關于商業銀行不良資產轉讓問題的法律研究

【內容摘要】在我國現階段，處理不良資產最有效的手段就是債權轉讓，但由于債權轉讓的過程較為復雜，并涉及到了債權轉讓通知、適用法律、最高額抵押以及受讓人資格等多重問題，這就會大大增加商業銀行不良資產轉讓的難度，引發較多的法律糾紛。基于此，本文主要針對商業銀行不良資產轉讓問題的相關法律展開了深入的分析與研究。

【關 鍵 詞】商業銀行;不良資產;轉讓問題;法律研究

中圖分類號：D922.281 文獻標識碼：A 文章編號：2095-4379-（2020）14-0114-03

作 者 簡 介：陳劍（1982-），男，湖北宣恩人，本科，四級職稱，法學專業，研究方向：金融、不良資產。

近幾年來，隨著我國社會經濟的持續發展，信貸資產質量問題得到了社會各界的關注與重視。同時，隨著我國不良資產態勢的逐年上升，不良資產轉讓問題就逐步成為當前法律研究的重點話題之一。目前，處理不良資產方法主要有三種，分別為債權轉讓、債轉股、不良資產證券化。但由于其涉及的法律范圍較廣，因此加強對不良資產債權轉讓的理論與實務研究是十分有必要的，可以更好的指導商業銀行不良資產轉讓活動的正常進行。

一、商業銀行不良資產的概念

站在商業銀行的角度來講，不良資產就是指在非正常經營情況下，不能給銀行增加利息收入，且本金收回難度較大的銀行信貸資產。目前，根據風險程度的大小可以將貸款細分為五種類型：正常貸款、次級貸款、關注貸款、可疑貸款以及損失，其中，可疑貸款、次級貸款與損失貸款均可以被劃分到不良貸款行列中。

二、商業銀行不良資產的轉讓

作為商業銀行處置不良資產的主要手段，不良資產的轉讓在我國法律上還沒有給出最為明確的定義。因此，本文為了敘述的簡潔性，將商業銀行的不良資產轉讓劃分成以下三種形式：第一種是將商業銀行的不良資產轉讓給國有金融資產管理公司;第二種就是直接由國有金融資產管理公司，將不良資產轉讓給非金融資產管理公司的自然人與法人;第三種是由商業銀行把不良資產轉讓給非國有金融資產管理公司或自然人。基于此，本文主要針對上述三種轉讓方式中所涉及到的法律問題進行客觀分析與闡述。

（一）轉讓給國有金融資產管理公司

1.概述及其適用法律

不良資產轉讓過程也被稱為“不良貸款的剝離”。其本質是指債權的轉讓，由于該過程涉及到了通知債務人等相關問題，因此不良貸款的剝離與其他一般性的債權轉讓相比，具有一定的特殊性。具體表現如下：（1）主體特殊，不良貸款剝離的轉讓人只允許為商業和銀行（國有性質）;（2）債權范圍只能是商業銀行的不良資產;（3）在轉讓過程中，意思自治原則受限，且受多重法律的規制，缺乏一定的自由協商[1]。在這一過程中，具體所適用的法律如表1中內容所示。

2.債權轉讓通知

在合同法中，第十八規定雖然明確了債權人的通知義務，但卻忽略了具體的通知形式。商業銀行在轉讓不良資產債權時，特別是在向國有金融資產管理公司轉讓的過程中，要嚴格遵循表1③中的相關規定，通過給債務人發送債權轉讓通知的形式，或者是在省級以及在國內影響力較大的報紙媒介上，將債權轉讓公告規范的發布出來;同時也可以發揮人民法院的職能，由人民法院認定債權人已經積極履行了自己所承擔的通知義務。在這一過程中，存在的主要問題就是國家及省級報紙的影響力如何界定：具體來說可以分成兩步：首先要通過發行報紙的主管機關與主辦單位來對報紙的影響力進行認定;第二，可以通過報紙的發行量來對報紙的影響力進行認定。另外，該環節還可能會涉及到訴訟時效中斷等一系列相關的問題。為此，在債權銀行發布公告與通知后，若其內容中明確顯示出具有催收債務的內容時，一旦其訴訟時效發生中斷，那么中斷后的時間就要依據表1④中的明確規定，一直追溯到金融資產管理公司受讓原債權銀行債權的具體時日[2]。

