科技型中小企業知識產權質押融資問題及對策

張雪穎

摘要：隨著我國經濟的不斷發展，隨著經濟發展的類型和結構不斷變革，我國經濟逐漸邁入中高速發展階段，為順應這一趨勢，黨的“十八大”強調為了促進中國經濟更好發展，應把科技創新放在核心地位，在我國的科技發展中，科技型中小企業始終占據著重要的地位。但資金不足、融資困難等一些問題始終制約著科技型中小企業發展，加上今年疫情帶來的經濟危機，科技型中小企業的發展情況變得更不樂觀。如何利用知識產權質押融資增加科技型中小企業的在社會資本中的資本配置，增加并滿足科技型中小企業財務需求，改善其融資結構，是一個重要的課題。本文先分析當前科技型中小企業融資所面臨的問題，并且探討這些問題產生的原因，在現存的理論基礎上，結合知識產權質押融資方面的具體情況，試分析和探討解決這些難題的措施，給出一些拓寬融資渠道的方法和建議，以促進科技型中小企業的可持續發展。

關鍵詞：科技型中小企業;知識產權質押;融資

中圖分類號：F275文獻標識碼：A 文章編號：1003-5168（2020）33-0045-03

1 科技型中小企知識產權質押融資相關理論基礎

1.1 科技型中小企業概念

科技型中小企業是指以科技人員為主且具有一定規模的，通過科研開發和創新，取得自主知識產權并將其轉化為高新技術產品或服務，以市場為導向，通過生產、銷售等手段來實現可持續經營的中小企業[1]。2017年，我國科技部等相關部門制定了《科技型中小企業評價辦法》，規范了科技型中小企業的認定條件，主要從科技人員數占職工總數比重、研發費用占銷售收入比重、知識產權數量三個指標來衡量，其中，科技人員要占企業總人數的10%以上，綜合得分要在60分以上[2]。

1.2 知識產權質押融資概念

知識產權質押融資是指企業將法律認可的知識產權作為質押物，并在第三方評估機構就質押物的價值進行評估，然后向銀行或其他金融機構申請貸款的活動。通過知識產權質押融資，科技型中小企業在缺少實體資產的情況下也能夠獲得銀行的資金支持，因此知識產權質押融資對科技型中小企業拓寬融資渠道、促進企業可持續發展具有重要意義[3]。

1.3 科技型中小企業知識產權質押融資的重要性

科技型中小企的發展對中國技術創新、國民經濟發展發揮著重大的作用。

1.3.1 科技型中小企業支撐著整個中國的經濟及科技創新，全國的經濟和科技創新增長速度主要依靠科技型中小企業的發展。截至2019年末，全國工商個體工商戶的登記中，科技型中小企業占比超過1/3，我國規模以上的企業數量，大多數為科技型的中小企業，科技型中小企業提高了我國的工業增加值。科技型中小企業在對外貿易中發揮重要作用，目前我國超過50%的進出口額由科技型中小企業創造。科技型中小企業也是我國技術創新的中堅力量，在我國，大部分的專利其發明創造，對我國的技術創新具有重要貢獻。

1.3.2 知識產權融資拓寬了企業融資的渠道，擁有較多知識產權的企業可以將知識產權作為抵押物，抵押給金融機構，以解決企業的可持續發展問題。知識產權融資不管是對于科技型中小企業的發展，還是科技強國的建設都至關重要，科技型中小企業在發展中存在融資難時，可以利用自身知識產權數量多的優勢，將知識產權質押給金融機構來獲區發展資金。從這個角度來看，知識產權質押融資能夠促進科技型中小技企業更好發展[4]。

2 科技型中小企業知識產權質押融資難的成因

科技型中小企業一直難以發展及壯大，要想解決這些難題，促進科技型中小企業向好發展，首先要分析其融資難的原因。

2.1 企業自身原因

從科技型中小企業自身狀況來看，缺乏自有資金，知識產權難以量化，規模小，基礎薄弱，缺乏嚴格管理，經營變數較多，存在諸多問題。

2.1.1 金融機構往往要求企業對貸款提供抵押。但科技型中小企業缺乏固定資產，且固定資產總額較少，知識產權難以確定其具體數額，質押產品無法確保質量，難以達到金融機構貸款的審查要求。另外，企業普遍信用度不高，信用觀念淡薄，短期行為嚴重有些甚至通過企業改制，破產清算，所有權轉移，非法注銷或其他避免支付義務的手段，迫使銀行不得不把這筆無法收回款項記為壞賬，因此銀行等金融機構在對科技型中小企業投放資金時非常謹慎。

