論中小企業對外擔保的主要風險及防范措施

鄒福平

[摘要]在中小企業的發展中，必須通過融資來促進其中許多企業的發展。在以銀行貸款為主要融資渠道的過程中，延伸出了許多擔保業務。由于大多數中小企業建立時間短，規模小，缺乏支持擔保業務的資產和完善的風險過程控制系統，抗風險能力較弱。一旦受到不良擔保業務影響，公司將遭受聯合還款責任，使企業資產資金受到損害。最終，雙方因糾紛訴訟對簿公堂，或使企業陷入經營風險甚至破產，這對社會經濟的穩定發展產生了負面影響。文章主要介紹了擔保活動中存在的主要風險的成因和關鍵控制措施，并給予當前中小企業擔保業務以參考。

[關鍵詞]中小企業;對外擔保;風險控制

[DOI]1013939/jcnkizgsc202008080

隨著國家融資政策的放寬，除了申請商業銀行貸款外，企業之間的擔保或相互擔保是中小企業現階段解決資金短缺的重要手段。由于擔保涉及的金額通常較多，中小企業對外擔保的風險涉及很多風險。在企業發展過程中，不良外部擔保可能給企業帶來很大的弊端，甚至直接導致企業生存危機。因此，應該謹慎處理對外擔保的風險和防范措施，使企業得以健康良好地發展。

1中小企業對外擔保概述

11中小企業對外擔保活動的產生背景

近年來，國家財政政策以及社會各界對中小企業的支持和關注，中小企業與銀行之間的合作越來越頻繁，并隨著各種金融公司擔保公司的出現，企業融資環境面臨著更加復雜多變的形勢。現階段中小企業希望在持續經營的基礎上拓展業務，實現進一步發展，他們就需要在運營中投入大量資金。但是，在公司本身的初始階段或規模上，中小企業獲得融資渠道的機會有限，一般只能采用債務融資，所以現在更多的中小企業為了籌集資金向金融機構申請貸款。由于所需貸款金額很大，企業在向金融機構貸款時必須提供有效的擔保或抵押，同時金融機構為了保障貸款的安全性，需要企業提供額外擔保，進行貸款風險補償。這就導致出現了一種在中小型企業中普遍存在的現象，即為了獲得資金發展，中小企業選擇互助擔保金融貸，即提供擔保或相互擔保。還有一些企業為了達成某種合作，或者為了某種利益，或者為了親情友誼，單方面地為其他企業提供擔保。這是企業對外擔保普遍存在的原因。

12擔保業務的運作機制

擔保業務根據業務流程大致可以分為保前管理、保中管理、保后管理。 本著防患于未然的原則，保前管理需要企業對擔保申請人的基礎資料進行審查，對股東個人資信和資產進行評估核實，對企業行業發展情況做出預測，起到事前預測和風險預警作用。保中管理主要在建立擔保業務過程中，進行抵押資產或反擔保資產的確認，認真核實簽署合同人員的身份，落實擔保措施，及時到相關部分辦理抵押登記等手續。保后管理側重于對擔保業務的監督檢查，實時跟蹤擔保企業的貸款用款情況，關注擔保企業的資產安全和減值情況，要求企業提供銀行征信以便了解擔保企業負債的增減狀況等。

中小企業對外擔保的形式主要分為：擔保合同，抵押合同，質押合同，留置合同和定金合同。擔保合同是指保證人和債權人約定、債務人到期不履行債務的，擔保人應履行主合同的義務或按照擔保合同承擔責任。

13擔保業務的作用和意義

合理的擔保業務可以促進融資的實現，提高融資的效率。對于有融資需求的企業來說，提供擔保業務大幅提高融資申請的通過概率，能夠及時獲得資金幫助企業發展。對金融機構來說，要加強貸款保障度，抑制貸款風險和風險補償。解決企業融資難、貸款難的問題，促進資金融通，加快社會經濟活動的發展。

2中小企業對外擔保的風險及產生原因

一般來說，擔保業務有很多條款，情況比較復雜。鑒于造成風險的因素和風險程度，文章認為外部擔保帶來的風險主要表現在以下四個方面。

21管理系統不健全

對于中小企業自身而言，發展過程中的一些問題主要是由于創建時間短，部門之間框架松散，企業領導過于集權或分心管理，一直處于粗放式管理，雖然企業制定了相關的規章制度，但往往只是走過場，未真正落到實處發揮作用，使企業基礎管理工作松懈，管理工作不扎實。企業主要管理人員主動學習時間少或缺少必要的學習培訓，缺乏精通相應崗位的管理人才，導致組織工作適應性差，工作效率低下。企業發展戰略目標不明確或未傳達至全體員工，工作熱情不高，缺乏自我期望價值的實現和發展動力。

