煤礦企業效能監察內控機制淺析

徐麗娜

摘 要：效能監察是企業管理工作的重要組成部分，是實現全面、協調、可持續發展的基礎工作和必要手段。就目前煤礦行業而言，在形成內控監督機制上還彰顯滯后，需要在監督管理的渠道、方式、內容以及機制上有所改進、有所創新，形成科學發展的良好機制。

一、效能監察在企業管理中的內控職能

企業效能監察是對監察對象執行法律、法規和政策，履行職責、行使職權及其效果的檢查。屬于“內部控制”職能范疇主要有以下職能：

管理職能。效能監察是在企業行政領導人的直接領導下，開展的一項對管理活動實施監督檢查的工作，直接對上負責，具有較大的權威性。

監督職能。效能監察可以根據監察對象的不同特點及企業管理需要，分別采取不同的檢查形式和檢查方法，具有監督檢查的全面性。

協調職能。效能監察的特性決定了企業領導者必須對此負總責，監察部門組織協調，其他職能部門分工參與、密切配合。

二、效能監察在企業管理中的具體實踐及問題分析

經過調查分析，效能監察在企業內部管理及其經營活動中，主要具有以下成效：

㈠與生產經營工作相結合，促進經濟效益提高。把效能監察介入生產成本控制、節支降耗、物資采購、煤質管理、工資績效以及銷售工作的重要環節，科學立項，重點實施。加大對重大經營事項的審查力度，涉及基本建設、產權交易、知識產權、融資、合作經營、借貸擔保和技術服務等事項，嚴格實行事前、事中和事后監察。

㈡與黨風廉政建設相結合，降低腐敗案件的發生。把黨風廉政建設的制度、規定、要求，體現到效能監察的各個環節，約束領導干部從業行為。堅持從群眾反映中掌握線索、從日常管理中分析線索、從監督檢查中發現線索、從存在問題中挖掘線索，變坐等舉報為主動出擊、單純辦案為參與管理。

㈢與糾風工作相結合，促進干部隊伍優化。在效能監察工作中，把加強源頭治理、禁止商業賄賂以及專項治理作為重點，落實于具體監督檢查活動中，既對單位行為進行監察，也對個人行為開展監察。對失職、瀆職、濫用職權、錯誤決策等不良行為進行查處，對有缺點錯誤的干部進行教育或誡勉，對庸碌無為的干部進行調整。通過內部監察，健全制度，提高干部隊伍的廉政勤政意識。

㈣與安全工作相結合，促進企業標準化管理。圍繞設備管理開展監察，避免了不必要的資金浪費，提高了設備運轉效能;圍繞井巷大修開展監察，提高了井巷維修質量;圍繞安全管理實施監察，加強了各類安全措施的綜合審定，提高了措施的實用性;圍繞質量標準化開展監察，實現了質量標準制度化管理;圍繞安全基金管理進行監察，保證了安全資金的及時到位，合理使用。

存在的問題：

㈠機構與人員的問題。一方面，由于企業機構改制，現行的紀檢監察部門，實際上都是紀律檢查和行政監察兩個部門合屬辦公。原則上是兩項工作并重共進，但受體制上以紀律檢查為主的原因影響，業務上實則也多以紀律檢查為主，行政監察為輔，以致于使效能監察工作基礎相對薄弱，影響了作用的發揮。

㈡領導與認識的問題。現行體制下，領導者對效能監察工作的認識程度直接決定效能監察工作的成效。如何認識效能監察工作，在相當一部分企業中都存在一定的問題。另外，企業一些管理部門的負責人，對開展效能監察工作，不支持，不配合，有抵觸情緒，為效能監察工作設置障礙，我行我素，拒絕監督，導致效能監察工作，無法正常發揮作用。

㈢體制與權限問題。作為企業內部監察機構卻普遍存在“調查難、取證難、立案難、定性難、處理難”等五難問題。就是因為在現行的體制下，應有的權限得不到落實，因而導致效能監察工作很難開展。

㈣制度與機制問題。由于受監察部門職能作用弱化的影響，目前企業的各項監察制度和規定還不能涵蓋企業管理的方方面面，滿足不了對企業內部監督控制的需要，存在很多漏洞和薄弱環節。

三、深化效能監察內控機制的方法和途徑

㈠擺正自身位置，建立效能監察服務機制

在效能監察工作中要注意理順三個關系。一是參與與干預的關系。在管理流程中，要處理好與業務部門的關系，把握參與的程度，防止隨意干涉業務部門的工作，避免“超權越位”。二是監督與服務的關系。在履行監督職能的同時，及時協助業務部門建立完善工程質量、物資管理、價格管理等方面的規章制度，促進管理效能和管理水平的提高。

㈡加強制度建設，建立效能監察管理機制

繼續完善教育機制，使廣大干部職工明確效能監察的重要性和必要性，積極主動地配合效能監察工作;建立健全行政主要領導負責、紀檢監察部門組織協調、專業職能部門參與配合的工作運行機制，最大限度地發揮整體監督合力。

㈢找準自身定位，建立效能監察工作運行機制

緊緊圍繞提高經濟效益這個中心，抓住企業管理中的重點部位和容易滋生腐敗的薄弱環節。首先，要增強效能監察工作的針對性，按照經營管理的特點，把職工普遍關注的熱點、企業管理的難點和經濟效益的流失點作為效能監察的重點，內容要具體，針對性要強。其次，要增強效能監察工作的規范性，做到組織保證到位、工作實施到位，使每一步工作都能做到規范運作、真抓實查。

㈣完善監察職能、建立監督制約機制

要按照上級對效能監察工作的要求，建立健全符合煤礦企業實際的效能監督機制。當前，一是要規范效能監察領導體制，進一步明確工作目標和任務、基本職責和權限、擔負責任和義務、實施范圍和方法、機構設置、人員配備以及經費保障等。二是要進一步規范相關組織、職能部門及其領導干部、工作人員的職責范圍和崗位責任，明確效能監察監督檢查和責任追究的辦法及措施。三是要進一步規范效能監察工作成效評價的依據、原則、標準、程序、獎懲辦法，建立效能監察成果的科學評價體系。通過健全監督制約機制，使效能監察有法可依、有章可循。

㈤加快懲防體系建設，建立效能監察長效發展機制

構建懲防腐敗體系是黨中央在新形勢下對反腐倡廉工作作出的重大戰略決策。煤礦企業要把這一要求同內部管理相融合，充分發揮效能監察的預防腐敗作用，使懲防體系與企業管理體系相統一。效能監察具有懲治和預防腐敗的雙重作用，可針對問題易發、多發部位和環節提前介入，開展經常性的檢查，及早發現并進行糾正，將問題解決在萌芽狀態。

就目前來說，煤礦企業效能監察工作的現狀以及在管理中的地位和作用，與其自身要求相比，還遠遠不適應。因此，努力改變企業效能監察工作的現狀，從組織落實，工作落實和人員落實做起，深化效能監察內控機制，應是企業效能監察面臨的當務之急。