國有企業監事會工作存在的問題及對策

董偉強

一、引言

實施國有企業監事會制度是黨中央、國務院基于國企國資改革背景，為規范國有企業運營、防止國有資產流失、維護國有資產保值增值所作出的極具前瞻性和針對性的一項重大決策。新時期，國有企業“混改”不斷換擋提速，走向縱深，企業資產規模不斷擴大、業務結構日趨復雜，在優化營商環境、吸引多方資本參與、激發微觀主體活力、釋放經濟潛力的同時，也給國有企業監事會工作帶來新的挑戰和要求，國資監管監難度和壓力不斷升級加碼。在此背景下，國有企業發展新趨勢與國資監管固有模式之間的矛盾愈發突出，國有企業監事會工作逐漸顯現疲態，暴露短板，監督水平停滯不前。基于此，加強國有企業監事會工作現存問題及對策探討，是一項具有明顯時代性和現實價值的研究課題。

二、國有企業監事會工作存在的問題分析

（一）制度不完善，監事會履職保障不到位

現階段國有企業監事會相關制度依然不夠完善，致使監事會工作缺少有效指導和充分保障。具體表現為，一是制度體系不完善，制度內容不具體。國有企業監事會與《公司法》上的監事會存在性質、地位和職權上的差異，需要建立獨立法規和制度。目前各級政府部門已經出臺了多項制度，但整體上并未建成完善的制度體系，某些環節存在制度空白；且一些制度內容不具體，無法為監事會工作提供明確具體的指導，難以滿足實踐需求。二是企業內部支持不足，監事會運作受阻。國有企業監事會屬于外派監督機構，與企業存在監督與被監督關系，其功能發揮離不開企業內部支持。但實際運作中一些企業與監事會保持絕對獨立，導致監事會被架空或邊緣化，難以切實發揮監督作用。三是隊伍建設不足，監事會成員結構中兼職監事居多，且整體隊伍精神面貌、能力素質相對不足，業務水平和履職效果難以保證。

（二）創新不足，監事會工作質效難以提升

現階段國有企業監事會工作普遍存在創新不足的問題，很大程度上限制了監事會工作的質量和效率。一方面，現階段很多國有企業監事會工作模式相對固化，普遍以事后監控為主。監事會工作與企業經營活動變化不同步，監督行為與經營行為難以實時匹配，缺少預警和風險防范，監督靈敏性不足，實效性較低。另一方面，監督手段創新不足，日常監督工作不精細、不全面，監督針對性、層次性不足；且對先進信息技術應用不足，監督手段更新緩慢，導致監事會工作缺少活力與動力。

（三）轉型緩慢，監事會職能逐漸被弱化

目前一些國有企業監事會工作并未及時順應國有企業改革發展趨勢實現轉型升級，從而導致監事會職能在運作過程中逐漸被弱化。近年來，國有企業“混改”持續加速，不斷深化，企業內部治理結構、資本結構愈發復雜多樣，在此背景下，國有企業監事會工作難度升級，面臨重大挑戰。然而一些監事會機構基于自身高度獨立性與企業信息不同步，且對企業經營發展趨勢和脈絡把握不足，并未基于企業發展新趨勢同步規劃轉型升級，依然采取固有模式開展工作。長此以往，監事會運作方式與企業運營模式之間的沖突和差異愈發凸顯，監事會職能被悄然弱化，監管實效逐漸降低，嚴重背離制度設計初衷。

三、加強國有企業監事會工作的對策建議

（一）完善相關制度，強化監事會履職保障

現階段為了加強國有企業監事會工作，建議首先健全相關制度，充分強化監事會履職的剛性保障和約束。具體實施上，第一，完善制度體系，規范監事會工作。完善頂層設計，健全監事會工作規則、工作報告、成果運用、考核評價以及機構建設等方面的相關制度規定，形成完銜接有序、整涵蓋全流程的基本工作制度體系。深入梳理國有企業監事會履職脈絡，聚焦制度可行性加強工作細則、具體方法的修訂補充，為監事會提供明確的極具可操作性的工作指南，有效促進履職規范化。第二，強化企業內部支持，夯實工作保障。被監督企業要提升治理高度，更新治理觀念，將監事會工作納入企業治理的必要環節，推動監事會工作性質由行政管理向公司治理轉變。在企業內部成立監事事務中心等日常辦事機構，專門配合、支持監事會履職，促進提升監事會工作實效。第三，加強隊伍建設，鞏固監督驅動力。優化選撥任用機制，嚴格監事職業資格準入標準和聘任制度，適當調整專職監事和兼職監事比例，科學搭配監事會人員結構。建立常態培訓學習機制，強化激勵約束機制，不斷提高監事成員履職能力與綜合素質，提升監事隊伍精神面貌，鞏固增強履職效果。

（二）強化創新作為，提高監事會工作質效

新時期，國有企業監事會應加強創新突破，以期充分促進監事會工作質量和效率提高。具體建議包括，一是要前移監控防線，加強風險預警。上移監督重心，建立預警系統，做好事前風險識別、預警和防范，充分提升監督靈敏性與科學性；前移監控防線，積極探索事前、事中和事后相結合的全過程監督模式，實現監督活動與企業經營活動同步動態變化，促進監督行為與經營行為實時匹配，切實提高監督質量。二是要創新監督手段，實現全流程監督。引入精細化管理理念，形成日常監督、集中檢查、專項檢查相結合，排查薄弱環節與檢查重大事項相結合的監督新形態。三是突出信息支撐，推動創新突破。依托信息化技術搭建集當期監督、動態監督、追蹤留痕監督為一體的信息化綜合監督系統，實現全過程、全方位監督；并在信息化工具輔助下優化工作報告體系和流程，細化落實報告責任，加強信息披露和內部資源共建共享，科學促進監管質效提升。

（三）加快轉型升級，開拓監事會履職新思路

國有企業監事會還應加快轉型升級，開拓履職新思路，強化履職效力。一方面，要立足新視角，豐富監事會職能內涵。新時期，國有企業監事會要基于監事會工作與企業運行目標一致性（確保國有資產保值增值），立足增強國有資產保值增值服務新視角，加快監管形式轉變。推動監事會監管重心由國有企業監督向國有資產資本監督轉變，加強國有資產分類監督，妥善解決“混改”模式下企業資產結構復雜多樣、難以監管的問題。注重推動監督職能向資本鏈延伸，充分拓展和豐富監事會職能內涵，促進監事會職能深入發揮。另一方面，要聚焦企業發展新趨勢，打造大監督格局。立足國有企業改革新態勢，以國企改革目標任務為引領，探索高度契合企業現代化運營發展的新監督模式。推進監事會工作與整體國資監管工作相融合，主動整合監督資源，加強與會計事務所、紀檢監察、企業內部審計機構等監督力量的合作，充分增強監督系統效能，打造協同閉環，強化協同監督，形成監督不留死角、不留盲區的“大監督”格局。推進監事會工作與企業法人治理體系相融合，將監事會工作嵌入企業內部的工作流程，積極調整溝通方式，轉換語言表達形式，加強監事會與企業的工作互動融入，強化監督實效。

四、結語

新時期，面對國有企業改革新趨勢，相關政府部門應探索監事會工作新走向，通過不斷健全法規制度，加強細節完善和新領域補充，夯實監事會履職的制度保障；加強監督流程、模式、方式方法創新，催發監事會工作新活力和效力；加快轉型升級，不斷豐富監事會職能內涵，切實構建大監督格局，推動監事會改革與國有企業改革同步，促進國有企業監事會工作實現新跨越，充分突出監事會在國有企業治理體系中的地位和作用。