22缺少內部控制系統

尚未建立企業內部控制標準流程，缺乏擔保業務所需的評估和審核流程。對擔保人的信息和還款能力缺乏全面的調查和評估，未經過嚴格的評估和審計，導致企業對不符合擔保標準而進行擔保，大大增加了發生風險的可能性;對外擔保流程未按嚴格標準執行，導致訴訟、賠償等損失，造成對外擔保風險;缺乏擔保實施監控，可能導致業務運營效率低或資產流失風險;在擔保得到補償后，不會主動采取額外還款，從而導致擔保損失的風險。反擔保制度沒有得到有效建立，風險未得到補償。

23社會文化環境因素

成功的企業往往會帶動周邊的親朋好友建立一些不同規模的同類型企業。這些企業通常根據產業布局位于企業的上游或下游，形成比較明顯的垂直產業鏈關系。當一些企業有融資和擔保需求時，首先想到的是尋求產業鏈內企業的幫助。大部分企業受情面和友誼的阻礙，無視或忽視擔保企業的風險，擔保提供或引起擔保危機。

24復雜擔保關系產生的外部風險

由于中小企業在對外擔保過程中涉及多種擔保關系，即擔保申請人，銀行與企業之間的關系，擔保申請人通常處于有利地位。銀行或者企業通常無法真正了解擔保申請人的真實意圖，是否故意從中串通并導致公司遭受擔保欺詐。

3中小企業對外擔保風險的防范措施

31優化內部管理系統

加強企業內部管理體系的必要性是提高預測風險和合理規避風險的主要手段。可以借鑒當前實踐中的知名中小企業，完善管理體系建設，將相關制度落實到位，執行到位，根據實際情況分析，規范保障所需的審批步驟，加強內部審查，使擔保審核流程更加科學民主，便于分析和發現擔保所產生的問題。加強人力資源隊伍培育，關鍵崗位人員實行考核上崗，并定期教育培訓。完善人才招聘和選拔，構建合理的績效薪酬體系，貫徹合理的企業發展目標信念，激發員工的工作熱情，增強企業內部凝聚力。

32完善公司內部審核，降低擔保責任風險

為了應對外部擔保的風險，如果外部擔保無法避免，則從源頭進行控制。因此，在擔保之前，有必要對擔保公司的信用狀況、財務狀況和盈利能力進行調查和評估，并出具評估報告，分析是否作出擔保。擔保申請人提供的資產所有權應予以核實。如果企業本身沒有條件，可以委托合格的中介機構對擔保業務進行調查和評估，堅決拒絕為財務情況發生惡化，管理混亂，破產或有重大未決經濟糾紛訴訟的企業提供擔保。

33完善擔保業務管理

331改進對擔保流程的跟蹤

在保證行為發生時，應該改進保證過程。首先，應建立對外擔保賬簿，并充分記錄擔保的信息、金額、期限、抵押品等信息，以使其擔保進行有效跟蹤。此外，在擔保過程中，外部擔保監管人應跟蹤擔保的執行情況，以確保外部擔保處于正常發展狀態。在擔保過程中，如果擔保人要求更改擔保，企業應重新調查和評估審批流程。

332保證實施和后續監督

企業應加強對擔保的日常管理，定期檢查和檢驗擔保企業的運作情況，了解擔保項目資金的使用和實施情況，監督貸款和利息的支付，始終關注擔保企業動態信息。企業應建立風險應對機制，一旦擔保人發生經營情況惡化，資不抵債，破產等風險，應組織風險團隊分析情況，查閱相關擔保法律問題，合理確認預計負債和損失，努力減少損失企業。此外，公司應在擔保業務活動的整個過程中實行問責制，對不認真履行擔保業務調查職責或履職過程中有重大錯誤人員，嚴格追究相應的責任。

333建立反擔保制度

對于認為必要的企業，應與擔保企業建立反擔保，核實和評估所提供的反擔保資產和材料，建立分類賬，跟蹤管理，以此降低風險，對擔保進行風險補償。

34注意外部因素，處理復雜的擔保關系

分散中小企業的外部擔保風險不僅需要從企業內部開始，還需要從政府、銀行和其他機構開始。作為中小企業實施貸款和擔保融資的主要渠道，銀行也是最具說服力的金融機構。面對更復雜的擔保關系，銀行需要利用自身優勢，使用信用信息系統，對聲譽不佳，或已列入黑名單的企業或個人，及時公布或反饋給公眾，使企業及時發現風險，重新審視擔保關系，引導企業降低風險，促進企業進一步健康發展。建立和完善銀行的法治體系，擔保關系是一個復雜而風險較大的活動，它需要政府及金融機構的幫助來改善。

雖然外部因素是不可分散風險的一部分，但并不意味著這部分是不可避免和可預測的。政府應重視，提高市場風險的有效性和可預測性，加大監管力度，加大對不合格保證和不負責任的企業的處罰力度，減少非法企業的出現。

4結論

總之，在中小企業對外擔保過程中，會受到多種因素的影響。這不僅要求中小企業發揮自己的內部管理能力和監督預測能力，還要提高應對危機的能力，盡量降低發生風險的可能性。在發揮各自優勢的同時，多方利用外部力量，在政府政策的支持和影響下，使擔保活動在創造良好的社會環境中發揮積極作用。

參考文獻：

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