淺談我國住房公積金制度的缺陷與改革

王金紅

【摘要】住房公積金制度利用它的強制性、保障性等特點為居民購買住宅提供幫助，為促進社會和諧發揮重要的作用。但是，隨著我國房地產業和個人房貸業務的發展，住房的市場化程度進一步加深，與此同時住房公積金制度的弊端也愈發的突顯。在此，本文主要針對我國住房公積金制度的缺陷與改革問題進行分析和討論。

【關鍵詞】住房公積金制度;存在缺陷;改革

一、當前我國住房公積金制度存在的缺陷

住房公積金制度的實施，在我國的住房建設和改革中取得了不少成就，但仍然面臨嚴峻的挑戰，滯后于社會發展。主要表現為以下幾點：

首先，公積金制度建設尚未完善，保障范圍小，保障偏離度大。雖然我國一直在推進住房公積金的普及使用，但由于各種客觀條件的制約，要在全國范圍內全面實行該項政策仍存在較大的困難。在一些鄉鎮地區，由于消費水平較低，資金流動較為緩慢，人們的收入大多也較少，當地的住房公積金工作由于難以吸收到足夠的資金而無法投入運行。在城市中，也依舊存在不少問題，部分外來人員要在當地辦理住房公積金的各項手續時，要比本地人員提供更多的手續，因此城市中大部分外來人員很難享受到住房公積金帶來的好處。當今的住房公積金使用率也較低，在住房公積金使用的過程中，往往需要辦理較多的手續，需要較多的證明，而且只有申請辦理的職工達到一定的要求，才可以獲得住房公積金貸款。繳納住房公積金的職工只有在辦理購房貸款后或者自身退休離職以及在死亡銷戶后，才能將其繳納的住房公積金提取出來，因此在部分職工繳納完住房公積金之后，需要將錢用于購房之外的事情，會受到較大的限制，嚴重影響住房公積金的使用率。

其次，公積金制度的金融功能薄弱，增值收益低、分配不透明，部分城市面臨資金池見底。公積金的投資渠道比較單一，不僅職工的公積金存款利息低，而且增值收益也較低。職工住房公積金賬戶存款利率，由現行的按照歸集時間執行活期和三個月存款基準利率，調整為統一按一年期定期存款基準利率執行。絕大部分公積金繳存余額，只能存放在銀行獲得普通存款利息。與此同時，住房公積金增值收益的大部分仍以保障性住房建設補充資金的形式無償上繳給政府財政，直接用于公共租賃住房建設。從實際運作過程來看，這筆資金上繳后，其使用情況并不透明。數據調查顯示，2015年末天津、南京、南昌、武漢等全國25個城市個貸率超過100%。部分城市公積金中心發行RMBS，盤活資金流動性。但是，公積金的低利率貸款能否長期支持較高資金成本的資產證券化產品仍是未知數。

第三，住房公積金制度保障的公平性有待提升。我國推行住房公積金制度的初衷是為了讓企業中的一些低收入職工家庭也能享受合理的住房權利。但是從實際執行情況來看，即使是為職工辦理了住房公積金繳存的企業也無法保證職工享有的住房公積金繳存待遇相同，企業通常根據職工級別、職位的不同，提供不同的公積金繳存待遇，甚至部分職工根本無法享受到這一待遇。另外，住房公積金制度實施的最初目的是為了保障社會大眾的住房權利，但是在實際執行的過程中，社會中的部分弱勢群體根本無法享受到這一待遇，導致最應當受到幫助的弱勢群體無法享受這一制度帶來的保障，住房公積金制度保障的不公平性受到了部分社會大眾的質疑，同時住房公積金制度的現實執行情況也存在加劇社會群體之間的貧富差距的現象。

二、我國住房公積金制度改革思路

我國經濟發展已進入新常態，企業優勝劣汰的競爭日益激烈，隨著社會進步不斷涌現新業態，非正規就業者人數不斷增加。加之，住房供給總量過剩，以購房貸款為主、促進住宅建設步伐的公積金制度不能與時共進。因此，我們必須進行改革，創新公積金制度功能，促進社會的穩定發展。主要舉措如下：

（一）增加住房公積金制度覆蓋范圍

為了實現住房公積金制度推行的最初目標，給廣大社會群眾在住房方面提供一定的資金保障，相關部門應當進行住房公積金制度的改革，不斷增加住房公積金制度的覆蓋范圍。首先，應當保證各個企業都能按照規定來為職工進行住房公積金的繳存。對于經濟負擔能力不足的企業可以實行一定的政策資金補助，這樣才能保證更多的企業能夠遵照住房公積金管理條例為職工進行住房公積金的繳存。其次，住房公積金制度應當放寬對繳存者戶籍、身份等方面的條件限制，采取一定的措施將社會上的一些中低收入人群、自由職業者等都納入住房公積金制度的覆蓋范圍，使得更多的社會大眾能夠享受到住房公積金制度帶來的福利保障。這樣可以進一步增加住房公積金的資金來源，同時也有利于維持社會的和諧穩定。

