商業銀行風險評估與控制策略研究

(湖北工業大學經濟與管理學院 湖北 武漢 430068)

引言

隨著國際金融危機的爆發，促使各個國家都必須要對現有的金融模式進行全面的改革，以此來應對未來國際金融市場的發展，國有商業銀行也不例外。眼下經濟全球化的不斷深入，各國銀行企業之間的競爭也會越來越激烈，而各商業銀行之間的競爭力高低主要取決于內部控制的建設問題。作為商業銀行能否在眾多的銀行中脫穎而出并占有一席之地，完全要取決于內部控制的設計和實施，其中至關重要的內容就是內部控制質量的高低。銀行的內部控制系統其實是一個非常復雜的系統，貫穿于銀行企業的各部門之間。只有經過適當的批準才能進行交易；從而使資產得到保護而負債受到控制。因此銀行內部風險控制是否具有一定的合理性和嚴格性顯得十分重要，對我國商業銀行的日后發展有著重要的作用。

一、銀行風險控制管理內涵

風險，顧名思義，潛在的安全隱患或者有可能會發生的損失。風險主要可以分為兩種，首先是客觀風險，指的是通過分析相關歷史數據并進行推算，然后獲得風險的發生概率；其次就是主觀風險，指的是根據歷史概率進行估算所得到的風險的發生概率。從本質上來說，相較于客觀推算的風險來說主觀估算的風險更加嚴重，具有明顯的不確定性和不穩定性。對于商業銀行來說，屬于一種典型的高風險行業，其主要風險表現為實際收益與目標收益之間的差距，然而這是狹義上的解釋，還可以廣義地理解為經營現狀與發展目標的偏差。多數銀行都會追求風險最小化，但是在實際中這個目標很難實現。也就是說，每一分錢都會承擔相應的風險。所有銀行都不可能完全規避風險，但是可以對其進行相應的管理[1]。

二、商業銀行面臨的主要風險

(一)戰略實施風險。從目前的實際情況來看，我國經濟發展還存在一定的空間有待開拓，因此要想跟上社會經濟發展速度，商業銀行的結構轉型勢在必行。因此對于商業銀行來說，有著很多內容需要進行改革，如匯率形成、利率市場化等各個方面，但是在對這些內容進行改革時勢必也會伴有相應的風險。因此作為商業銀行，一定要積極進行全面深入的分析，以此尋找出新的發展之路。

(二)流動性風險。當下利率市場化的趨勢對于商業銀行的發展帶來了一定的影響，特別是對于小微企業來說影響更加嚴重，由于小微銀行企業內部人員存在不固定性，流動性較大，同時存在一定的資金供需問題，最終也會導致矛盾的產生。在當今的社會中人們的投資渠道更為多樣化，使得很多人都將資金用于再投資當中，導致只有少部分人會將資金存入銀行，這種現象的存在無疑對銀行的存款數額造成了嚴重的影響，使其貸款的數量不斷增加，這樣就會明顯的增大供需之間的矛盾。從現階段的實際情況來看，我國資金的供給渠道缺乏有力保障，尤其是隨著互聯網時代的到來，商業銀行的發展在迎接機遇的同時也面臨著一些挑戰，信息在傳播的過程中存在不真實、不可靠的問題，無疑在一定程度上加大了銀行資金周轉的問題，尤其在季度末或者月末等時間，資金周轉的壓力更大[2]。

(三)信用風險。隨著社會經濟的不斷發展，人們生活水平明顯提高，消費水平也日益攀升，在此過程中期間也會遇到一定的經濟滯緩期，導致存在一定的增長波動，這可以說是事物發展的規律。但是一些個別企事業單位會存在較長的滯緩期，甚至會一直持續下去，這樣就會導致單位走向滅亡。對于這種問題，如果一旦長期存在且無法得到快速的緩解，無疑就會影響企業的信譽度，導致出現信譽危機問題，對于商業銀行來說更加嚴重。這段時期通常都被稱為是經濟增長新常態的換擋期，對于大多數銀行來說都比較難以應對，很容易暴露出各種各樣的問題和風險隱患。

三、新時期商業銀行的風險控制管理策略

(一)建立全面風險管理機構。商業銀行在發展過程中要想更好的迎合市場經濟發展的變化形勢，就必須要結合實際情況構建全面的風險管理機構，打造專門的風險管理部門。這一風險管理部門主要是針對銀行的整體發展，對銀行中的業務、各個部門以及相應的銀行產品進行有效的風險計量、監測、控制和報告。具體的主要策略如下：(1)結合實際情況合理設計風險計量模型，構建相應的風險評價體系，并做好后期的應用和維護。(2)積極設計合理的授信限額系統，并加強管理和應用。(3)加強對于風險管理人員的考核和教育。(4)結合實際需要制定科學合理的現代貸款模式，并出臺相應的政策。(5)合理的進行測算和經濟資本分配。(6)定期做好各部門和管理機構的監督和檢查工作，并安排專門的風險防控管理人員，在銀行內部打造專門的風險防控體系，從而不斷加強對于信貸業務、同業拆借、外匯業務、零售銀行業務、市場交易等業務的監督和管理，從根本上做好銀行內部風險的防控。過程中需要注意的是風險管理部要在不同層次進行設立，下級風險管理部門要對上級風險管理部門負責，并且要保持長期有效地溝通，各個部門之間還要保持絕對獨立性。

