民營企業集團的資金集中管理模式探究

(云南師范大學 云南 昆明 650000)

近年來，隨著許多民營企業的規模化擴張，資金運營壓力日趨增加，而在宏觀經濟下行、金融去杠桿的大環境下，企業承擔的資金風險也越來越大。為此，企業集團在如何提升資金利用效率、解決資金分散等問題上不斷的探尋，當前，資金集中管理模式逐漸成為眾多民營企業集團的選擇。然而，在實際實施過程中存在著諸多問題使該模式的運用效果大打折扣。因此，剖析問題所在，探討解決思路，是為優化現階段資金集中管理模式迫切需要做的。

一、探討資金集中管理模式能實現何種功能

(一)降低企業財務成本，提高資金使用效率

對于規模較大的集團公司來說，各分(子)公司發展不均衡現象較普遍，有的財務狀況理想，有豐富的資金盈余，而有的資金短缺，以高利率對外舉債。而這些分(子)公司之間在資金關系上又相對獨立。通過資金集中管理模式，能夠盤活這些存量資金，將閑置資金集中到總部，通過總部調度給資金短缺的企業，實現內部資金周轉，避免了分(子)公司之間因缺乏信息溝通而造成的資金分散問題，有利于提升集團企業的資金使用效率。

(二)提升資金監管力度，降低財務風險

民營集團企業資金監控手段相對來說比較單一，缺乏對資金的統一管理，使得各分(子)公司的資金管理比較自由，有的分(子)公司沖動投資擴張，風險最終會轉嫁給集團公司。隨著分(子)公司的債務和存款雙高時，使得整個集團企業承擔著較高的財務風險。通過資金集中管理，總部可以有效地監測各下屬分(子)公司的資金流入、流出與存量情況，有效降低財務風險。

(三)加強內部管理水平，有利于企業集團可持續發展

目前，我國許多民營企業集團的下屬企業之多，運營模式各異，極易產生內部資金管理效率低下的問題，從上文的分析中可以看出資金集中管理模式正是解決這一問題的關鍵。通過將各分(子)公司的財務資金進行統一管理，不僅可以及時掌握資金變動情況，還可以為集團企業制定出科學合理的資金籌劃、預算、分配和使用方案，為企業發展提供決策參考，這對集團的整體健康發展是非常有幫助的。

二、探討民營企業集團資金集中管理中存在的問題

(一)缺乏全面、系統的資金管理制度

民營企業集團監控體系與資金集中管理方式單一，缺乏多元化與靈活性，不能根據地域、經濟、政策環境的變化采取與時俱進的管理模式。而且，資金管理相關的制度分散，缺乏對資金流入、流出的過程性監督，由此造成不必要的財務管理成本。再者，企業沒有一個完整統一的賬戶體系，資金無法通過恰當的理財實現最大化增值，閑置資金不能得到最有效的利用，造成沉淀和浪費。

(二)信息化水平有待提高

一方面民營企業集團的信息傳遞層級較多，信息審批標準不一致，各層級可能為了達標而對信息進行妥協性的修改，導致信息失真，由此制約資金管理質量的提高。另一方面民營企業集團下屬分(子)公司之間的信息系統未能實現全面、有效的數據對接，信息的溝通與傳達效率欠佳，由于調劑不當，增加集團公司決策失誤的可能，管理代價就更高昂了。

(三)人員不能滿足資金集中管理的需要

現階段，許多民營企業“人治”色彩濃厚，企業高層缺乏對資金集中管理的關鍵性的認知，會產生上下級之間的協調矛盾，使資金管理部門的職權發揮不出正確的效力。另一方面，資金集中管理需要較高協調性。在實際工作中，由于各部門只關注本部門眼前的利益，員工的水平參差不齊，部門與部門之間的資金用度與分配難以達到科學合理。

三、如何進一步優化民營企業集團資金集中管理模式

(一)強化資金預算管理，構建完善的資金集中管理體系

構建完善的資金集中管理體系要求民營企業集團將財務部門進行合理的細化，每個部門都應嚴格貫徹資金集中管理模式的要求。例如，預算管理部門負責在集團內部實施全面預算管理，集團下屬各部門結合自身經營計劃編制月度現金流量預算，進一步形成周計劃，重點關注資金支出是否符合計劃。同時，民營企業集團要考核資金預算的執行情況，建立嚴格的獎懲機制，將下一年度的資金預算額度與預算執行情況掛鉤，也對下屬分(子)公司形成一定的監管作用。

(二)搭建信息交流平臺，加強信息系統建設

民營企業集團可以將整個集團的ERP系統統一起來，構建資金集中管理信息交流平臺，根據企業集團的管理需要與業務特點，在ERP系統中添加對應的資金管理相關模塊。通過標準化的接口平臺，與 ERP、財務系統等內部系統以及外部的銀行系統等連通，以數據接口方式實現數據傳遞和共享，同時系統縮短了實施周期，提高穩定性。

(三)加強溝通與協助，培養高素質資金管理團隊

由于資金集中管理的有效運作需要財務、金融與計算機知識三者的有效綜合，這就要求民營企業集團要優化人才結構，積極引進職業經理人，招進一批高素質的綜合人才。在經濟下行的壓力下，更需要針對市場變化趨勢，根據集團企業運營模式對人員進行培訓，增加財務相關人員現階段的風險意識，制定創造性、多元化的管理方案。同時，應完善各部門的溝通機制，才有利于促進包括銷售、采購、生產等各方面工作的順利展開。

結語

民營企業集團在經濟下行壓力下，對資金集中管理應給予足夠的重視，通過完善資金集中管理體系進行優化整合，提高資金管理能力，促進企業長久健康發展。希望通過文章的分析對民營企業今后開展相關工作能提供實質性的幫助。