對中小企業融資擔保相關問題的探究

莊鍇

摘要：隨著我國經濟發展進入新常態，我國經濟轉型的帷幕被拉開。在外部壓力的影響下，我國經濟發展出現了下行壓力的不斷增加。在全新的歷史時期，在經濟轉型與發展的決勝期，創新驅動發展的重要性顯得尤為重要。中小企業是我國經濟發展中最具活力的部分，更是促進我國經濟發展的重要支柱，中小企業所蘊含的巨大創新力和發展活力不容小覷。然而融資難一直是制約中小企業發展的瓶頸問題。本文將對中小企業融資擔保中的相關問題進行探討，并結合我國的國情和實際發展狀況提出有效的解決策略，旨在為促進我國中小企業的全面發展、促進我國經濟的發展提供有價值的參考。

關鍵詞：中小企業;融資擔保;相關問題;應對策略

一、引言

據相關統計資料顯示，目前我國中小企業占企業總數量的90%以上，并且在總稅收和生產總值中占據了50%以上的比例。中小企業在全面發展的同時，帶來了大量的就業機會，更促進了技術的革新。因此，中小企業是推動我國經濟發展的重要動力源泉，是實現我國產業轉型的重要支撐。我國通過制定和完善相關的稅收優惠政策大大降低了中小企業的稅負，幫助企業間接降低了經營負擔，中小企業征信體系的不斷完善、對融資擔保機構的政策扶持等措施在很大程度上解決了其融資難的問題，使中小企業能夠更高效、更便捷的贏得銀行的貸款，這些變化和措施為中小企業的融資營造了良好的、寬松的環境。

二、我國中小企業融資擔保的現狀——以某市為例

（一）某市的中小企業發展現狀

近幾年來，某市的發展腳步逐漸加快，國家也加大了對該市科技創新的扶持力度。該市目前的經濟發展具有較強的活動、未來潛藏的發展潛力較大，并且該市逐漸向著科技創新性城市的發現發展。由于最近兩年來受我國經濟下行壓力的影響，該市的GDP增長率開始下滑，這與我國當前的國情保持一致。但是該市2018年生產總值與2017年相比增長了8.5%，這也充分說明該市的發展后勁很強。目前該是99%以上的企業為中小型企業，就是這些不起眼的中小企業在該市的GDP中貢獻了巨大的力量，不同于大型企業，中小企業的發展為該市提供了更多的就業崗位、稅收收入也在逐年增加，同時更拉動了全市的經濟發展。

（二）某市融資擔保行業的基本發展情況

中小企業、“三農”等存在的融資難、融資貴問題逐漸被融資擔保行業的發展所解決，通過擔保增加了中小型企業的信用，能夠幫中小企業順利獲得所需要的資金。隨著我國金融市場內外部環境的不斷健全和完善，該市的融資擔保行業也逐漸趨于完善，幫助很多中小企業順利獲得融資。隨著該市中小企業經營規模的不斷擴大，已經有一部分中小企業擺脫了資金的束縛，獲得了新三板的上市機會，這與該市融資擔保行業的努力和貢獻密不可分。經過多年的發展，某市的融資擔保行業外部環境逐漸趨于完善，該市的融資擔保行業在經過多年的經驗積累后，目前正朝著專業化、精細化、正規化、科學化的道路發展。從整體上來看，該市的融資擔保機構數量較少、融資擔保行業的整體實力不斷增強、政策性融資擔保機構占據主導地位。

（三）某市中小企業融資擔保中存在的問題

1.融資擔保行業內部存在的問題分析

首先，該市的融資擔保行業內部控制體系不完善、風險控制能力不強。該市目前的商業性融資擔保機構發展迅速，但是這些機構內部缺乏完善的內控建設，這與政策性擔保機構的差距還十分明顯。由于缺乏風控意識和風控能力導致這些融資擔保機構很容易出現操作風險，最終對自身的發展產生負面影響。其次，缺乏完善的再擔保體系。目前該市大部分擔保機構站在利潤考核的角度，而是在直保方面投入的精力較多，并未充分發揮融資擔保的職能作用，導致再擔保業務無法發展、停滯不前。第三，對不良資產的處置方式較為單一。該市的擔保機構在處理不良資產時主要采取的是自我消化、訴訟執行這兩種方式。受各種因素的影響和處置方式單一導致該市的擔保行業代償回收率只是占25%左右，擔保項目風險不斷累積，從而使得擔保機構的流動性壓力不斷增加。第四，擔保機構人員的綜合素養參差不齊。目前該市擔保行業的從業人員人均素質并不高，缺乏復合型高素質人才。

