關于我國商業銀行利率風險管理的研究

錢泳潭

摘 要：近年來，隨著經濟全球化的蓬勃發展，銀行業面臨的風險日益復雜多樣，本文研究分析了我國商業銀行利率風險及其對策。

關鍵詞：商業銀行? 利率? 風險管理? 研究

隨著我國金融體制改革的深入，商業銀行雖然在某些方面取得了突出成績，但是大多數商業銀行輕視必要的風險管理，給商業銀行管理帶來嚴重風險。

一、利率風險概述

資產負債表風險。它包括資產和負債期限之間的平衡風險以及資產和負債金額與負債金額之間的平衡風險。差異風險。它包括兩種類型：敏感性差異風險和資產敏感性差異風險。基礎風險。計息資產利率與計息負債利率之間的差異將導致凈利息收入的變化，從而引發風險，每個金融機構的資產負債表都有基礎風險。每個金融機構都不可避免地會遇到期權風險，而這種風險的程度是不同的，如果利率變動率增加，波動幅度也會增加，相應金融結構所承擔的潛在期權風險也會增加。假若利率上升，客戶將提前還款，然后轉存以獲得高利息，極大地阻礙資金流動。貸款基礎利率（Loan Prime Rate簡稱LPR）即是指金融機構對其最優質客戶執行的貸款利率。LPR報價銀行系統重要性高、市場影響力大、綜合實力強，已建立內部收益率曲線和內部轉移定價機制，具有很強的自主定價權力。

二、中國銀行風險表現

（一）操作風險

操作風險是指操作過程中的錯誤或操作支持系統的故障引起的風險，在操作風險的多種形式中，最常見和最主要的是銀行內部欺詐，其主要原因是銀行內部管理水平低。

（二）抵御風險的能力弱

金融風險表現在兩個方面：商業銀行資本嚴重短缺和銀行利潤率明顯波動，資本充足率低以及未能從收入中扣除應收利息而導致的未實現損益，使我國商業銀行抵御風險的能力越來越弱。

（三）利率風險管理理念滯后

我國一直采用的制度是利率管制，與此同時，我國正在實行漸進的利率市場化改革模式，因此，利率變化對商業銀行不那么敏感，就我國的管理理念而言，在我國的銀行中，各級管理者缺乏對利率風險管理的重視，同時，對利率風險管理的方法和理論認識和理解還不夠，風險意識薄弱。

（四）利率風險管理機制不完善

缺乏專門負責管理的人員，難以及時調整利率風險和資產負債策略。尚未建立全面可靠的系統，中國商業銀行缺乏支持利率敏感性分析的基礎數據。沒有科學合理的管理流程。

三、利率市場化特征及其對利率風險防范的影響分析

（一）利率市場化特征分析

從我國的發展來看，真正的利率市場化不僅指取消利率管制，還指利用利率杠桿，建立金融資源的市場配置機制，從而有效提高資金利用率。利率市場化也包含許多內容，有必要在市場利率體系中建立一個集中的基準利率，基準利率的走勢將被引導以實現經濟增長，通過分析利率市場化的特征來防范風險也具有積極的意義。

（二）對利率風險防范的影響分析

利率市場化后，風險主要是制度性的，具有系統性風險的特征，這個級別的風險可以對沖，但不能完全分散。在利率市場化的影響下，利率風險會相應增加，此外，利率市場化對防范利率風險有一定的影響，在利率管制背景下，央行利率水平調整帶來的政策風險是商業銀行利率風險點的主要原因，期權風險管理也將面臨許多發展挑戰。

四、對商業銀行經營管理的影響

商業銀行的資產包括給銀行帶來利息收入的資產和帶來非利息收入的資產。其中，為了爭奪市場，追求高端客戶群或中小客戶群，在資產負債管理和資本實力方面也與大型商業銀行有著顯著的不同。

五、我國商業銀行利率風險管理的有關對策

（一）加強內部控制機制建設

在當今社會，中國商業銀行的經營理念依然是廣泛的，這種粗放式發展仍然導致商業銀行內部控制與業務發展之間的深層矛盾，業務發展過程中的一些潛在風險沒有得到有效控制，銀行內部各部門之間業務分工不明確，使得整個銀行體系內的權利得不到有效限制，這使得一些業務在開展過程中存在一些隱性風險。所有這些都會影響銀行的形象及其在激烈市場競爭中的份額，建立綜合決策體系，實現各機構協調、獨立運行、相互制衡，最大限度地減少人為利率風險的發生。

（二）科學準確的利率預測銀行應密切關注國內外利率動態

商業銀行要保證利率預測能夠取得科學的結果，那么商業銀行首先要做的就是掌握一種利率預測的方法和理論，以便能夠利用這種方法預測利率，最終獲得科學的利率。在這種全球化的經濟形勢下，有許多因素可以影響本幣和外幣的利率，所以要想讓利率預測結果科學準確，就必須對上述因素進行綜合分析。

（三）提高資本充足率

大多數銀行都會把不良貸款的比例作為衡量銀行業風險狀況的指標，然而，近年來許多國內銀行一直在擴大貸款規模，調整不良貸款比例。銀行的二級資本可以得到充分補充，銀行的資本有能力承擔一定的風險。例如，民生銀行發行可轉換債券，無論銀行規模大小，都可以發行，這可以提高資本流動性。大幅降低風險資產在銀行中的比重，在最新的巴塞爾協議中，資產風險的定義是："資產流動性越強，風險系數越低，資產就越穩定。

（四）加強信用風險管理

應建立一個安全、快速的信息網絡，以確保總行和支行能夠在線工作和共享信息。針對各種可預見的事件、風險和自然災害制定有效的應急措施。完善壞賬的識別和核銷制度，減輕我國商業銀行的經營負擔。

（五）加強流動性風險管理

創建具有一定水平的儲備資產，商業銀行應合理安排第一儲備資產和第二儲備資產，通過不同水平的儲備資產確保自身流動性。在資本配置過程中，資產結構應盡可能多樣化，同時，要注重資產數量的合理有效配置。中國已經形成了全國統一的貸款市場，商業銀行只要信譽良好，就可以輕松快捷地從貸款市場獲得同行業的資金，這種資金具有不擔保、不支付法定準備金、方便、短期等特點，適合彌補短期流動性不足。

（六）科學合理利用貸款基礎利率

有助于形成市場化的科學定價基準。可以科學有效反映市場的資金供求狀況。有助于使信貸產品合理定價效率和透明度提高。

六、結束語

總之，加強利率風險管理，必須解決當前利率風險管理中存在的問題，必須進一步研究利率風險管理法規，制定更加科學完善的利率風險管理機制，提高利率管理的有效性。

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