商業銀行合規風險管理的研究與實踐

國內銀行業面臨著巨大的轉型壓力與政策挑戰，經營管理壓力使得加強合規及操作風險管理尤為迫切。本文提出合規服務創新與強化系統運用，切實化解反洗錢合規風險，強化操作風險管理體系建設等措施，提出解決商業銀行合規風險管理的路徑。

近幾年以來全球金融市場逐步改善，但全球經濟下行風險仍然高企。美國經濟喜憂參半，財政不可持續性未得到根本改善，距全面復蘇還很遙遠。歐元區經濟下行趨勢得到緩解，但結構性改革緩慢，私營投資、就業及消費等領域復蘇前景滯緩，歐元升值成為新隱憂。從國內看，制造業投資和民間投資比較疲軟，國內一直增長的出口商品和服務難以為國際市場持續吸收，經濟增速放緩與發展模式轉型成為必然。錯綜復雜的經濟金融形勢加劇了風險的變化與暴露，加之社會矛盾隨著經濟發展不斷積累，給合規及操作風險管理帶來嚴峻挑戰。

一、清醒認識當前合規及操作風險管理面臨的復雜形勢

（一）國內銀行業面臨著巨大的轉型壓力與政策挑戰

一是經濟金融環境發生深刻變化。人口紅利逐漸減少，經濟增長速度放緩，銀行業相應進入適度發展、充分競爭的階段。二是金融格局加快分化，影子銀行加速發展。信托、私募、企業債表現活躍，金融體系外循環日益增長，大量民間資金無法突破規制性機構準入壁壘;一些主流第三方支付平臺、物流企業，以預墊貨款的方式逐漸向信貸領域滲透，金融市場進入多元時代。三是政策基礎發生變化。貨幣政策調控向價格工具轉變，利率市場化改革深度推進，銀行負債端成本上升，資產端對同等風險等級客戶的議價能力下降，銀行資產定價、成本管理和風險控制面臨挑戰。四是主要依靠貸款擴張拉動資產和利潤增長的粗放發展模式難以為繼。商業銀行將被迫摒棄高資本消耗的業務模式，加速轉變經營發展方式，真正實現低資本耗費下的可持續增長。

（二）經營管理壓力使得加強合規及操作風險管理尤為迫切

一是加速推進二次轉型，盡快提升資本回報水平，帶來了業務創新和市場拓展的急迫需求，合規及操作風險管理為產品創新、業務發展和盈利提升，提供高水平支持保障服務的要求越來越高。二是組織體系改革和流程再造，給合規及操作風險管理帶來了內在壓力。三是在大數據時代，迫切需要應用量化工具和系統，開展合規及操作風險識別、評估、監測、預警，打造全覆蓋、可計量、可預測、流程化的風險管理體系，實現風險與收益的平衡。四是在經營壓力、盈利壓力與創新壓力空前加劇的時候，商業銀行不同程度地存在著基層員工流動率高、業務經驗不足、風險意識不強等問題，部分業務流程標準化和電子化程度較低，部分制度與流程設計滯后于業務發展，一些屢查屢犯問題無法根除，防范操作風險十分迫切。

二、著力防范法律合規及操作風險的重要性和必要性

（一）嚴守底線是落實監管規定的迫切要求

在社會經濟形勢錯綜復雜、金融格局劇烈變動的背景下，監管規定勢必趨嚴，監管容忍度勢必降低，要建立整治不規范經營的長效機制。商業銀行要持續關注相關收費行為和經營業務的合規性，及時提示不規范現象，明確規范要求，避免發生客戶投訴、媒體曝光和監管處罰事件，確保整治工作經得起監管檢查。

（二）嚴守底線是應對合規及操作風險復雜趨勢的必然選擇

當前合規及操作風險的復雜程度越來越高，部分新興業務在加速擴張的背后，出于降低資本占用、繞開信貸規模管控和規避相關監管要求等目的，隱含了復雜的法律、合規與操作風險。二是風險的系統性越來越強，風險的隱蔽性越來越高，，風險的傳染性越來越高。一旦觸犯底線，牽一發動全身，可能集中引爆相關風險，造成不可估量的損失和負面影響。守住底線，是監管鐵律，更是應對復雜合規及操作風險趨勢的必然選擇和銀行自身穩健發展的內在需要。

（三）嚴守底線是持續健康開展金融創新的有力保障

創新與合規都為銀行創造價值，創新的目的在于提高產品定價和議價能力，降低交易成本，擴展風險分擔機會，獲得更大的經營利潤。合規可以緩釋監管約束，化解違規損失與監管處罰，保障利潤來源的合理性和合規性。商業銀行要對監管政策進行時時跟蹤、研究和風險預警，提前化解合規及操作風險，確保不出現區域性、系統性風險。

