某企業財務狀況調查報告

呂奇駿　黃國威

摘 要： 隨著市場競爭的加劇，物流已經成為企業決定競爭優勢的“第三利潤源泉”，企業開始認識到物流的重要性，隨著對物流人才需求的不斷增長，企業的發展越來越受到重視。本文分析了企業的主營業務情況，企業的主營業務財務狀況，并進行了相關統計;結合企業的物流約束和技術條件，以及企業的經營環境。

關鍵詞： 企業財務;主營業務;財務狀況;物流約束

1 某企業的財務狀況

為了使企業財務狀況的研究更能反映企業的實際情況，本文對這部分內容進行了大規模調查，刪除了去年研究的部分內容，并考察了“定向公司資本”三個方面對公司債務融資能力、“資本成本與企業投資”的影響

1.1 某企業目標資本結構

在本次調查中，一個新的問題是企業是否具有目標資本結構和目標資本結構的主動負債比率。這個問題必須反映公司的資本結構，根據數據可以理解，36.6%的公司建立了整體的資本結構，58.4%的公司沒有建立完整的資本結構，71.5%的企業主動負債率低于50%。相當于一個很大的比例，說明公司自有資本相當于總資本的很大一部分。可能有兩個原因：一是公司的經營理念不想承擔太多的債務;二是企業特別是中小企業融資相對困難，導致公司的資本金融資比例較低

1.2 調查背景

今天，社會正在發展。交通網絡不僅滿足了我們的出行需求，也滿足了我們從其他地方獲取資源的期望。交通運輸業給物流業帶來了更多的發展機遇。從人力資源的簡單開發，到公路、鐵路、飛機、船舶的多維度、全球化運輸，人們的需求越來越大。當然，公路運輸是一個必要和極其重要的組成部分。

公司正在利用這些機會。經過20多年的努力，它逐漸發展壯大。當然，公司的管理越來越重要，尤其是財務管理。然后慢慢長大。

在現代社會，公司有多種形式。許多公司，特別是大公司，經常扮演債權人、股東和其他管理者的角色。不同的角色關注不同的問題。根本目標是實現最大利益。不同地方的人們總是關注事件和信息。他們對資源感興趣。財務報告是最好的信息來源。作為管理者，他們的工作是將利潤最大化，以保住自己的工作，賺取更高的薪水。他們不僅要關注公司的財務狀況，更要關注當地、行業乃至這個國家和世界上同類型的公司。他們還必須善于捕捉信息，并利用自己的能力控制公司在偏遠地區的船只。公司和股東更愿意看到公司的長遠發展。但是，我們可以通過財務報告發現公司存在的問題。我們可以監控管理者是否會放棄短期收入發展，并參與公司發展戰略的制定。他們不希望公司參與高風險項目，因為他們這樣做是為了積累本金和利息。否則，當財務報告顯示公司償付能力不足時，將及時籌集資金，以維護自身權益。公司必須進行持續的財務分析、風險分析等，確保公司發展的正確方向。

2 某企業的負債融資能力

通過對企業債務融資能力的研究，可以了解企業的融資能力狀況以及確定負債的主要因素對其進行分析。

2.1 某企業使用各種負債融資工具的頻繁程度

表1顯示了企業使用不同債務融資工具的頻率研究結果。不同債務融資工具的平均使用頻率較低，意味著企業使用這些工具的頻率通常不高;最常用的債務融資工具是銀行貸款（短期）和長期貸款（5年以上），然后是付款和其他付款;并表明公司的融資工具太少，資產負債能力在非表內可以看作是每一個選擇權相對于大的標準差，這意味著企業對使用不同債務融資工具的頻率沒有相同的認識。

2.2 某企業確定負債的主要因素

根據本研究，大多數企業因素的平均值都在3.00以上，說明這些因素對企業負債的定義有較大的影響。企業責任的界定是從整個資本結構的支撐入手，然后是債務壓力、財務風險和財務安全的影響。由于對每一個結果的理解標準差較大，所以應該考慮的負債因素不是很固定。

3 某企業的資本成本和投資

為了了解企業對融資和使用成本的態度和決策，本研究增加了資本成本、企業在投資中考慮的因素、現金流量預測和投資方法等研究要素。

3.1 企業的資本成本

本次調查主要是了解企業在融資時是否估計了自身的資金成本。根據相關調查，76.3%的企業會估算企業的資本成本，21.1%的企業不會估算資本成本。

3.2 企業投資時考慮的因素

本次調查的目的是了解企業投資中考慮的因素及其影響程度。根據相關調查，企業投資決策的首要因素是公司既定發展戰略的實施和公司利潤總額的增加。這兩個因素的平均值都在4.5以上，因此顯得尤為重要。平均值的標準差很小，說明對企業的認識是比較一致的。二是增加股東財富，充分利用企業閑置現金，且平均值在4.0以上，這也是一個重要因素。三是提高經營業績，提高公司產品的市場占有率，擴大公司資產規模。由于得分在3.5分以上，也是投資決策時應注意的一個因素。但后一個因素均值的標準差較大，說明企業之間不存在一致性。

3.3 企業對投資項目的現金流量預測及方法

正確運用項目現金流量預測和預測的方法和工具，將有利于正確的投資決策。這項調查調查了企業。通過調查，可以了解企業是否對投資項目的現金流量進行了預測，以及預測現金流量使用方法的調查結果。

調查顯示，71.4%的企業在進行投資決策時預測了投資項目的現金流量，28.6%的企業沒有預測。

在從事投資項目現金流量的企業中，最常用的方法是定量預測，占48.3%;其次是聘請專家或咨詢機構進行估計，占37.9%;采用主觀估計進行投資決策的企業占17.5%。

4 結語

從以上調查結果來看，企業的財務運行環境還存在很多問題。政府需要加強的工作包括規范市場、提高政府服務效率、建立政策法規體系、推進物流標準化等，對資本信用給予更多優惠和支持。

參考文獻

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