大型建筑企業(yè)財(cái)務(wù)公司票據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展思考

樊亞波

摘 要：某建筑央企財(cái)務(wù)公司自成立以來，全力貫徹建筑企業(yè)關(guān)于推進(jìn)產(chǎn)融結(jié)合的戰(zhàn)略部署，認(rèn)真探索實(shí)踐以金融工具服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)的發(fā)展理念，努力形成財(cái)務(wù)公司自身作為持牌金融機(jī)構(gòu)的優(yōu)勢(shì)服務(wù)特色。考慮建筑企業(yè)普遍資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)情況，以票據(jù)業(yè)務(wù)為核心的產(chǎn)業(yè)鏈金融業(yè)務(wù)將成為建筑企業(yè)優(yōu)化資產(chǎn)負(fù)債情況、提高企業(yè)資產(chǎn)質(zhì)量等過程中，具有較高流動(dòng)性及可操作性的代表性金融工具。

關(guān)鍵詞：建筑企業(yè) ?財(cái)務(wù)公司 ?票據(jù)

一、建筑企業(yè)特點(diǎn)及票據(jù)推廣動(dòng)因

大型建筑類企業(yè)集團(tuán)具有鮮明的經(jīng)營特點(diǎn)，規(guī)模龐大，下屬分、子公司眾多是其區(qū)別于其他類型企業(yè)的一個(gè)最主要特點(diǎn)。這就導(dǎo)致不同地區(qū)的公司，可獲得的資源因地域、政策等方面的限制，難以整合，不利于形成區(qū)域競爭合力;同時(shí)項(xiàng)目建設(shè)周期長、回款周期長、融資難等因素導(dǎo)致資金匱乏成為企業(yè)日常經(jīng)營中面臨的“常態(tài)”。這導(dǎo)致建筑類企業(yè)資金缺口大、融資需求迫切、金融產(chǎn)品需求旺盛。

二、建筑企業(yè)的票據(jù)業(yè)務(wù)探討

建筑企業(yè)有著主營建設(shè)項(xiàng)目過程復(fù)雜、項(xiàng)目所處地域廣闊、采購物資多樣等特點(diǎn)，這些都是是造成其需要金融機(jī)構(gòu)提供多樣、高效的金融服務(wù)的主要原因。同時(shí)體系龐大的下屬單位結(jié)構(gòu)，更需要財(cái)務(wù)公司為其提供“因地制宜”、覆蓋面廣的金融服務(wù)。

（一）成員企業(yè)的基本需要

某建筑企業(yè)僅下屬二級(jí)成員企業(yè)便超過40家，三級(jí)及以下單位更是遍布全國乃至全球各地，很多成員企業(yè)都面臨著融資難、融資貴等問題。從表面上看，通過貸款獲得實(shí)實(shí)在在的現(xiàn)金能夠滿足成員企業(yè)日常經(jīng)營需求，向銀行申請(qǐng)開立票據(jù)能夠滿足企業(yè)的日常采購支出。

（二）企業(yè)集團(tuán)的根本需求

企業(yè)集團(tuán)希望宏觀把握整個(gè)集團(tuán)的融資情況，通過自上而下的資金管控、票據(jù)統(tǒng)籌、額度控制等手段，調(diào)規(guī)模、降杠桿、減負(fù)債、優(yōu)化資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu);

（三）財(cái)務(wù)公司的助力手段

財(cái)務(wù)公司作為集團(tuán)公司的金融服務(wù)平臺(tái)，可以為集團(tuán)企業(yè)搭建、維護(hù)、優(yōu)化資金業(yè)務(wù)系統(tǒng)，以其作為包括票據(jù)業(yè)務(wù)在內(nèi)的金融服務(wù)順利開展的保障;票據(jù)業(yè)務(wù)涉及范圍廣，業(yè)務(wù)本身需嚴(yán)格控制風(fēng)險(xiǎn)，這就使得設(shè)計(jì)出更加合理的業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系，確定出更加科學(xué)的手續(xù)費(fèi)率、保證金比例、保證金存款產(chǎn)品等便顯得尤為重要。