三、商業銀行加強合規風險管理的路徑探索

（一）緊緊把握“合規服務創新”與“強化系統運用”兩個抓手

著重提升合規服務創新的工作技巧。一方面，合規部門要加強主動學習，了解監管法規動態和同業業務開展情況，從法律合規專業視角，多提建設性解決思路，探索更大的創新合規空間。另一方面，合規部門對于監管政策明確禁止的領域，或者明顯突破監管底線、無法采取風險緩釋措施的業務，要明確指出風險所在，合規官也要敢于擔當、勇于履職，守住合規底線。二是積極運用好合規系統與操作風險系統。商業銀行要充分利用系統現有功能，提高數據采集的自動化，保證錄入與后續處理的及時性;法律合規與操作風險兩個職能部門要對對方系統的使用提供積極支持和便利，實現系統間數據交互與共享。

（二）嚴防堅守，切實化解反洗錢合規風險

1.要將防范經濟制裁風險一抓到底。反洗錢金融行動特別工作組（FATF）已明確將反擴散、定向經濟制裁納入反洗錢范疇，美國2012年反洗錢監管風暴的影響余波未了，銀行業面臨的經濟制裁風險越來越高，商業銀行特別要對客戶與高風險國家或地區的業務，生產敏感產品的企業保持警惕。

2.鞏固客戶盡職調查的反洗錢基礎。商業銀行要按照《指引》要求，督促柜面人員完整錄入客戶基本身份信息，指導柜面人員采取輔助性調查措施，督導客戶經理提高盡職調查質量。同時加強私人銀行客戶身份識別，商業銀行要盡快開展私人銀行客戶經理反洗錢培訓，采取上門拜訪、邀約參加活動等恰當方式，加強對私人銀行客戶的盡職調查。

3.積極支持總行反洗錢集中作業項目。集中作業是反洗錢工作的重中之重，反洗錢集中作業牽涉到系統開發、制度建設、設備采購安裝、人員招聘培訓等一系列工作，對減輕柜面人員工作量、騰出時間和精力深化客戶盡職調查，具有積極意義。

（三）開啟內控建設新局面

盡快提升內控理念。商業銀行管理人員尤其是高級管理人員，要及時更新對內控的認識和理解，圍繞內控具體目標，持續營造良好環境，主動識別、評估影響內控目標實現的各類風險，采取適當措施予以控制。通過統一規劃和組織下，認真開展內控梳理，及時報送內控信息，積極組織業務監督檢查和內控整改，加強內控工作的協調與配合，增強管理合力。

（四）強化操作風險管理體系建設

一是持續開展RCSA工作，及時收集和監測KRI和LDC數據，進行動態監控和報告;將管理工具應用向重點業務領域傾斜，加強觸發式風險評估，增強一道防線對重大風險或突發風險的主動排查能力;努力防范全行業務轉型、體制改革、流程再造和系統升級領域的系統性設計缺陷和風險;定期監測附屬機構和海外分行的風險指標和損失情況。二是對實施高級計量法進行全面差距分析，提出實施具體路徑、時間表和方法論，優化損失數據收集標準，提高損失數據收集的及時性和全面性。三是開發上線操作風險管理系統三期功能，督促落實專職操作風險經理配置，推動將操作風險經理納入風險經理序列。優化行動計劃觸發條件，檢查驗證行動計劃質量與執行效果。完善操作風險經濟資本考核方案與分行評價標準，嘗試實施管理評級，提出附屬機構與海外分行考核評價方案。四是牽頭制定外包管理配套制度，進行系統開發，建立外包風險監測指標，開展監測和檢查。

（五）做好長臂司法管轄和稅務合規法案的應對

商業銀行在積極開展國際化經營、大力拓展離岸與跨境業務的戰略布局下，對于中外司法和監管上的沖突，要進一步向國家主管機關反映，力爭國家層面支持。各行部要勤勉盡職，認真、扎實做好客戶盡職調查，發現客戶涉嫌涉外侵權，要采取限制交易甚至關戶措施，并及時報告。

四、結語

總之，商業銀行要主動適應風險為本的監管政策，堅持以服務客戶為中心，以支持業務創新和發展為導向，以優化系統流程為關鍵，以提升數據質量為基礎，逐步提升合規風險管理技術與手段，促進一、二、三道防線共同“促發展、控風險”，彰顯合規促進業務發展的價值。 （作者單位：廣西民族大學相思湖學院 ）

[課題項目]2019年廣西民族大學相思湖學院第一批“金課”課程建設項目、“課程思政”課程建設立項項目“商業銀行經營管理”，主持人：羅靜媚。