當前中小微企業生產經營中的突出問題和應對策略

師鄭紹+王貴彬

摘 要：改革開放三十多年特別是近年以來，我國中小微企業不斷發展壯大，它們對我國經濟持續穩健發展，社會財富積累，產品創新，人口就業和市場繁榮發揮著極其重要的作用。有關數據表示中小微企業所創造的產值已占國民經濟總產值的60%，提供社會就業占全社會的80%，繳納稅金占40%，其在在國民經濟中的支撐作用日益凸顯。但是，當前中小微企業生產經營中仍然存在一些突出矛盾和問題，必須引起高度重視并加以妥善解決，從而確保中小微企業持續健康發展。

關鍵詞：中小微企業

1 當前制約中小微企業生產經營的突出矛盾和問題

中小微企業中絕大多數為民營企業，從其成長的歷程可概括為：由原國有或集體企業改制而來；由原國有或集體企業中的精英分子運用原始資本投資入股成立股份公司形成；由下海經商創業人員自辦；技術工人建立的小作坊、門店壯大而形成等。但是，在市場經濟環境下，企業獲取利潤并發展壯大始終是企業主追求的基本目標，同時又是知識、技能、資源相互配置、共同作用的經濟活動，但是，目前中小微企業在生產經營中存在諸多突出的矛盾和問題。

（一）企業渴求發展的愿望和現實資金短缺的矛盾

（1）銀行貸款難

銀行體制問題造成資金供求失衡。經過多年的金融體制改革，銀行形成了較為明顯的等級制。但從整個資金擁有量來看，大的國有銀行最多，而村鎮銀行、信用社、城商行則資金占有量較少。銀行向企業的貸款供應可以用"金字塔理論"形容，塔底是國有或國有控股銀行，塔尖是村鎮銀行、信用社、城商行，而從數量多少比喻，中小微企業處在塔底，上市公司、實力雄厚的國企在塔尖，中小微企業相較上市公司、實力雄厚的國企來說，其銀行貸款難度可見一斑。

銀行對客戶的甄選問題。由于有監管部門對資本充足率、撥備覆蓋率、存貸比例、不良貸款率等諸多指標的監管，銀行必須保持充沛的流動性，使銀行為堅持審慎經營原則而惜貸、慎貸。從商業銀行追求經營的安全性、流動性、效益性原則來說它們也不愿意選擇在成長期、風險大的中小微企業。而商業銀行分支機構受人力限制也存在"做大不做小"的思想。

企業自身經營指標不符合商業銀行貸款投放要求。存在一是企業自身的經營指標不真實；二是企業財務賬務基礎差；三是企業各種檔案不健全；四是企業證照不齊全。

擔保難問題。由于擔保企業承擔的是連帶保證責任，一旦被擔保企業出現信用風險問題就會引起債務連鎖反應，許多中小企業在選擇互保企業中慎之又慎，加劇了擔保難問題的產生。

（2）直接融資難

企業上市融資、募集和發行企業債等直接融資方式，對中小微企業是理想的融資方式，但現實中上述方式非常困難。而直接到社會進行民間融資，很可能會被定性為非法集資，且由于中小微企業自身管理和盈利能力不透明等問題的存在，社會公眾認可度低，加之近幾年來社會上民間融資詐騙案的出現，中小微企業民間融資不但困難而且成本很高。

（3）企業間三角債造成資金周轉困難

三角債是困繞我國企業經營的長期問題，使企業成本增加、利潤減少、資金鏈斷裂。據調查，部分中小微企業應收賬款占企業總資產的50%，甚至流動資金80%被應收賬款占用，甚至比自身銀行貸款還多數倍，使企業資金周轉十分不暢。

（二）生產要素價格上升和利潤空間下降的矛盾

當前，部分中小微企業為了維持簡單再生產急于尋找訂單，買方強于賣方，貨款滯付，商品流轉不暢，流動資金更加緊張。這些企業為了生存，不顧風險進行票據融資，申請簽發沒有真實貿易背景的銀行承兌匯票，個別商業銀行存貸掛鉤，搭售理財產品，變相提高貸款利率，辦理足額承兌匯票和存款定單質押貸款，大力擴張信用額度，擾亂央行的貨幣創造功能，造成社會上貨幣流動性泛濫，推動了貨幣貶值，物價上漲和正常生產要素特別是人力成本的增加。

