我國獨立董事監督職能相關法律制度研究

【內容摘要】獨立董事監督制度是公司內部監督機制的重要制度，它是公司為了強化內部監督職能，完善公司的管理，維護公司利益而建立的。但是，目前的董事監督制度處于發展階段，還不是很完善，也無法做到真正的獨立。因此，建立和完善我國的獨立董事監督制度迫在眉睫。本文將通過對目前我國獨立董事監督職能制度存在的問題和現狀進行分析，從而提出如何對獨立董事進行法律制度方面的完善。

【關 鍵 詞】法律制度;獨立董事;經濟法;公司監督管理

中圖分類號：D922.291.91 文獻標識碼：A 文章編號：2095-4379-（2020）14-0139-02

作 者 簡 介：陳曉棠（1982-），女，廣東珠海人，本科，專職律師，研究方向：經濟法。

隨著經濟的發展，我國的公司數量也不斷增加，并且在公司的管理上也一直在不斷探索更先進的管理方式。獨立董事制度在我國已經開始實施，但是還存在一定的問題，取得的效果也是不甚顯著的。因此，本文將通過分析我國獨立董事監督職能管理制度目前存在的問題和現狀，從而不斷改進，促使其發揮出對于公司監督管理的強大職能。

一、獨立董事制度

（一）獨立董事的概念

獨立董事是指在董事會中設立獨立董事，以形成權力制衡與監督的一種制度。獨立董事獨立于公司股東且不在公司中內部任職，并與公司或公司經營管理者沒有重要的業務聯系或專業聯系，并對公司事務做出獨立判斷的董事。獨立董事對上市公司及全體股東負責。

（二）獨立董事的作用

獨立董事制度是以美國為首的一些西方國家在實踐過后認為是一種對公司管理行之有效并被廣泛采用的制度。一般而言，獨立制度有利于改進公司的治理結構，提升公司質量;有利于加強公司的專業化運作，提高董事會決策的科學性;有利于強化董事會的制衡機制，保護中小投資者的權益;有利于增加上市公司信息披露的透明度，督促上市公司規范運作。

（三）獨立董事的特征

1.獨立性。獨立董事具有獨立的經濟地位、獨立的法律地位、獨立的人格和獨立的意思表示。

2.專家性。獨立董事對公司股東負責，因此必須對于公司的一些相關的經濟、管理、法律、金融或者人事管理方面等具有一定的專業性，也可以是一些在民間或者政府具有較大影響的人。

3.客觀公正性。獨立董事的成立就是為了給董事會提供建議，并且對董事會的管理進行監督和管理，因此必須保證提出的意見客觀公正，不受任何公司其他因素或者人員的干擾。

4.兼職性。獨立董事會在本公司并不擔任其他的職務，因此獨立董事在此之外會擁有自身的其他事務。

（四）獨立董事的起源和發展

獨立董事制度最早起源于20世紀30年代，1940年美國頒布的《投資公司法》是其產生的標志。規定了投資公司的董事會成員中應該有不少于40%的獨立人士。此項制度的主要目的是為了防止控制股東及管理層的內部控制，損耗公司整體利益。發展到現在已經是西方國家在公司管理上一項比較成熟的法律制度。

我國獨立董事制度發展進程緩慢，是在1997年開始引進實施獨立董事制度的。然而由于我國自身國情以及企業發展的不同，獨立董事制度在我國的發展并不順暢，也沒有發揮出其應用的功能。目前，在我國上市公司的獨立董事制度監督職能上仍然存在著很多的問題和不足，需要我們加以分析和改善。

二、獨立董事監督職能

獨立董事有很多的職能，但其中最重要的就是監督職能。由于在上市公司中當控股股東在公司結構中處于絕對的控制地位時，就會使得公司其他股東完全受控股股東的控制，對于公司的管理和決策都是不利的，而如果公司內部的管理人員對公司的決策和管理有著絕對性的控制權時，又不能完全代表股東的利益。因此，在公司增加獨立董事，從全體股東的利益和公司的整體發展全局出發，監督和監控公司控股股東以及公司的管理層。而其監督職能主要體現在以下幾個方面：

（一）對控股股東的行為起到制約作用。獨立董事在董事會以及內部董事中的權利是相等的，如果發現控股股東做出一些對公司發展不利的行為或者傷害到中小股東利益的行為，這時候獨立董事就需要發揮自己的職能，客觀的發表意見，從而制約控股股東的行為，保障其他股東和公司的利益。

