高新技術企業的稅收優惠與風險防范探析

張鴻香

關鍵詞：高新技術 ?企業稅收 ?優惠政策 ?風險防范 ?具體措施

我國現階段的高新技術企業在運行與發展的過程中，改善并優化了企業稅收的相關政策，總的來看，雖然對于高新技術企業的稅收負擔已經減輕，但是相關政策卻存在一些限制。相關政策的限制體十分復雜，企業并不能完善的解決，因此就使得部分企業在發展的過程中面臨一些稅收的風險問題，因此企業更應該進一步理了解風險的類型，并在發展的過程中可以更好的降低相關風險。

一、對于高新技術產業的稅收政策分析

（一）調整稅收

有關稅收政策的稅率，高新技術企業以及企業所發展的行業領域，有著密不可分的關系，在鋼鐵制造領域和農業領域，所需要在規定時間內繳納的稅收稅率，就很大的差異。并且由于我國對于發展領域的認可程度存在的差別，所以具體的稅收方面會存在不同的政策。

隨著我國經濟情況的日益發展，針對企業的發展方面，將高新技術領域單獨的分離出去，引起所包含的行業數量較多，因此對于高新技術領域有了統一的稅收標準。能夠看出，此領域的企業稅率，大部分相對低于曾經企業所在領域的稅率，這樣優質的政策，對于企業的發展存在不小的優勢。

（二）稅務類的調整

我國自2016年以來，有關政策將原企業的營業稅改為增值稅，增值稅不但會為企業帶來多種優勢。在一定程度上還體現在開具增值稅的發票的項目上，利用所在地的稅務部門，合理的按照我國現行的稅務法，將稅費進行退還，通過這樣的利好舉措減輕企業負擔的同時，還可以促進企業的發展。

從高新技術企業發展的角度，可以看出，在發展的過程中，需要對各類高新技術進行全面的分析了解，并在此基礎上來優化、完善相關設備，才可以更好的驗證重要的關鍵性技術并進行相關的鉆研。在我國當前的增值稅管理體系中，企業可以用這樣的方式來對設備進行完善和調整，通過使用少量的資源來達到企業的目標，因此這樣的發展模式，可以有效的促進企業的發展以及保證相關工作的隱蔽性。

（三）實施稅負抵消的政策

現階段我國的高新技術企業所涵蓋的領域眾多，歸屬于各個行業，其中包括了工業、農業、醫藥也等，于2019年我國通過了對各種企業進行降稅的法案，通過這樣的方式來快速加強我國實體經濟的發展，并通過了多種稅負改革方案。

針對于高新技術企業，在不同的行業中，通過實施稅負抵消政策，都可以為各類行業的發展帶來巨大優勢，因此實施這樣的政策，完善相關的經營模式，可以為企業的發展帶來全面的促進作用。

二、在稅收方面的風險防范的具體措施

（一）規劃企業前期的發展質量

即便現階段的高新技術企業在稅收方面的風險，發生概率偏低，但仍然需要進行提高前期規劃的質量，在這個過程中發現高新技術企業在運行和發展過程中找出具有稅收風險的具體項目，在管理這些項目質量的同時，使企業進一步有效防范稅收的風險。

前期的質量規劃第一步要做到的就是，制定企業在未來發展的規劃與目標，并找到企業在運行過程中以及發展方向上所存在的問題。通過強化管理方面的問題，發現企業當前發展中的薄弱的地方，并對其加強。通過這樣的做法來加大企業在研發方面的投入。

還要對相關技術進行分析與研究，在明確各類稅額在繳納的項目以及時間的問題時，還要在此過程中著重了解相關內容的具體方案，通過這樣的方式促進企業得到持久的良性運營，并加強其自身穩定性。通過企業單位的各級財務、稅務部門相互協作，并針對本企業的具體情況，制定相關的執行方案，以確保稅務的合法合規性，以及相關的調查工作。

（二）降低企業的稅收

我國現階段的側重方向逐漸偏向于現存的中小微型企業，為了讓其在發展的過程中更好的促進當地經濟體系的向好發展，于2011年為止此前的具體稅收的工作過程中，針對情況減免亦或是取消中小微型企業的稅收，并且針對在此之前所創建的企業在近些年也會采取降低稅收的制度，來促進大型高新技術企業的良性發展。

本文中所指出的高新技術企業的稅收以及風險防范，為了可以進一步加強并完善中小微型企業的稅收政策，對于高新技術企業可以通過建立子公司的方式，在法律的允許的范圍內利用稅收的新政策，拉低高新技術企業整體的總稅額，最終讓企業的整體稅額處于降價的情況。

（三）全面完善目前的分配稅收項目

全面改革我國現行的稅收體系，高新技術企業通過利用增值稅的具體方式來代替企業營業稅，從而順利將以往所施行的稅收方式進行細化，從而實現最在稅收項目管理的具體方面提出了更高要求，相關企業只要做好增值稅項目的細化，才可以使得企業整體的稅額處于降低狀態。

企業在發展的過程中還需要將具體的稅收項目進行細化，通過使用現代化的信息管理系統來完成這一任務，最終使企業的各種信息合理的分配至相應的部門，進行有效的保管，利用這樣的方法不僅可以完善稅收的合理化進行，并企業可以減少一些不必要的稅務支出，讓企業更多的資金投入到高新技術的研發等項目中。

三、結束語

根據上文所論述的內容，高新技術企業可以憑借稅收優惠政策，在其多方面相互作用的情況下，降低企業稅收方面的支出，來促進企業的長久發展，使企業降低稅收支出。通過采用詳細記錄各類稅務產生的情況，來預防稅收方面所面臨的風險，提高企業前期的規劃質量等具體措施來達到其目的。

參考文獻

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