（二）將住房公積金管理中心轉型為銀行機構

由于現有住房公積金管理中心的定位與其功能出現了不相符的問題，實務和理論界都有將其轉變為銀行這類金融機構的討論。我國住房公積金管理中心是行政化色彩較濃的全額撥款事業單位。主張將住房公積金管理中心轉型為銀行。兩種運作模式相比，住房儲蓄銀行具有多重優點。首先，住房儲蓄銀行的管理實現了所有者、管理者、監督者明確的分離。這樣所有者不參與管理，而管理者也能受到應有的監督。現有的住房公積金管理中心不具備為其決策和經營失誤承擔風險的能力。其次，住房儲蓄銀行的融資渠道更為靈活。除了個人繳存外，還包括其他渠道的融資路徑。而住房公積金管理體制只有強制儲蓄這一唯一渠道。再次，資金的保值增值能力不同。住房公積金管理強調保本，低存低貸，因此穩妥的投資方式多是購買國債等。而住房儲蓄銀行由于金融機構化，在營利方式上更為靈活，能夠選擇更多的增值方式實現儲戶資金的增值。最后，資金的流動性更高。目前的住房公積金管理，基本上是地域管理，如果工作發生地區的變動，之前繳納的住房公積金因轉移流程復雜而導致轉移難度增大，而住房儲蓄銀行則不存在這樣的問題。因此，應當借鑒國外住房儲蓄銀行的運作模式，探索住房公積金管理中心轉型的方式，設立住房公積金銀行。

（三）完善住房公積金行政執法機制

根據目前我國住房公積金制度的發展情況，應該盡快制訂《住房公積金法》，使住房公積金的發展有法可依。首先，要制定和完善相關配套法律制度，健全相關法規，細化執法范圍，明確執行力度，從而實現住房公積金制度的有法可依。其次，加強專業執法隊伍建設，成立住房公積金行政執法大隊，增強行政執法效能。再次，采取多部門協同配合的方式，加強執法力度，提高執法效果。最后，加大協調、督導等柔性執法工作力度，督促單位自覺主動繳存住房公積金。

（四）鼓勵非正規就業者自行繳存公積金

通過“公積金銀行”的投資理財，優化公積金增值及其收益分配，實現“高存低貸”，鼓勵公積金存儲，促進資金歸集。新的居住證制度卻又構成了一道新的“鴻溝”，成為城鄉居民新的福利分水嶺。如有的城市推行的“積分入戶，積分入學”制度導致了一種新的對農民工的差別對待，這對流動性較大的新生代農民工是極不公平的。經濟下行壓力較大、財政吃緊的情況下，地方政府不可能主動為非正規就業者的社保、醫保買單。但是，如果長期忽視此問題，將影響社會的穩定發展。因此，必須鼓勵非正規就業者自行繳存公積金，政府（公積金銀行）為繳存公積金的個人配套社保和醫保。

（五）加強住房公積金信息化建設

信息化時代，傳統意義上的服務手段已經面臨嚴重挑戰，職工對服務的方式、內容、手段要求更高。所以住房公積金要依托網絡信息，加強信息應用系統建設，利用網絡平臺，開展住房公積金服務手段創新，使繳存單位及職工在家就能夠安全、便捷地辦理各項業務。公積金業務信息系統從住房公積金中心角度考慮應能夠與外部單位實現信息共享、互聯互通，能跨部門查詢繳存單位的基本信息和繳存人的個人信息，如向公安機關查詢戶籍、身份信息，向民政部門查詢婚姻信息，向房產部門查詢房產交易和產權產籍情況，向人民銀行查詢信用信息等;從住房公積金業務運行的角度出發應該滿足歸集、提取、貸款、會計核算、內部稽核監控等基礎數據的需要;從綜合服務功能的角度出發應能夠方便快捷地實現繳存單位和繳存人信息查詢功能、實現住房公積金管理中心對外信息發布、雙向互動交流、網上繳存登記、預約提取、貸款申請等經常性業務功能，并做到同行或跨行資金均能實時到帳，滿足提取人的資金使用需求。

三、結束語

如今的住房形勢與金融資產的風險越來越嚴峻，公積金制度也面臨著越來越多的挑戰。雖然我國住房公積金制度的實行初衷是為了最大范圍內保障社會大眾的住房權利，但是在制度執行的過程中并未能達到預期的效果，使得部分社會大眾對其產生了一定程度的質疑。只有不斷探索改革完善我國的住房公積金制度，努力做好經營與資金管理工作，才能為廣大職工安居提供便利，實現社會和諧穩定發展。

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