（二）能夠有效地監督公司管理層的決策是否合理。獨立董事也是公司董事會的重要成員，有權利在公司一些重大決策中發表獨立的意見，并且對于公司管理層或者董事會的一些不合理的文件，獨立董事有權拒絕簽字。這就能夠對公司的管理層起到一定的制約性，避免公司管理層操控公司。獨立董事進入公司，就像公司中的監控一樣，能夠提高公司董事會議事的透明度，也能夠使得公司管理層的決策更加明智和正確，對于公司的長久發展是非常有好處的。

三、我國獨立董事監督職能相關法律制度目前存在的問題

我國在引進獨立獨立董事制度后，由于獨立董事本身的素質以及公司內部的管理結構都不是很完善，再加上法律制度也不完善，因此仍然存在著諸多問題，影響了企業的發展。主要表現在：第一，獨立董事的知情權沒有得到很好的保障，很多公司的獨立董事對公司的資料了解甚少，如果信息獲取不通暢，就會影響獨立董事的權利行使;第二，獨立董事在職責履行上缺乏動力，可能是由于薪資或者獨立權利的行使受到一定的限制，也可能是權責與義務不明確導致的。為了解決這些問題，我國必須要完善獨立董事監督職能的相關法律制度，只有依法行事，獨立董事的權利才能得以保障，義務也能夠明確，獨立董事才能發揮真正的作用。

四、如何完善獨立董事監督職能相關法律制度

（一）完善獨立董事任職資格制度

獨立董事代表著公司的整體利益，要從全體股東的利益出發，因此必須具備以下幾個條件，才能成為獨立董事。第一，獨立董事必須是公司外部的人，而且與公司的股東以及管理層不存在偏袒或者其他親屬關系，以免在決策的過程中容易出現不夠公平公正的現象;第二，由于獨立董事具有兼職性，因此一個人可以同時在多加公司擔任獨立董事，但是要有一個數目的限制。過多的職責會讓其在每家公司的監督和管理上都不能有足夠的時間和精力，對公司的發展也無法充分的了解。會影響到對公司的決策和判斷。第三，獨立董事對于公司的決策和管理都起到一個重要的作用，因此必須掌握一定的專業知識才能勝任。

（二）完善獨立董事任選制度

獨立董事并不是公司的某個領導直接任命的，而是要按照一定的程序和制度進行選舉，這樣才能保證任選人員的公正性和透明性。因此，必須對于獨立董事的任選制度進行完善，從獨立董事的提名、獨立董事的當選、獨立董事在董事會中應該占到的比例人數以及獨立董事的退出，都要有相關完善的制度做支撐，這樣才能保障獨立董事的獨立性不受干擾，才能更好地發揮其職能。

（三）完善我國獨立董事以及監事會的職權與關系

獨立董事制度和監事會制度都是公司的監督制度，目前我國的公司在這兩者之間的界定還不是特別清晰。二者都對公司的董事和管理層有一定監督行為，尤其是對公司的財務狀況，都是兩者進行監督的重要內容，存在一定職責不明確現象。因此，需要在相關法律和法規以及其他規范性文件中對二者的地位、職責和作用以及各自所監督的范圍進行明確的劃分。這樣權責分明，才不會出現監督的重復性或者是監督過程中的互相推卸，才能各司其職，共同促進公司的健康發展。

（四）建立健全獨立董事薪酬制度

獨立董事也是公司的一員，因此他們的薪酬也受公司的保護。合理的薪酬制度能夠激發獨立董事在工作中的積極性。如果只是付給獨立董事固定的津貼和會議費用，這在一定程度上可以保持獨立董事的獨立性，但是同時也會減少獨立董事工作的動力。因此，在薪酬制度上我們可以實行考核制，比如說付給一定的固定費用外，再給獨立董事一定的股票期權，這樣獨立董事工作的積極性會大大提高。因為自己的利益與公司的利益息息相關。并且對于獨立董事的工作也要進行評價，讓薪酬與獨立董事工作考核指標掛鉤，這樣獨立董事才能充分發揮監督管理職能，工作的熱情才會高漲。

（五）建立獨立董事義務與責任制度

權利和義務是相輔相成的。獨立董事享有對公司的股東和管理層進行管理和監督的職責和權利，就有對公司的利益負責的義務，同時對公司的一些決策負有公平公正提意見的義務。因此，必須對獨立董事的權責和義務進行明確的劃分，以法律、法規以及規范性文件的形式確定下來，使得獨立董事的工作有法可依、有章可循。

綜上，獨立董事制度是公司監督的重要制度，在法律制度方面的完善，能夠促使獨立董事制度更好的促進公司的發展。

參考文獻：

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