PPP模式下投資建設項目合同管理風險與防控措施研究

蔡明雙

摘 要 本文簡單概述PPP項目投資建設模式，分析項目進行中的合同管理風險，并提出有效的防控措施。

關鍵詞 PPP項目投資建設模式 合同管理風險 防控措施

一、引言

受我國經濟發展形勢和政策的影響，PPP項目投資建設模式的應用越來越廣泛。這類項目一般具有投資金額大、涉及主體多、時間跨度長等特點，所以開展期間會受很多因素的影響，帶來項目利益的變化。而我國當前對這方面的法律法規還不完善，所以在合同簽訂方面可能存在風險問題。如何有效防控這些風險因素，是公司和項目負責人關注的重點。

二、PPP項目投資建設模式概述

PPP項目投資建設模式就是政府和社會資本合作的應用于公共基礎設施的項目模式，目的在于推動私營企業、民營資本與政府合作，參與公共基礎設施的建設，減輕政府的財政資金壓力。相對于其他項目模式，PPP模式的特點是政府對項目后期管理和運營過程參與度較深，而企業對于前期的科研和立項、設計等階段的參與度較深。政府和企業都屬于全程參與，合作時間很長，相互信息比較對稱。考慮PPP模式的特點，合同的簽訂和管理是項目管理的重點內容。

三、PPP模式下投資建設項目合同管理風險分析

（一）項目自身風險

一是項目建設完工風險。因為一些因素的影響，項目可能無法按時完工，這就帶來履約風險，且風險嚴重程度不一致。這項風險也是項目建設期的最大風險。所以在合同中需要明確項目建設的主體責任和標準，包括工期、質量、竣工驗收等標準要詳細規定。如果項目不能按照規定工期完成，導致建設周期延長，就需要承擔合同違約的違約金，同樣這也會縮短項目的運營期，降低資金回收額度。二是結算審計風險。PPP項目一般是借助結算審計工作確定的總投資額作為可用性服務費的臨界值，這對于項目生命周期的付費總額有明顯影響，并且會直接影響項目收益。三是用地風險。PPP項目的建設用地是需要解決的關鍵問題，這類項目大部分都是政府主辦，所以執行力是影響用地落實的關鍵因素，在合同中應當規定土地使用權的獲取、用途、成本等內容。四是運營風險，主要與項目的運營范圍和內容有關，關系到項目的考核和收費等。

（二）項目外來風險

一是政治風險。政策方面的變動會給PPP項目開展帶來一定影響，而且這個風險覆蓋項目全過程。比如穩定性風險和政策可得性風險，項目是否可以獲得當地的政策支持、資金補貼等;項目用地的拆遷補償標準、財政資金補貼等，都可能帶來風險。二是融資風險。金融機構對于PPP項目的支持力度不同，融資要求不同，融資利率也不同。而項目的融資可能性、選擇的融資機構對項目的認可程度、項目資金承受能力等，可能帶來風險問題。三是法律風險。PPP項目的立法不太完善，層次較低，沒有專門的法律規定，因此存在很大的不確定性，帶來風險問題。比如項目實施過程中對法律適用不確定。四是不可抗力風險，主要是自然災害、政治波動等帶來的風險，比如建設過程中出現地震等導致建設無法按期完成，這部分內容因為不確定性較強，帶來的后果比較嚴重，所以是合同的重點內容。

四、PPP模式下投資建設項目合同管理風險的防控措施

（一）做好市場調研

在PPP項目實施之前，政府和社會投資雙方需要進行全面詳細的市場調研，掌握項目的可行性和經濟性，避免盲目決策。對于社會資本方，要避免將政府方的承諾作為市場發展的唯一導向，要考慮市場發展實際情況進行投資決定。對于經營類的PPP項目，社會資本方要更關注項目的唯一性，分析項目的人流量、產出、車流量等因素，按照項目的特點在合同中約定定價和調價機制，講明定價的標準，明確調價的方法、流程和調價等，為了保證公平，可以執行超額利潤分配制度等。

（二）做好項目規劃

PPP項目涉及大量的人力、設備、材料、技術、資金等資源投入，其中既有本身擁有的內部資源，也有采購來的外部市場資源。但是某個時期內，因為一些因素的影響，對于資源的獲取比較固定，或存在質量問題。所以在項目前期要根據具體要求，對項目的資源類型和需求量進行分析，然后對政府方和社會資本方本身擁有的資源進行匯總，給出具體的資源需求規劃，按照這個規劃簽訂合同。同時，PPP項目風險與收益需要遵循對等原則，有清晰的合同邊界。因為政府方和社會資本方在項目中的作用、權利、義務存在較大區別，所以承擔和防范風險的能力也有一定區別。在合同中需要增加違約情況的通知和補救條款，建立項目終止、中止、違約等條件下的補償機制，明晰不同責任主體的違約責任的計算，確定合作方的退出機制，明晰違約費用的支付方法和程序。其中對于不可抗力因素帶來的違約情況要特別說明。

（三）嚴格按照法律規定進行

在整個PPP項目招投標、前期準備、施工過程以及驗收程序中，要嚴格遵照法律規定進行。在項目實施過程中，可能出現合同變更情況，比如設計圖紙遺漏或現場條件改變等，需要在合同簽訂時做好合同變更的準備，避免帶來風險。另外，PPP項目中一般政府方占據主導地位，所以要不斷完善項目相關的配套政策，還需要政府方對項目進展情況進行全過程動態監督，公開透明各參與方的權利和義務，維護各方的合法權益。而社會資本方要積極爭取地方政府的優惠政策支持，比如項目資本金補助、財政補貼、土地劃撥、稅收優惠、項目融資、項目擔保等方面的支持政策。

五、結語

PPP模式下投資建設項目合同管理存在很多不確定的風險因素，影響項目的經濟收益，所以要項目參與方共同協作，做好風險防范工作，實現共贏。

（作者單位為山東省路橋集團有限公司）

參考文獻

[1] 周蕊娟. PPP模式下投資建設項目合同風險與防控措施淺談[J].建材發展導向，2019（14）：36-37.