廉潔風險防控對合規文化建設的影響

黃曉芬

中圖分類號：F270 文獻標識：A 文章編號：1674- 1145（2020）01- 009- 01

摘 要 合規文化是企業文化一個重要分支，合規文化與企業廉潔風險防控緊密相關。本文從合規文化的形成入手，剖析了廉潔風險防控與合規文化二者之間關系，闡述了合規文化是企業提升內控管理、降低經營風險的軟平臺。

關鍵詞 廉潔風險防控 合規文化 影響

一、合規文化的形成

企業文化是管理體系、員工素養、價值愿景等元素的綜合載體。合規文化作為企業文化的重要組成部分，其形成并非是一蹴而就的，是由公司各個崗位員工在遵守國家及行業各種法規及標準的前提下，共同遵循集團及公司規章制度導出的管理標準流程而形成工作氛圍，經歷了公司管理的雛形、修正、發展、提升、總結等階段，是公司規范管理文化的傳承。

企業合規文化的雛形源自管理制度。企業成立之初，制度建設與企業的運營環境及工作任務息息相關，亟需理順企業內部運作流程，來自四面八方的員工，帶來了同類型企業的制度，吸收消化形成自己的管理制度，此時的管理制度承載各種企業文化，并呈現出碰撞、修正、融合的狀態，將企業管理體系向高效、規范引導，這個過程孕育了合規文化的雛形，企業的廉潔風險防控、重大經營“三重一大”集體決策、崗位公開競聘等工作機制都是企業合規文化的結晶。

二、廉潔風險防控體系的建設

廣義的廉潔風險覆蓋經營、法務、生產、安全等領域，是企業規范化運營的基石，是現代企業風險管理的一個重要分支，是企業管理及時糾偏的重要措施，各部門緊密圍繞企業的工作中心，梳理出“重點領域、重點環節、重點崗位”存在的風險點，從流程審批、制度完善、監督檢查、考核評估等環節進行防控，形成了前期預防、中期監督、后期處置等過程的廉潔風險防控體系，強調全員全過程管理，整個體系由廉潔風險防控流程圖、項目廉潔防控表、崗位廉潔風控表等三個部分組成，其中項目廉潔防控表還分析了廉潔風險點的影響程度及對應的防控措施，責任人分別為部門負責人、專業人員等，體系覆蓋企業的業務范圍及各個崗位，實行動態防控，通過體系的實施培養員工的合規意識。

廉潔風險防控體系發揮著完善制度、理順流程、查堵漏洞、風險防范等作用，體系的高效運轉離不開動態檢查與員工的合規意識有機配合，體系發現問題漏洞，問題導向帶動制度的完善，制度的執行強化員工的合規意識，合規意識推動合規文化的建設。

三、廉潔風險防控與合規文化建設的關系

全過程風險管理是企業降低經營風險的需要，廉潔風險防控導入企業內控管理的各個環節是全過程風險管理的重要舉措。廉潔風險防控意識需要合規文化這樣的土壤來孕育，合規文化建設需要全員廉潔風險防控的參與、熏陶，二者關系是相輔相成，良性循環互動的。

廉潔風險防控培育合規文化建設。近年來，企業發生坍塌性的腐敗屢見不鮮，由此給企業的正常運營帶來了毀滅性的打擊，究其因就是廉潔風險防控缺失所致。若從企業的領導層開始，注重抓依法合規管理，以上率下抓落實，那么風險也就可以在管理過程中得到糾偏，廉潔風險防控的體系也就建立并得到很好的落實。反之，若公司領導是一言堂的工作作風，部門的工作更多只需要圍繞領導轉即可，毫無規范可言了，這樣容易滋生腐敗的土壤。廉潔風險防控離不開全體員工的主觀能動性意識，合規文化建設也離不開這種意識。

合規文化促進廉潔風險防控體系的不斷完善。有效的廉潔風險防控是具有自我完善功能。在合規文化的熏陶下，員工的防范意識進一步得到強化，發現苗頭性問題及時補缺補漏，帶動制度、辦公流程的修訂，真正構筑不敢腐、不能腐、不想腐的防控體制。合規文化必然會進一步強化員工的合規理念和行為準則，清正廉潔蔚然成風，這是廉潔風險防控體系不斷自我完善的催化劑。

綜上而言，廉潔風險防控與合規文化具有共同主觀意識；二者相輔相成，良性互動循環發展。

四、廉潔風險防控對合規文化建設的影響

領導重視依法規范管理，為合規文化建設樹理念。領導強調在國家法律框架下經營企業，并親手抓企業內部的制度建設，樹立依法合規經營意識。部門注重流程合法規范，自覺履行廉潔風險防控第一責任人，抓好部門員工隊伍建設。企業領導以上率下，決策時強調依法經營理念，規范審批流程，善于從苗頭性問題尋找管理漏洞，善于吸收其他企業經驗教訓，并舉一反三，及時采取可行的管理措施，修訂到廉潔風險防控體系中，形成倒閉各級管理人員，帶動全體員工樹立合規意識，企業內部的合規文化建設就能達到事半功倍的效果。

部門履行風險防控責任，為合規文化建設抓落實。落實風險防控責任，在年度KPI設計是要結合考慮廉潔風險防控責任的層層分解落實，做到人人身上有指標、有責任，并以績效考核為導向，倒逼防控責任的落實。員工處理日常業務時，發現了管理漏洞、盲區、風險點，要善于分析，提出防范措施，修訂到崗位廉潔風險防控表，部門調整項目廉潔防控表，公司完善廉潔風險防控流程圖。通過層層聯動，無形中規范了員工的行為準則，強化了防范意識，提升了合規意識，為合規文化建設釀造濃厚的氛圍。

強化廉潔風險防控與合規文化建設有機融合，提升內控管理水平、降低經營風險。廉潔風險防控體系是全員全過程全覆蓋的系統，系統運行過程中為合規文化建設成型創造載體。廉潔風險防控體系的前置預防作用讓制度更加完善，讓員工有據可依，讓投機者沒有任何機會，再輔以企業的長期目標愿景，讓員工的合規理念入腦入心，最終建設成合規文化體系。