五、結語

現在的企業越來越注重財務管理。他們會建立一個專門的財務管理部門，對企業每個季度每年的財務狀況進行分析和記錄。了解企業資金流動的情況。計算現金流量，對現金流量的流速進行預算。在開展每項業務之前，都需要對該項業務進行預算，當預算資金符合要求，企業就可以放心地開展業務活動。這就體現了企業現金流管理在現代企業中的重要性。

（作者單位為浙江漢那健康科技有限公司）

參考文獻

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