建筑企業(yè)開展票據(jù)業(yè)務(wù)，搭建票據(jù)池，通過票據(jù)ABS等業(yè)務(wù)盤活票據(jù)資產(chǎn)等為成員企業(yè)、集團(tuán)公司設(shè)計(jì)出更加合理、優(yōu)質(zhì)、靈活的產(chǎn)品，并非一朝一夕可以完成的。設(shè)計(jì)出適合集團(tuán)票據(jù)業(yè)務(wù)“分步走”計(jì)劃便顯得重要：

1、第一步——三管齊下

集團(tuán)公司與同處產(chǎn)業(yè)鏈的其他上下游企業(yè)宣傳財(cái)務(wù)公司銀行承兌匯票（以下簡稱“財(cái)票”）的票據(jù)業(yè)務(wù)，集團(tuán)的聲譽(yù)能夠很好地為財(cái)票增信，奠定財(cái)票的流通基礎(chǔ);

財(cái)務(wù)公司發(fā)揮同業(yè)優(yōu)勢(shì)，批量同全國主要大型商業(yè)銀行簽訂總-總財(cái)票貼現(xiàn)協(xié)議，逐步提升財(cái)票持票人在全國范圍內(nèi)商業(yè)銀行的貼現(xiàn)便利;

成員企業(yè)自上而下宣貫財(cái)票業(yè)務(wù)，首先在集團(tuán)內(nèi)部單位間廣泛使用財(cái)票，集團(tuán)公司可將財(cái)票使用率納入各單位財(cái)務(wù)考核指標(biāo)中。

2、第二步——深入推進(jìn)

通過第一步的基礎(chǔ)，成員企業(yè)可進(jìn)一步將財(cái)票推廣使用至系統(tǒng)外供應(yīng)商;

財(cái)務(wù)公司逐步同其他集團(tuán)財(cái)務(wù)公司簽訂票據(jù)互認(rèn)協(xié)議，使財(cái)票逐步在產(chǎn)業(yè)鏈中推廣開來，并且從銀票、財(cái)票入手，鼓勵(lì)成員企業(yè)向財(cái)務(wù)公司申請(qǐng)貼現(xiàn)融資。財(cái)務(wù)公司優(yōu)惠貼現(xiàn)價(jià)格能夠進(jìn)一步幫助成員企業(yè)降低融資成本;

財(cái)務(wù)公司可積極開展銀行間票據(jù)交易，盤活票據(jù)及資金;

集團(tuán)公司、成員企業(yè)、財(cái)務(wù)公司共同與會(huì)計(jì)師事務(wù)所研究探討，確定貼現(xiàn)融資對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表的影響，打消貼現(xiàn)申請(qǐng)企業(yè)的顧慮;

財(cái)票的推廣將有效釋放成員企業(yè)在銀行的保證金存款占用。

3、第三步——商票推廣

商業(yè)承兌匯票（以下簡稱商票）以其“0費(fèi)率”、“0保證金”、“自行簽發(fā)”等特點(diǎn)成為成員企業(yè)最希望使用的結(jié)算方式，也是幫助其進(jìn)一步降成本的手段之一。以財(cái)票結(jié)算為基礎(chǔ)，集團(tuán)可鼓勵(lì)成員企業(yè)逐步形成以商票為主，財(cái)票為輔的結(jié)算方式。財(cái)務(wù)公司則可在銀保監(jiān)會(huì)、人民銀行、上海票交所等相關(guān)規(guī)定的指導(dǎo)下，拓寬商票業(yè)務(wù)的受理范圍，將財(cái)務(wù)公司票據(jù)業(yè)務(wù)平臺(tái)打造成為成員單位的票據(jù)融資平臺(tái)。

大力推進(jìn)財(cái)務(wù)公司票據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展和票據(jù)平臺(tái)建設(shè)，是從集團(tuán)、成員企業(yè)、財(cái)務(wù)公司的根本出發(fā)，以“票據(jù)集中”促“資金集中”，提高集團(tuán)和財(cái)務(wù)公司對(duì)成員企業(yè)的票據(jù)和資金集中管理能力，降低管理成本和票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，著眼建筑行業(yè)全產(chǎn)業(yè)鏈流程。從票據(jù)入手，逐步將保理、保函、融資租賃等業(yè)務(wù)逐步集中統(tǒng)一，著力打造財(cái)務(wù)公司的金融服務(wù)品牌，樹立財(cái)務(wù)公司產(chǎn)業(yè)鏈金融服務(wù)標(biāo)桿。