2.1.2 在財務制度上，部分科技型中小企業沒有專設財務部門，在賬務的管理上也比較混亂，企業沒有經過嚴格的財務程序，編制美化的財務報表并公開，隱藏真實的財務表標，使得銀行等金融機構無法正確評估該企業的風險等級，難以其信用進行公正的評價，銀行出于此類諸多原因，不愿意將貸款撥給科技型中小企業。科技型中小企業缺少足夠的資金流去擴大經營規模，大多是以采用家族式的管理經營模式為主，不能適應現代市場經濟的發展。缺乏適當的資產管理系統和長期業務戰略，管理上的低質量和低效率，不僅給企業造成損失，也使銀行金融機構降低了對企業發展前景的預期估計值。這與銀行不愿意給科技型中小企業貸款形成了一個惡性循環。

2.2 商業銀行方面

我國金融機構主要以三大政策銀行為主，其他的都是屬于商業性銀行，四大銀行的高度壟斷，使國有大型企業更輕松獲得貸款。“惜貸、慎貸、恐貸”已經成為許多銀行對待科技型中小企業信貸的具體表現。這主要是因為銀行是以盈利為目的的，它要保證資金的盈利性、流動性、安全性為前提。在發放貸款或提供金融資產的同時要考慮是貸款資金能否如期收回，并且獲得可觀的利息回報。簡單來說，銀行不愿意給科技型中小企業貸款主要有以下三個原因。

2.2.1 銀行收益風險不對稱。科技型中小企業規模小，財務制度混亂，信息透明度低，知識產權評估信用等級差等原因使得銀行很難獲取真實詳盡的財務信息且要付出相對較高的成本。同時，貸款給科技型中小企業的知識產權產品風險較高。然而，我國的貸款利率是由國家統一制定的，達不到完全市場化，不能根據現實情況制定相應的利率，導致銀行的收益風險不對稱。高風險、低收益的交易，銀行根本不會考慮。

2.2.2 缺少專業的中小型金融機構。在我國現存的銀行組織機構中，為科技型中小企業知識產權方面專設的服務銀行少之又少，且現存的部分銀行融資權利不夠大，自身的發展問題可能都無法解決，更不要說去滿足科技型中小企業的知識產權質押融資需求[7]。

2.2.3 一些專業的中小型金融機構自身發展情況不理想，制度不完善，推出的與科技型中小企業知識產權相匹配的金融產品款式單一，已無法滿足不斷發展壯大的科技型中小企業的需要，這些金融機構不僅沒能發揮其作用，反而打擊企業利用知識產權貸款的信心，阻礙企業發展。

2.3 政府扶持方面

國家政府的發展政策是經濟建設的基礎，那么科技型中小企業的發展更離不開政府的幫扶。但是，我國政府并沒有為科技型中小企業提供一個良好的融資環境，企業利用知識產權質押融資更是難上加難。

2.3.1 政府“重大棄小”，相關的政策制度比較傾向于針對國有企業和大型企業，對科技型中小企業的扶持政策較少。比如，國有企業可以通過稅收優惠政策進行退稅，或享受土地使用權和增值稅的減免，但是科技型中小企業卻完全享受不到如此的待遇。而且，在某些方面，市場經濟環境中還有一些限制性較強的政策和制度也在一定程度上阻礙了科技型中小企業發展。

2.3.2 政策性金融體系和擔保體系不夠完善，缺乏完整統一的政策性金融擔保體系，以至于一些專門為知識產權提供貸款服務的中介機構和擔保機構發展緩慢。目前，我國現存的擔保機構有很多家，但真正能發揮的作用很小。據調查，能用知識產權申請三到四家擔保機構擔保的企業僅僅占0.5%，而沒申請到擔保信用的企業高達76.4%，遠遠不能滿足企業的擔保需求，所以政府進一步加強信用金融和擔保體系建設是當務之急[5]。

2.3.3 政府扶持力度不夠，缺乏完善的法律法規來支持和促進知識產權質押融資活動，也沒有讓那些能為企業提供知識產權質押融資咨詢服務的中小型金融機構得以普及，而且這些機構缺乏統一、規范的管理，經營不善，自身都難保更是無暇去顧及企業的融資需求。

