完善城鄉居民基本養老保險制度的思考

李春芳

養老保險在當前社會中扮演著至關重要的角色，而就當前情況來看，城鄉居民基本養老保險制度和城鎮企業人員相比，還存在著較大差距，有不少問題需要解決。本文首先簡要分析了城鄉居民基本養老保險制度現狀，提出了一些問題。然后結合實際，探討了完善城鄉居民基本養老保險制度的具體對策，以供相關人員參考。

一、城鄉居民基本養老保險制度現狀分析

1、政策規定不完善

當前，相應的政策規定還存在不完善的問題，整體保障水平不夠高，增長機制也較為模糊。昭陽區的居民基礎養老金尚處在一個相對比較低的水平線上，每人每月的標準僅為75 元，而城鎮職工卻超過了2400元，兩者之間的差距極為顯著，這在很大程度上拉低了城鄉居民的參保積極性。城鄉居民參保人員繳納保費和政府補貼的部分，最終會產生個人賬戶，等到享受應有待遇時，根據139個月分期返還來構成每月應領取的養老金額度。

2、激勵機制不健全

從現行政策分配情況可以看出，昭陽區城鄉養老保險分為多個檔次，包括100～1000元、1500元、2000元等。而基礎養老金75元加上個人賬戶儲存額除以139，可以看出增長的幅度并不明顯，對于城鄉居民不具備較強的吸引力。即便是選擇了1000元/年繳費檔次，繳費十五年到六十周歲時，每月應領養老金大約有196元，和所繳費用不成正比。根據相關統計數據顯示，到目前為止，昭陽區的正常繳費人數有31.73萬，其中選擇100元繳費檔次的有30.94萬，占97.5%，選擇200～400元繳費檔次的有2722人，占0.85%;選擇500元繳費檔次的有3003人，占0.95%;600元以上的為2208人，僅占據了0.69%。由此可見，大多數城鄉居民更加傾向于選擇較低的繳費檔次，對于收入較低或不穩定的人群來說更是如此。

3、一次性補繳制度存在漏洞

有關政策規定，不論是未到齡人員或已到齡人員，均可進行一次性補繳，于是就有部分人員鉆空子，在快要到達領取待遇年齡時一次性補齊總共十五年的保費，甚至在自己五十九周歲時補滿十五年，這樣次年即可享受待遇。而政策又規定不能預先繳費，這樣有一些工作繁忙或是在外地務工的人群，希望可以一次性繳滿十五年的，又不能獲得此種便利，影響到一大部分潛在參保人員的積極性。另外，享受待遇年齡也存在差異化的問題，城鄉居民和城鎮企業職工養老保險比起來，后者的女性參保人分為了50周歲、55周歲這兩個領取年齡段，而前者的女性參保人則必須達到六十周歲才有權利領取養老保險，這樣一看就難免存在不公平的問題。

4、部分居民繳費困難

目前有一些居民仍然存在著繳費困難現象，特別是一些低保對象、五保對象、殘疾人特殊困難群體。而現階段政府只是給予城鄉重度殘疾人代繳標準200元的養老保險費，對優撫人員、計生家庭代繳最低標準100元的養老保險費。昭陽區屬于農業為主的大區，經濟條件并不十分理想，低保、五保對象、殘疾人口數量較多，該項政策通常只能給重度殘疾人提供維持生存的基礎條件，卻難以真正滿足其生產和生活需求。與此同時，非重度殘疾人員也不能享有此政策的優待，導致城鄉特困群體社會保障工作開展起來依舊是困難重重。

二、完善城鄉居民基本養老保險制度的具體對策

1、建立并完善基本養老保險制度和機制

要對城鄉居民基本養老保險制度進行完善，則首先就是要提升居民的待遇水準，結合現實經濟發展狀況，在目前的基礎上適當增加基本養老保險的發放額。該項資金可以由省、市、縣等共同承擔，以此來逐步縮減城鄉居民和城鎮職工之間的養老保險差值，真正做到優化保障效果。同時還需借鑒社保基金的入市經驗，加速進行城鄉養老保險基金的保值與增值，構建起相對完善的投資運作機制，給財政補貼帶來新的推動力量，這樣才能確保后續計發標準順利實行。其次，可以進一步打開基金籌措渠道。當前實施的國家補貼帶有強制性質，是以個人繳納為主，集體與國家補貼為輔，納入到了基本的養老金賬戶中。而政府所給予的補貼在很大程度上給居民的老年生活提供了經濟保障，并展示了公平性原則。但在集體補貼這一方面，卻依然存在著缺失現象。眼下昭陽區城鄉養老保險尚未有集體補助來源，要想轉變“零補貼”的局面，就需要深入挖掘集體補助的潛力。最后，還要對社保工作模式進行創新，優化代扣代繳制度并規范補繳政策，提出預先繳費的策略，只要預繳則能享受政府補貼。可依照城鎮職工養老保險的模式，對補交年限作出具體規定，倡議每補交一年則待遇享受延后一年。與此同時，不斷改善社保卡代扣代繳的形式，將社保卡的功能全面顯示出來，以免發生基金管理的隱患和風險。

2、轉變統一比例的財政補貼分擔形式

當前地方政府對城鄉居民基本養老保險制度所作出的補貼，主要包括了“入口”與“出口”補貼兩類。其中前者是補貼個人的繳費內容，而后者則是補貼基礎養老金。依照不同地域的實際操作情況，地方財政補貼也會采用統一比例的分擔形式。但這樣的結構卻存在一定問題，即忽略了不同地區發展不均衡的情況，未能充分體現差異化特點，甚至會致使地區經濟發展差距進一步拉大。對此，地方各級財政就應當結合具體的市、區等財政收入、人均收入指標、居民數量等，針對個人繳費補貼與增加養老金補貼等內容，設置出彈性化的比例分配機制。如此既能減輕貧困地區的財政負擔，又可縮減各地經濟發展的差距。

3、采用政策扶貧，拓展特殊群體代繳范圍

要全面落實相關政策，深入推進精準扶貧工作，進一步拓展特殊群體的代繳范圍，在此基礎上真正處理好城鄉低保、五保、建檔立卡貧困戶、殘疾人等弱勢群體的養老問題。同時還應積極探索更多途徑，爭取將殘疾人免參保繳費人員的范圍延伸到三級甚至更多級別，增加低保、農村未滿六十周歲五保戶等特困群體的代繳范圍，讓困難群體的生活能夠得到更加實際的保障。

（作者單位：657000 云南省昭通市昭陽區城鄉居民社會養老保險局）