(二)完善評級方法，充分揭示風險。(1)我國商業銀行要想實現對風險進行有效控制，就必須要向西方發達國家國際性銀行內部評級體系進行學習，并總結出適合我國國情的內部評級方法體系。

(2)我國商業銀行可以聘用外國專業評級公司來幫助自己建立和完善評級方法和體系。在國際中有很多著名的專業評級機構，如穆迪公司、標準普爾公司、惠譽(FITCH)公司等，這些公司不僅具有較強的專業能力，同時在評級的過程中他們還會以絕對客觀的態度來進行工作[3]。另外，隨著我國經濟的快速發展我國也出現了一些能力較強的專業評價機構，它們可以快速的完成銀行債券評級、企業資信評估和銀行貸款償債能力等領域的工作，在內部風險防控工作方面發揮著不容忽視的重要作用。目前，我國商業銀行已經在很多方面都在借助這些專業公司的力量，來解決內部評級水平不高、專業人員不足的缺陷，這對提高我國商業銀行風險評估質量有著重要的意義。

(3)作為商業銀行一定要增強自己的行業研究能力，并在銀行內部建立和完善內部評價數據庫，從根本上方案設計、信息采集和信息評價的結果與風險相符合。所以，銀行必須要按照行業的不同采取不同的分工，然后對不同行業進行相應的分析和研究，以此來了解不同行業的特點、發展趨勢以及主要引發風險的原因，這樣就可以對受評對象在行業內和行業外進行有效的風險對比，從而為信用級別的評定提供相應的參考依據。

(三)推動經營轉型。從當前的實際情況來看，在當下社會環境中，我國商業銀行要實現良好的發展，就必須要做好內部經濟結構的轉型，首先要注意“以客戶為中心”，然后就是全面落實“精細化管理”，這樣才能為商業銀行以后的良好發展奠定基礎。相關調查研究結果顯示，我國商業銀行領域競爭同質化問題十分嚴重，很多銀行規模較大，但是卻缺乏足夠的市場競爭能力，對此針對這一問題必須要重視起來，結合實際情況不斷探索和創新，積極尋找一條合適的轉型發展之路，以此來應對當前國際金融、經濟的變化，并塑造出適合商業銀行獨具特色的管理和經營模式，這樣才能不斷的加快自身企業的轉型和升級。

(四)建立和完善風險預警指標體系。風險預警在商業銀行的發展中有著極其重要的作用，良好的風險預警可以對早期風險盡早發現，然后再應用定量和定性分析方法對早期風險進行分析，根據風險的嚴重程度和類別，采取有效的防控和化解措施。所以作為商業銀行必須要有屬于自己的風險預警指標體系，這樣不僅可以幫助銀行化解相應的風險，同時還可以確保商業銀行的資金得到絕對安全，因此我國商業銀行必須要進行認真研究，并根據不同的用戶來制定不同的預警指標。

(五)加大支持實體經濟。實體經濟對于我國的經濟發展有著重要的作用，因此作為商業銀行必須要重點服務實體經濟。所以對于實體經濟的扶持，單純的放貸是不行的，一定要注意與潛力較大的企業之間的聯系和幫扶，如三農、小微企業等。對于那些高污染高能耗的行業，商業銀行要拒絕發放貸款和融資舉措。另外，商業銀行要不斷提高服務質量和服務措施，以此來為企業提供更加優質的服務質量。隨著我國金融市場改革的不斷推進，存貸利差不斷縮小，這樣就會對商業銀行的發展造成嚴重的影響，因此銀行一定要做好風險評估與預測工作，以此來為“一帶一路”戰略的發展奠定良好的基礎。

(六)完善利率定價機制。隨著我國利率市場的發展，商業銀行的發展也在發生相應的轉移并將重點放在產品價格的競爭上。在確定貸款利率時一定要同時加強對于成本、資金成本、風險溢價等方面的管理和控制，做好多方面的考慮，并結合實際情況全面完善定價機制。除此之外，對于金融基礎設施的建設也要予以高度重視，積極做好制度體質的改革，以此來確保金融市場的絕對安全。

(七)加強新業務的風險評估。隨著全球金融行業的競爭不斷加劇，我國商業銀行也進入到了發展的關鍵時期。這一時期的商業銀行業務范圍不斷拓寬，使得一些全新的金融產品也在不斷涌出，因此要想更好的控制住這些產品的風險，必須要采取相應的措施做好產品的風險評估，并且在新產品產生之前就要建立相應的產品評估系統，并隨時根據經濟和社會環境的變化進行相應的調整，以此使風險評估可以全部的覆蓋在所有的產品當中。

四、結語

綜上所述，在經濟全球化背景下，我國商業銀行要想取得長期穩定的發展，就必須要根據世界經濟和我國社會發展的實際情況建立健全的銀行風險評估機制，并在各個部門之間建立相應的風險評估部門，同時還要對新產品進行相應的風險評估，這樣不僅可以確保我國商業銀行資金安全，同時對促進我國經濟發展有著重要的作用。