（三）產品同質化和創新能力不足的矛盾

目前我國一些地方以打造各種基地衍生了眾多的同類企業，產品大體相同、市場基本相同，而又缺乏科技力量的支撐，造成創新能力不足，以現有產品維持生存。究其原因：一是人才隊伍不穩定。有一定管理能力，技術研發能力，銷售能力的企業精英們和一線高級技工們，或者另立門戶成立公司單打獨斗，或者被其他企業高薪聘請，企業間互挖墻腳，竊取技術或專利，隊伍不穩性差，造成企業創新能力基礎不牢。二是企業主的短期行為所致。部分企業主由于追求自身利潤最大化，隨意延長工人勞動時間，攤薄成本，不為職工購買"五險一金，不能解決員工長期利益問題，也是造成人員流動，創新能力不足的原因之一。三是資金潰乏影響創新能力。由于資金不足，高端人才的科研設備、科研經費不足，留不住人才；也聘請不到高端人才。新的專利利產品無法引進，新的技術設備無法購置，落后產能無法及時淘汰，生產效率難以提高，企業創新能力更加不足。

（四）國家政策的不斷出臺與地方政策棚架的矛盾

為促進中小微企業的發展，近幾年來，國家出臺了大量新的扶植做大做強中小微企業政策，如金融服務、財稅減免、行政審批簡化等。但是由于基層落實不到位，加之政府部門分工不同、條線監督問題、局部利益與全局利益的矛盾，造成政策棚架，政令不暢問題長期存在。據調查，企業不了解國家出臺的相關促進中小企業發展政策的情況也普遍存在。

2 主要政策建議

（一）充分發揮財稅杠桿作用，減輕中小微企業負擔。一是進一步清理稅費征收，擴大中小微企業稅費減免范圍，放水養漁，涵養財源是首要問題。特別是要充分運用土地使用稅和固定資產方向調節稅這一杠桿，調動企業技改資金投入的積極性，加大創新能力。例如，如果中小微企業因產品創新和結構升級增加固定資產，應允許其部分抵免經營虧損，以鼓勵技術升級。當前國家減免中小微企業33項稅費的政策出臺后，深得人心。但是，據有關部門不完全統計，目前中小微企業所承擔的各項稅費還有200余種，減輕中小微企業稅費負擔任重道遠；二是應建立小微企業貸款利率補貼機制。國家要根據企業實際支付貸款利息及時給予專項財政補貼，使企業和銀行及保險機構自覺自愿為中小微企業提供服務；三是建立中小微企業技改扶持專項基金，此基金可以從中小微企業增值稅中提留，用以支持中小微企業結構調整和產品創新。

（二）強化行業監督與制約。由專業機構落實財稅政策扶植中小微企業專項基金的到位情況；由銀監會監督大型銀行真正服務中小微企業支持政策的貫徹落實措施及其他銀行的政策到位情況；建立激勵和約束機制，增加對中小銀行不良貸款的容忍度；并進行政策指導；證監部門應進一步研究和出臺支持中小微企業直接融資問題；加強和規范現有擔保公司的擔保行為，使在國家政策中應運而生的社會擔保機構，真正為中小微企業提供實質性擔保服務，而非高利貸公司，來套取國家財稅補貼收入；進一步清理和規范行政性收費行為，切實減輕中小微企業財務負擔；加強對企業的勞動合同法等相關法律法規的執行情況監督，使企業必須為職工繳納"五險一金"，維護勞動者合法權益，同時約束勞動者務工行為，穩定企業用工制度，減少人員流動。

（三）加強行業指導，建立政府牽頭的企業信息交流平臺，調整中小微企業結構，減少生產盲目性，合理配置社會資源，遏止浪費，增加中小微企業信息獲得渠道。

（四）強力推進產業結構調整、轉型和升級，淘汰落后產能，促進企業產品研發和創新，實現社會總供給和總需求的基本平衡，穩中求進，促進整體經濟的良性循環。

（五）遏制商業銀行貨幣創造功能的非正常運用，限定商業銀行承兌規模，減少企業貼現利息支出，從而減輕企業經濟負擔，保持貨幣供給的大體平衡和穩定，減少流動性泛濫，遏制貨幣貶值，促進勞動力等基本生產要素價格的穩定。

（六）放寬民營銀行準入標準的限制，加強對民營銀行的監管，促進和調動其對中小微企業提供金融服務的積極性。

（七）放寬中小微企業民間融資的限制，合理界定正常民間借貸和非法集資行為的界限，盤活巨額的民間資本存量，推進中小微企業經濟結構的調整，提高技術創新能力，促進我國廣大中小微企業的健康持續發展，推動我國社會財富的進一步增長。

參考文獻：

[1]宋歌.河南省中小微企業轉型升級的機遇、挑戰與策略[J].企業經濟，2013.endprint