2.擔保機構與銀行合作時存在的問題分析

首先，風險共擔的機制明顯匱乏。雖然該市的擔保機構推出了全新的政府銀擔的合作模式，但是這種模式僅限于一小部分大型擔保機構，而大部分融資擔保機構在與銀行的合作過程中所承擔的風險仍是100%，這一點在民營融資擔保機構十分明顯。其次，擔保貸款的期限較短了。由于中小企業自身的資金實力較弱，在通過擔保機構向銀行獲取貸款時期限較短。

3.政府對擔保行業的引導存在的問題分析

擔保行業存在和發展的主要目的是為了對中小企業的發展提供資金保證和必要的扶持，但是，該市對擔保機構的關注度過高，由于政府干預太多嚴重影響了擔保機構本身內部的運作、內部機制的構建、經營決策等。

4.中小企業自身發展的問題

很多中小企業由于自身經營不善出現了過高的應收賬款，再加之中小企業對政策變化的適應性不強，導致中小企業擔保代償問題頻發。該市的中小企業內部的財務問題比較明顯，有來自融資難引發的困境，也有來自盲目擴大經營規模引發的風險，還有來自資金投資失誤的風險，這些最終的結果就是中小企業的資金鏈斷裂，無法按時償還貸款。

三、有效化解中小企業融資擔保問題的措施

（一）擔保行業內部的優化措施

首先，進一步完善擔保公司內部的風險管理體系的構建。目前該市的擔保行業呈現出兩極分化的趨勢，在政府的大力扶持下政策性擔保機構逐漸趨于規范。

融資擔保機構是中小企業和銀行之間形成貸款的橋梁和紐帶，因此，必須具備較強的風險管理意識，提升應對風險的能力。其次，盡快完善再擔保體系的構建。受經濟下行壓力的影響，銀行與擔保機構之間的合作降低，導致代償率不斷提升，更使得商業銀行減少了與擔保機構的額合作關系來降低自身的經營費橫線。擔保機構必須以此為契機，盡快完善再擔保體系的構建、弱化反擔保的概念。第三，不斷創新對不良資產的處置方式。擔保機構的風險和代償是在所難免的，但是隨著近年來受各種因素的影響，擔保機構的代償金額大幅增加，嚴重威脅著擔保機構的生存環境。可見，只有對不良資產的處置進行不斷創新、不斷改革才能保證擔保機構的長遠、可持續、健康發展。例如：可以實現不良資產證券化模式、實現債轉股模式、對資產進行重組、實現專業機構的合作模式。

（二）擔保機構與銀行的優化措施

首先，加大銀擔合作的力度。融資擔保機構與銀行之間的關系是相互依存，銀擔合作的大力推進對擔保機構的生存與發展起著極為重要的作用。因此，政府部門應出臺相應的政策，積極鼓勵越來越多的商業銀行加入到合作中，并將政銀擔工作的完成情況作為一項考核銀行優秀的指標。其次，進一步強化對中長期貸款規模的管理。作為商業銀行可以根據中小企業的表現適當地延長貸款的期限。

（三）優化擔保機構與政府部門的措施

首先，適度地對擔保機構進行管制。作為政府部門應該盡量減少對擔保機構的行政干預，并以多種方式為擔保機構搭建多層次的、流動性的支撐體系。其次，建立以政策性擔保為主、民營擔保為輔的擔保機制。

（四）優化擔保機構與中小企業的措施

首先，要求中小企業必須轉變觀念，樹立全新的風險管理意識。中小企業應該通過合理的經營來逐步提升自身抵御風險的能力。其次，中小企業在經營活動中應高度關注投資可能會產生的風險，切忌盲目擴張，要做到穩健性經營。

綜上所述，在當前我國經濟下行的大背景下，中小企業、融資擔保機構的發展對反普惠金融、推進產業升級有著極為重要的作用。因此，政府部門、銀行、融資擔保機構、中小企業應加強溝通與合作，在多種保障措施的支撐下尋找共同發展的機遇，營造更健康、更高效的中小企業融資擔保環境。

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