3 解決科技型中小企業融資問題的對策

3.1 提高企業自身素質

由于市場經濟下，企業的產品競爭力是企業立足于市場的根本保證，企業若能生產出的具有市場競爭力產品，則該企業能繼續發展壯大，若企業的產品缺乏市場競爭力，那企業將被殘酷的市場規則淘汰。所以，科技型中小企業應從自身的知識產權產品開始審視，如何提高產品的市場競爭力，如何才能生產出更有市場競爭力的產品，以解決現存的企業發展問題。首先，企業應該優化內部管理，更好的利用企業內部資金，讓現有資源創造迸發出更大的活力，創造更多的效益，積累更多的資金。其次，樹立良好的企業信用觀念，在經營過程中恪守誠實守信原則，對外公布真實且完善的會計賬務信息，提升企業的信用度以獲取良好的社會信用形象。最后，企業應完善管理制度和治理結構，建立有效的管理系統，包括內部控制系統和標準化的融資系統，以改善公司的運行狀況并更好地改善自身的財務狀況。建立滿足市場經濟發展需要的治理結構，并改善產權和優化產業結構，吸引優秀的管理人才，降低經營風險以促進企業可持續發展。

3.2 設立專門為知識產權質押融資服務的銀行

由于科技型中小企業知識產權無法確定其具體數額，難以保證其質量等因素，導致銀行不愿意為其提供貸款服務，可以通過設立專為科技型中小企業知識產權質押融資服務的政策性銀行來解決這一問題，由政府直接建立此類政策性銀行，銀行結合知識產權的市場環境、自身的條件和企業需求，可以設計一些有針對性的質押融資方案，以滿足企業的融資需求，全方位地更專業地為企業知識產權提供高效的融資服務。

3.3 完善相關體制體系

3.3.1 建立完善知識產權質押融資金融體制。我國政府務必需不斷改善金融市場體系，完善現存股份制銀行、國有商業銀行和信用合作社的相關體制，為知識產權質押融資的提供更多的特設窗口。多層次完善知識產權質押融資資本市場體系，為企業的融資提供更寬闊的融資渠道和更便捷的融資途徑。制定和完善相關的法律，法規和政策，規范資本市場運行，提高投資者信心。

3.3.2 進一步發展知識產權質押融資擔保體系。知識產權信用擔保機構可以作為銀行與企業之間的橋梁，為他們提供中介服務，可以分散和減輕銀行貸款的風險，在一定程度上提高銀行資金的安全性，減少銀行與企業之間的貸款障礙。

首先，要建立和完善知識產權信用體系。政府部門應當給予知識產權信用服務業更多支持，使它們的實力逐步變強，覆蓋面也能擴大，并建立相匹配的信用服務機構、中介機構和監督機構等多層面的組織體系，對獨立的知識產權信用評級機構積極扶持，解放信用體制對企業融資的束縛。

其次，各部門之間要通過相互協調，相互促進為科技型中小企業提供良好的融資條件。政府部門應設立專門的科技型中小企業提供知識產權質押融資的服務中心，包括：知識產權評估、提供貸款信息、技術改造、經營管理等服務，為科技型中小企業提供質押融資、投資、技術咨詢及決策可行性的分析，降低擔保要求和擔保風險等方式為科技型中小企業提供優良服務[6]。

4 結語

總之，解決科技型中小企業知識產權質押融資問題不是一蹴而就的，不是短期內可以解決的。它是一項復雜的過程，需要涉及許多方面，需要企業自身、社會及國家三方同時發力，科技型中小企業才能走出融資困境，向好發展。

參考文獻：

[1] 姚琳.科技型中小企業知識產權質押融資困境及對策研究[J].內江科技，2019（12）.

[2] 崔勝凱.企業知識產權融資困境探討[J].中國商論，2020（19）.

[3] 許濤.淺談科技型中小企業融資困境與對策[J].納稅，2020（21）.

[4] 景博瑋.淺析科技型企業知識產權質押融資問題及對策[J].現代經濟信息，2019（18）.

[5] 熊學華.科技型企業知識產權質押融資模式的國際比較與啟示[J].財務與金融，2017（01）.

[6] 李林啟，史佳妹.知識產權質押融資風險補償機制域外經驗與啟示[J].管理工程師，2020（05）.