3.最高額抵押

站在客觀的角度上來講，最高額抵押業務中所存在的關鍵性問題就是轉讓合同本身是否有效，能否具備法律效益，得到法律的保護。但根據我國當前的整體情況來看，對于債權銀行來說，大多數不良資產都已經被抵押，且絕大多數都已經涉及到最高額抵押。針對這種常見的現象，多數相關研究學者認為，我國擔保法第六十一條規定中就已經明確了，最高額抵押的主合同債權是不能夠被轉讓的，但從其本質上來講，該條規定的內容與商業銀行處置不良資產的方式是十分不符合的，甚至是互相違背的。在這種情況下，即使有關條例規定了，最高額抵押所擔保的不特定債權或者是特定后原債權，其主債權由銀行轉讓的，均可以被認定為債權轉讓有效。但由于該規定整體的位階效力較低，因此在具體的審判過程中就會與相關立法發生沖突與矛盾。直到物權法出臺后，其第二百零四條針對這一問題的法律進行了有效地彌補，解決了上述的法律沖突與矛盾。

（二）轉讓給非金融資產管理公司法人、自然人

1.概述及其適用法律

不良債權轉讓合同主要是通過拍賣、招標等多種途徑，由我國四大資產管理公司來向他人處置企業與個人的不良金融資產，在這種情形下，就需要簽署債權轉讓合同。此種轉讓形式主要適用的法律如表2中內容所示。

2.受讓人的資格

基于該種轉讓方式基礎上，受讓人必須要具備相關的資格。根據表2①中的相關規定與部分內容來看，受讓人堅決不能夠是政法干警、公務員、國有企業債務人管理人員、金融監管機構工作人員、以及參與資產處置工作評估師、律師等，同時受讓人也不可以是參與不良債權轉讓的金融資產管理人員、國有企業債務人等相關人員的直系親屬[3]。

（三）直接轉讓給非國有金融資產管理公司、自然人

1.概述

在我國現階段，該種轉讓方式已經在法律上被明文禁止，同時該種轉讓方式也是十分罕見的，這主要是因為該種轉讓方式的內容已經涉及到了我國國有資產的流失。在我國溫州部分地區，民間已經上演了多起民間資本管理公司收購不良資產的案例。通過對這些案例的分析可以得到如下結論，在當前社會背景下，將資本轉讓給非國有金融資產管理公司或者是自然人，雖然具有較大的優勢，可以進一步活躍社會主義市場經濟。

但在傳統意義下，民間參與不良資產的轉讓，其在交易環節中就極易發生差錯。與此同時，由于該種轉讓方式對于成本、收益之間的關系也較為明確，因此可以有效實現不良資產價值回收最大化[4]。總的來說，讓民間資本管理公司參與受讓銀行不良資產的處置，除了可以有效縮短銀行處置不良資產的時間，簡化處置環節，同時也能夠在不良資產原有的處置渠道上進行進一步的拓寬。

2.存在問題

依據目前的情況來看，上述轉讓方式具體包括如下兩大類問題：第一類是法律無法為該種轉讓方式提供保障。目前，我國的法律主要保護的是兩種轉讓方式，一種是國有商業銀行的不良資產轉讓，另外一種是國有資產管理公司的不良資產轉讓;

另外一類就是民間在處置不良資產的過程中，由于缺乏豐富的實踐經驗，因此就會具備較大的風險，這就需要相關部門與研究人員通過長期大量的實踐去進行檢驗。

三、結束語

總而言之，在法律體系不斷健全的新時期，商業銀行要想有效處置不良資產，就要對其進行合理的轉讓，但由于不良資產轉讓的過程中涉及到了多個方面的法律問題，且在民間受讓商業銀行不良資產這一方面的法律存在一定的欠缺，這就要求審判法官或者是轉讓主體在不良資產具體的轉讓過程中嚴格遵循相關的法律規定，相關部門要盡快出臺與完善相應的法律法規，以此來大大提升我國商業銀行不良資產處置流程的規范性與快捷化，有效彌補法律層面現有的不足。

參考文獻：

[1]陳勝.金融對外開放后商業銀行不良資產處置方法創新研究[J].金融經濟，2019（06）：56-58.

[2]姚啟建.商業銀行不良資產債轉股的法律問題及其對策[J].法學雜志，2019，40（08）：116-123.

[3]鄧曉雅.商業銀行不良資產現狀及處置分析[J].現代商貿工業，2019，40（19）：113-114.

[4]周航.國有商業銀行不良資產處置的法律問題——基于債權轉讓視角[J].全國流通經濟，2019（16）：183-184.